يمكن أن تكون الضرائب معقدة، وبالنسبة للمستثمرين في صناديق الاستثمار المشتركة، يمكن أن تكون معقدة للغاية. قد تخضع الأرباح والدخل للضرائب إذا كنت تمتلك أسهمًا في صندوق استثمار مشترك، وقد يتم فرض ضرائب على مكاسب رأس المال إذا قمت ببيع أسهم صندوق استثمار مشترك. ليس لديك حتى رأي في تحقيق أي أرباح من ممتلكات الصندوق، حيث يتم اتخاذ هذا القرار من قبل مدير الصندوق نيابة عن جميع المساهمين.
ولكن في الواقع من السهل جدًا فهم ذلك بمجرد تقسيم الأمور إلى أنواع مختلفة من الضرائب. فيما يلي أهم الضرائب المفروضة على صناديق الاستثمار المشترك والتي يجب أن تكون على دراية بها وبعض الاستراتيجيات لتقليلها.
ضريبة صناديق الاستثمار المشتركة
يمكن أن تكون صناديق الاستثمار المشتركة خيارًا جيدًا للمستثمرين لأنها تسمح لك بالاحتفاظ بمحفظة متنوعة من الأوراق المالية باستثمارات صغيرة نسبيًا. ومع ذلك، فإن الاستثمار في صناديق الاستثمار المشتركة يعني أنك لا تملك أي سيطرة على ممتلكاتك الفردية في الصندوق، الأمر الذي يخضع لتقدير مدير الصندوق. سوف يرتفع أو ينخفض سعر أو صافي قيمة الأصول (NAV) للصندوق بناءً على أداء الحيازات الأساسية للصندوق.
توزيعات الأرباح والفوائد: إذا كان الصندوق يحتفظ بأوراق مالية تدفع أرباحًا أو فوائد، فسيدفع لك الصندوق حصتك من تلك المدفوعات وستدين بضريبة على هذا الدخل. تركز بعض صناديق الاستثمار المشتركة، مثل صندوق المعاشات البلدية B.، على الاستثمارات المعفاة من ضريبة الدخل الفيدرالية. إذا كنت تتلقى أرباحًا أو فوائد من صندوق تملكه، فقد تتلقى إقرارًا ضريبيًا من مصلحة الضرائب الأمريكية يوضح دخلك من الصندوق لهذا العام. يمكن أن يأتي النموذج من بيت التمويل نفسه أو من وسيطك عبر الإنترنت.
مكاسب رأس المال: يمكن لمديري الصناديق بيع الأوراق المالية في الصندوق لتحقيق الربح، مما يؤدي إلى فرض ضريبة على أرباح رأس المال. ويعتمد التأثير الضريبي على المدة التي يحتفظ فيها الصندوق بالأسهم المباعة. وعادة ما يتم توزيع أرباح رأس المال سنويا على مالكي الوحدات الذين يدفعون ضريبة على المكاسب.
حتى لو كنت لا تزال المالك، يمكنك فرض ضرائب على أسهم صناديق الاستثمار المشتركة بطريقتين:
ضرائب صناديق الاستثمار المشتركة عند بيع الأسهم
إذا كان أداء الأوراق المالية الموجودة في صندوقك المشترك جيدًا، فسوف ترتفع القيمة الصافية لأصول الصندوق، مما يسمح لك بتحقيق ربح من عملية الشراء الأولية. يتعين عليك دفع ضريبة على هذا المكسب، ولكن معرفة المبلغ الذي تدين به بالضبط قد يكون معقدًا.
الحساب سهل نسبيًا إذا قمت بشراء جميع الأسهم مرة واحدة. تقوم بطرح السعر الذي دفعته لكل سهم من السعر الذي قمت ببيعه، والفرق هو أرباحك لكل سهم. لكن مع مرور الوقت، يشتري معظم الأشخاص صناديق الاستثمار المشتركة بشكل منتظم، مما يعني أنك دفعت عدة أسعار مختلفة مقابل السهم. بإمكانك استخدام التكلفة المتوسطة لجميع الأسهم التي تملكها لحساب ربحك، أو يمكنك استخدام أسهم محددة مع أساس تكلفة محدد.
من المهم أيضًا المدة التي تحتفظ فيها بالسهم. إذا كنت تحتفظ بالسهم لأكثر من عام، فقد تكون مؤهلاً للحصول على خصم ضريبة أرباح رأس المال لأن المكاسب تعتبر طويلة الأجل. سيتم فرض ضريبة عليك بمعدلات ضريبة الدخل العادية على المكاسب على الأسهم المحتفظ بها لمدة تقل عن عام.
كيفية تقليل الضرائب على صناديق الاستثمار المشتركة
تعتبر ضرائب صناديق الاستثمار المشتركة علامة على حصولك على شكل من أشكال الدخل الاستثماري أو الأرباح المحققة، لذا فهي ليست كلها سيئة. ولكن التهرب الضريبي يمكن أن يساعدك على تحقيق عوائد أعلى على المدى الطويل. وفيما يلي بعض من أفضل الطرق لتقليل الضرائب على استثمارات صناديق الاستثمار المشترك:
- الاحتفاظ بالأسهم في حساب يتمتع بمزايا ضريبية: إحدى أسهل الطرق لتجنب الضرائب على استثمارات صناديق الاستثمار المشترك هي الاحتفاظ بالأسهم في حساب يتمتع بمزايا ضريبية، مثل 401 (ك) أو حساب IRA التقليدي أو Roth IRA. يمكن أن تنمو استثماراتك معفاة من الضرائب، مما يعني أنك لا تدفع ضرائب على التوزيعات التي تتلقاها أو الأرباح المكتسبة. في حالة حساب Roth IRA، فلن تدفع أيضًا ضرائب على عمليات السحب.
- الاحتفاظ بالمال على المدى الطويل: إن الاحتفاظ بالمال لأكثر من عام يمكن أن يفرض عليك ضريبة بمعدل الضريبة طويل الأجل على أرباح رأس المال، وهو ما يمثل فائدة كبيرة لمعظم المستثمرين.
- تجنب أنواع معينة من الأموال: إذا كنت ترغب في تجنب الضرائب، فمن المحتمل أن تبتعد عن الصناديق التي تركز على توزيع الأرباح أو الصناديق ذات معدل دوران المحفظة المرتفع، وكلاهما يمكن أن يحقق مكاسب كبيرة محققة. من المحتمل أن تكون صناديق المؤشرات هي أفضل رهان لك لأنها عادة ما تدفع أرباحًا متواضعة ولها معدل دوران منخفض.
- حصاد الخسارة الضريبية: يتضمن استخدام استراتيجية حصاد الخسارة الضريبية بيع بعض الاستثمارات بخسارة لاسترداد مكاسبك، وبالتالي تقليل مبلغ الضريبة التي تدفعها.
يمكنك أيضًا الحد من تعرضك للضرائب عن طريق الاحتفاظ بصناديق الاستثمار المتداولة (ETFs) بدلاً من صناديق الاستثمار المشتركة. عادة ما تحتفظ صناديق الاستثمار المتداولة باستثمارات مماثلة مثل نظيراتها في صناديق الاستثمار المشتركة، ولكن ليس مطلوبا منها توزيع مكاسب رأس المال المحققة، مما يجعلها أكثر كفاءة من الناحية الضريبية.
الحد الأدنى
يمكن أن تكون ضرائب صناديق الاستثمار المشتركة معقدة لأنه يمكنك فرض ضرائب على أرباح الأسهم وتمويل الأرباح حتى قبل بيع السهم. وبطبيعة الحال، إذا قررت البيع، فسوف تخضع للضريبة أيضًا على أي ارتفاع في قيمة الصندوق. أسهل طريقة لتجنب ذلك هي وجود صناديق استثمار مشتركة في حسابات التقاعد ذات المزايا الضريبية مثل IRAs و 401 (k). أنت تتأكد أيضًا من أنك تحتفظ بالاستثمار على المدى الطويل، لذلك إذا كنت مدينًا بالضرائب، فيمكنك دفعها بمعدل عائد أقل على رأس المال طويل الأجل.
