لدى مصلحة الضرائب الأمريكية أخبار جيدة للمتقاعدين: مع وجود حد أدنى للتوزيع المطلوب (RMD) أقل، يمكنك الآن الاحتفاظ بمزيد من الأموال في حساب تقاعد مؤجل الضرائب.
لأول مرة منذ 20 عامًا، حدّثت مصلحة الضرائب الأمريكية جدولها الاكتواري، الذي يحدد عدد الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 72 عامًا فأكثر والذين يجب عليهم سحب أموالهم من حسابات التقاعد. يُستخدم الآن جدول جديد يتنبأ بطول العمر لحساب الحد الأدنى المطلوب للتوزيع السنوي لحسابات التقاعد الفردية (IRA) وحسابات 401(k) وغيرها من أدوات التقاعد. إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في تخطيط الحد الأدنى المطلوب للتوزيع وتلبية متطلبات دخلك التقاعدي، ففكّر في الاستعانة بمستشار مالي.
ما هي الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات وكيف يتم حسابها؟
من أهم مزايا حسابات التقاعد الإعفاءات الضريبية التي تقدمها. تتيح حسابات التقاعد الفردية التقليدية وخطط 401(k) للمدخرين التقاعديين تأجيل دفع الضرائب حتى يسحبوا أموالهم من حساباتهم. وتسمح هذه الأموال بالنمو بشكل أسرع مع مرور الوقت. ومع ذلك، لا يمكنك تأجيل ضرائبك إلا لفترة محدودة. ولمنعك من إيداع أموالك في حساب تقاعدي إلى أجل غير مسمى، تشترط عليك مصلحة الضرائب الأمريكية سحب مبلغ معين سنويًا بعد بلوغك سنًا معينة.
في السابق، كان عليك البدء بالسحب من حسابك التقاعدي الفردي (IRA) أو من خطة المعاش التقاعدي التي يرعاها صاحب العمل عند بلوغك سن 70.5 عامًا. إلا أن قانون SECURE لعام 2019 أدخل تغييرات جوهرية على آلية تطبيق الحد الأدنى للتوزيعات. إذا كان عمرك 70.5 عامًا في عام 2019، وإذا كان عمرك 18 عامًا، فستُطبق عليك القواعد السابقة، ويجب عليك تحصيل أول حد أدنى للتوزيعات بحلول 1 أبريل 2020. أما إذا بلغت 70.5 عامًا في عام 2020 أو بعده، فيجب عليك الآن تحصيل أول حد أدنى للتوزيعات بحلول 1 أبريل من العام الذي يلي بلوغك 72 عامًا.
يخضع الأشخاص الذين لديهم الحسابات التالية لـ RMDs:
- حسابات التقاعد الفردية SEP
- حسابات التقاعد الفردية التقليدية
- حسابات التقاعد الفردية البسيطة
- خطط 403(ب)
- خطط 401(ك)
- خطط 457(ب)
- خطط تقاسم الأرباح
- خطط المساهمة المحددة الأخرى.
من المهم أن تتذكر أن حسابات Roth IRA ليست خاضعة لـ RMDs.
حساب الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات التقاعدية سهل نسبيًا. ابدأ بتحديد القيمة السوقية لحساب تقاعدك في 31 ديسمبر من العام الماضي. ثم اقسم هذه القيمة على فترة التوزيع التي تتوافق مع عمرك في جدول دورة الحياة الموحد لمصلحة الضرائب الأمريكية.
على سبيل المثال، متقاعدة تبلغ من العمر 72 عامًا ولديها 500,000 دولار أمريكي في حسابها التقاعدي الفردي (IRA)، ستقسم هذا المبلغ على فترة توزيعها، وهي 27.4. لذلك، عليها سحب ما لا يقل عن 18,248 دولار أمريكي من حسابها التقاعدي الفردي في عام 2022.
لماذا تعتبر صيغة الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات النقدية مفيدة للتقاعد؟
مع رفع مصلحة الضرائب الأمريكية متوسط العمر المتوقع من 82.4 إلى 84.6 عامًا، قد يضطر المتقاعدون إلى توزيع ثرواتهم على سنوات أطول. لذلك، سيكون الحد الأدنى المطلوب للتوزيع الإلزامي اعتبارًا من عام 2022 أقل من الصيغة السابقة المعمول بها منذ عام 2002.
