الائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية: اعرف كل شيء!

يوفر الائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية (AOTC) لطلاب الكليات أو أولياء أمورهم ائتمانًا ضريبيًا للنفقات المؤهلة بما يصل إلى $2,500 سنويًا، بدءًا من $4,000 مبدئيًا. يحق للطلاب الدخول فقط إلى السنوات الأربع الأولى من الكلية ويجب عليهم التسجيل في منتصف الطريق على الأقل.

على عكس الاعتمادات الضريبية الأخرى للتعليم العالي، فإن النفقات المؤهلة لـ AOTC تمتد إلى الكتب والمرافق. وهذا أيضًا عبارة عن ائتمان ضريبي قابل للاسترداد. وهذا يعني أنه يمكنك الحصول على استرداد ضريبة الدخل على الأموال الجزئية بما يصل إلى $1,000 إذا كان رصيدك يخفض الضرائب إلى الصفر أو أقل.

إن الأهلية للحصول على AOTC أمر خطير لأنه قد تواجه عقوبات ضريبية إذا قمت بالتقديم بشكل غير صحيح. يتم تحديد الأهلية بناءً على الحمل الدراسي والتعليم والقواعد القائمة على الدخل. لا يمكن لدافعي الضرائب التقدم بطلب للحصول على AOTC إذا كان دخلهم الإجمالي المعدل المنقح يتجاوز $90,000 كمقدم واحد أو أكثر من $180,000 كمقدم مشترك.

الائتمان الضريبي للفرصة في الولايات المتحدة والائتمان للتعلم مدى الحياة

تغطي AOTC مجموعة أوسع من الرسوم مقارنة بائتمانات التعلم مدى الحياة (LLCs). بمعدل $2,500 سنويًا، فإنه يوفر أيضًا ائتمانًا أكبر من $2,000 لكل عائد تقدمه شركة ذات مسؤولية محدودة. ومع ذلك، يمكن لشركات المسؤولية المحدودة أن تطبق إلى أجل غير مسمى، في حين تقتصر شركات AOTC على السنوات الأربع الأولى.

تعتبر شركات ذات المسؤولية المحدودة رائعة للطلاب الذين استنفدوا أهليتهم للحصول على AOTC ولكن لا يزال يتم خصم الرسوم منهم. على الرغم من أنه لا يتضمن مواد الدورة، إلا أنه لا يزال يوفر فرصة للمطالبة بما يصل إلى $2,000 سنويًا في الاعتمادات الضريبية للرسوم الدراسية والرسوم - ولا يُسمح بالسكن والطعام. إذا استغرق الحصول على شهادة جامعية لمدة أربع سنوات وقتًا أطول لسبب ما، أو كان هدفك هو الذهاب إلى مدرسة الدراسات العليا، فإن شركة ذات مسؤولية محدودة هي خيار رائع للحصول على ائتمان ضريبي.

متى تختار شركة ذات مسؤولية محدودة: شركات ذات المسؤولية المحدودة مخصصة للطلاب الذين لا يسعون للحصول على درجة علمية محددة أو أي مؤهل تعليمي معترف به آخر ولكنهم يتطلعون إلى تعزيز مهاراتهم المهنية. على سبيل المثال، إذا قررت أن تأخذ دورة برمجة طبية أو دورة محاسبة مكتبية في كلية تقنية لتطوير مسيرتك المهنية، فيمكنك القيام بذلك والحصول على رصيد دون الالتحاق بالدورة الكاملة. تنتهي أهليتك لتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة عند حدود الدخل الإجمالي المعدل المنخفضة، والتي تتراوح من $69,000 للمقدمين الفرديين إلى $138,000 للمقدمين المشتركين.

متى تختار AOTC: بالنسبة للطلاب المستقلين أو الآباء الذين يستوفون إرشادات الدخل الإجمالي المعدل لـ MAGI أو أهلية AOTC المعدلة، فإن هذا الائتمان هو الخيار الأفضل لأول أربع سنوات من الكلية لأنه يمنحك المزيد من الائتمان نحو تلقي الرسوم. ويتضمن ذلك الكتب المدرسية والمواد الدراسية المطلوبة. على سبيل المثال، يعتبر الكمبيوتر أو البرنامج اللازم لتصميم دورة تدريبية بمثابة تسليم، ولكن شراء جهاز كمبيوتر للأغراض العامة لا يعتبر كذلك. يمكن أن ترسل لك AOTC أيضًا دفعات نقدية. ما لم تكن أحد الطلاب الجامعيين القلائل الذين ليس لديهم مشاكل في التدفق النقدي، فإن الحصول على خصم ضريبي يصل إلى $1,000 يمثل دفعة اقتصادية ضخمة. لا تقدم شركات ذات المسؤولية المحدودة خطوط ائتمان قابلة للاسترداد.

الأهلية للحصول على الائتمان الضريبي للفرصة في الولايات المتحدة

يسمح لك AOTC بالمطالبة بما يصل إلى $2,500 في النفقات التعليمية المؤهلة. بالنسبة للطلاب المؤهلين، سيتم دفع الرسوم الأولى البالغة $2,000 بالدولار الأمريكي. سيتم دفع $2,000 التالي بمعدل 25%، أو $0.25 لكل $1، مما يعني أنه مطلوب رسوم $2,000 لتوليد رصيد $500 الإضافي.

إن الشرط الأساسي لتخفيض الرسوم هو مراجعة متطلبات القبول والمبادئ التوجيهية للدخل. يجب على الحاصلين على اعتمادات AOTC أن يسعوا للحصول على درجة علمية أو مؤهل وأن يكون نصفهم على الأقل مسجلين في الفصل الدراسي أو الفصل الدراسي أو الربع الذي يبدأ في السنة الضريبية، على سبيل المثال، الإقرارات الضريبية لعام 2021، فقط للسنوات الأربع الأولى من الدراسة الجامعية، ولا تزيد المدة عن أربع سنوات للتقديم. يجب ألا يكون الطلاب قد أدينوا بجريمة مخدرات جنائية حتى يتأهلوا. يحتاج الطلاب إلى النموذج 1098-T، وهو بيان الرسوم الدراسية الذي تقدمه الكلية، ليكونوا مؤهلين.

لتقديم طلب للحصول على قرض كامل، يجب أن يكون لدى مقدم الطلب الفردي MAGI بقيمة $80,000 أو أقل. بالنسبة للمتزوجين والذين يقدمون ملفًا مشتركًا، يرتفع الحد إلى $160,000. ينتهي حد الائتمان الخاص بـ MAGI عند تجاوز $90,000 للأفراد و$180,000 للأفراد المشتركين. إذا كان MAGI الخاص بك يتراوح بين $80,000 و$90,000، فأنت لا تزال مؤهلاً، ولكنك ستحصل على رصيد أقل.

وفقًا لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS)، بالنسبة لمعظم المتقدمين للحصول على قروض الطلاب، فإن MAGI هو الدخل الإجمالي المعدل، أو AGI، في الإقرار الضريبي. ومع ذلك، إذا كنت تكسب دخلك في الخارج، فقد تحتاج إلى إجراء حسابات إضافية. راجع منشور مصلحة الضرائب الداخلية رقم 970، المزايا الضريبية التعليمية، للوصول إلى ورقة العمل المستخدمة لحساب MAGI لـ AOTC.

على عكس الخصومات الضريبية، والتي تقلل من دخلك الخاضع للضريبة، فإن الاعتمادات الضريبية تقلل من مبلغ الضريبة المستحقة عليك. تنتهي صلاحية معظم اعتمادات ضريبة الدخل عند وصولك إلى فاتورة الضرائب $0 وعدم استحقاق أي استرداد. تقدم AOTC استردادًا يصل إلى $1,000، مما يجعلها أصلًا قيمًا.

تعتمد مبالغ السداد على قاعدة 40%. احسب رصيدك عن طريق ضرب الرصيد بعد أن يصل فاتورة الضرائب الخاصة بك إلى $0 في 40%. للحصول على الرصيد الكامل $1,000، يجب عليك المطالبة برصيد $2,500 ودفع $0 كضرائب. إذا كان لا يزال لديك $2,000 في الائتمان بعد دفع الضرائب، فيمكنك ضرب $2,000 في 40% للحصول على استرداد $800. إذا قمت بتقديم إقرارك الضريبي بشكل مستقل، فسوف تحصل على استرداد للمبلغ. إذا ادعيت أنك تعتمد على والديك في دفع الضرائب، فإن ذلك يعود إلى دافعي الضرائب. يمكن للآباء الذين لديهم عدة أفراد معالين في الكلية التقدم بطلب للحصول على وحدة دراسية واحدة لكل طالب مؤهل.

كيفية التقدم بطلب للحصول على الائتمان الضريبي للفرصة في الولايات المتحدة

لتقديم طلب للحصول على AOTC، يجب عليك الرجوع إلى نموذج ملف ضريبة الدخل الأساسي 1040. في الصفحة 1، أدخل المعلومات المطلوبة حول أفراد أسرتك والدخل والخصومات. ابحث عن السطر "هذا هو دخلك الإجمالي المعدل". تحتاج إلى هذا المبلغ لحساب MAGI الخاص بك.

في النشرة 970، أدخل دخلك المعدل الإجمالي في ورقة العمل بعنوان MAGI للائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية. الخصومات: دخل العمل في الخارج، وخصومات الممتلكات السكنية في الخارج، والدخل من بورتوريكو وساموا الأمريكية. هذا هو MAGI الخاص بك، والذي سيتم تسجيله في النموذج 8863، الاعتمادات التعليمية.

الجزء الثالث من النموذج 8863 يستخرج المعلومات من النموذج 1098-T الذي أرسلته الكلية ويطرح أسئلة حول الأهلية، مثل: ب. عدد السنوات الضريبية المبلغ عنها وما إذا كانت هناك إدانة بتعاطي المخدرات. ثم قم بإدخال المبلغ الإجمالي للنفقات المؤهلة، بما في ذلك الرسوم الدراسية، ورسوم الدورة، وتكلفة الكتب المدرسية والمواد المطلوبة. سيساعدك هذا النموذج في حساب حد الائتمان الخاص بك. ثم قم بنقل تلك المعلومات إلى الجزء الأول من النموذج.

الجزء الأول سوف يرشدك خلال تحديد أهليتك بناءً على الدخل. إذا كنت مؤهلاً، فسيتم استخدام قاعدة 40% لتحديد مبلغ الرصيد القابل للاسترداد. يتم إدخال النقاط القابلة للاسترداد وغير القابلة للاسترداد بشكل منفصل في نموذج 1040، مما يعني أنه يتعين عليك التقدم بطلب للحصول على AOTC في إدخالين منفصلين. سيتم تضمين مبلغ الرصيد غير القابل للاسترداد في الجزء الثاني وإضافته إلى الاعتمادات والمدفوعات الأخرى في الجدول 3 من النموذج قبل تحويله إلى 1040.

انظر أيضا!

• مراجعة بطاقة أمريكان إكسبريس سنتوريون السوداء
• بطاقة ائتمان X1 - تحقق من كيفية التقديم.
• بطاقة القدر الائتمانية – كيفية الطلب عبر الإنترنت.
• مراجعة بطاقة Delta Skymiles® Reserve American Express – شاهد المزيد.
• تركز أمريكان إكسبريس على تجربة العملاء من خلال الحساب الجاري الجديد والتطبيق المعاد تصميمه

النتيجة النهائية

تُعد AOTC فرصة رائعة لاسترداد بعض تكاليف التعليم العالي، سواء كنت طالبًا أو أحد الوالدين الذين يدعمون طفلك خلال دراسته الجامعية. استخدم النشرة 970 لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على الائتمان.