هذه أخبار سارة للمتقاعدين أو أي شخص متأثر بتوزيعات الحد الأدنى المطلوبة للتوزيعات. قد تبقى مدخرات تقاعدك في حساب تقاعد فردي (IRA) أو حساب تقاعدي (401(k)) أو حساب معفى من الضرائب نظرًا لانخفاض حجم السحوبات المطلوبة سنويًا. يُقلل انخفاض التوزيعات المطلوبة للتوزيعات من التزاماتك الضريبية، وقد يُدرجك ضمن شريحة ضريبية أقل.
وفقًا للجدول الموحد السابق لمدى الحياة، سيتعين على شخص يبلغ من العمر 72 عامًا ولديه 500,000 دولار أمريكي في خطة 401(k) سحب 19,531 دولار أمريكي (500,000 دولار أمريكي/25.6 دولار أمريكي) من حساب التقاعد الأساسي في السنة الأولى من تطبيق الحد الأدنى المطلوب للتوزيع الإلزامي. وهذا يعني زيادة قدرها 1283 دولار أمريكي في ضريبة الدخل عن الحد الأدنى المطلوب للسحب في النموذج المُعدّل.
في هذه الأثناء، سيتعيّن على شخص يبلغ من العمر 72 عامًا ولديه مليون دولار أمريكي في حساب تقاعده سحب 78,125 دولارًا أمريكيًا باستخدام الصيغة القديمة (مليون دولار أمريكي / 25.6 دولار أمريكي). مع ذلك، تُنتج الصيغة المُحدّثة حدًا أدنى إلزاميًا أوليًا قدره 72,992 دولارًا أمريكيًا فقط (مليون دولار أمريكي / 27.4 دولار أمريكي)، مما يعني أن السحب سيخصم 5,133 دولارًا أمريكيًا إضافية من الضرائب المستحقة على حساب التقاعد.
الحد الأدنى
لأول مرة منذ عام ٢٠٠٢، حدّثت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الجدول الاكتواري الذي يحدد المبلغ الذي يجب على الشخص البالغ سنًا معينة سحبه من حساب التقاعد الفردي (IRA) أو حساب التقاعد 401(k). في حين غيّر قانون SECURE سن السحب الإلزامي الأدنى من ٧٠.٥ إلى ٧٢ عامًا، يُخفّض الجدول الموحد المُحدّث حجم السحب الإلزامي الأدنى، مما يسمح لك بالاحتفاظ بمزيد من ثروتك في حساب معفى من الضرائب. وبالطبع، يُعدّ السحب الإلزامي الأدنى الحد الأدنى المطلوب سحبه سنويًا. يمكنك بالتأكيد سحب المزيد من حسابك التقاعدي الفردي (IRA) أو حساب التقاعد 401(k)، ولكن تذكّر أنه كلما زاد المبلغ المدفوع، زادت فاتورتك الضريبية.
نصائح لسحب أصول التقاعد الخاصة بك
يمكن أن يكون المستشار المالي مرجعًا موثوقًا به عند التخطيط لمرحلة التخفيض. العثور على مستشار مالي مؤهل ليس بالأمر الصعب. تتيح لك أداة SmartAsset المجانية التواصل مع ما يصل إلى ثلاثة مستشارين ماليين في منطقتك، ويمكنك إجراء مقابلة مجانية مع المستشار المناسب لاختيار الأنسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية، فابدأ اليوم.
يُعدّ التنبؤ بنفقاتك ونسبها جزءًا أساسيًا من تخطيطك للتقاعد. وقد وجد باحثون في مركز أبحاث التقاعد بجامعة بوسطن أن متوسط إنفاق الأسرة المتقاعدة يتراوح بين 1.5 و1.61 تريليون دولار سنويًا خلال فترة التقاعد. وهذا يعني أن استهلاك الأسر المتقاعدة ينخفض بمعدل 0.75 و0.80 تريليون دولار سنويًا، ويصل إلى خانة العشرات بعد 20 عامًا من بدء التقاعد. تساعدك حاسبة الميزانية من SmartAsset على تتبع نفقاتك الشهرية.
يتعلم أكثر:
