Данъчен кредит за американски възможности: Научете всичко!

Американският данъчен кредит за възможности (AOTC) предоставя на студенти или техните родители данъчен кредит за допустими разходи до 2 500 британски лири годишно, като първоначалната сума е 4 000 британски лири. Студентите имат право да се запишат само в първите четири години на колежа и трябва да се запишат поне по средата на обучението си.

За разлика от други данъчни облекчения за висше образование, квалифицираните разходи на AOTC се простират до книги и комунални услуги. Това е и възстановим данъчен кредит. Това означава, че можете да получите възстановяване на данък върху дохода за частични средства до $1,000, ако балансът ви намали данъците ви до нула или по-малко.

Допустимостта за AOTC е сериозна, защото може да се сблъскате с данъчни санкции, ако подадете неправилна декларация. Допустимостта се определя от учебното натоварване, образованието и правилата, основани на доходите. Данъкоплатците не могат да кандидатстват за AOTC, ако ревизираният им коригиран брутен доход надвишава $90 000 като самостоятелно подаващо лице или повече от $180 000 като съвместно подаващо лице.

Данъчен кредит за възможности в САЩ и кредит за обучение през целия живот

AOTC покрива по-широк диапазон от такси от кредитите за обучение през целия живот (LLCs). При $2,500 годишно, той предлага и по-голям кредит от $2,000 на доходност, предлаган от LLC. Въпреки това, дружествата с ограничена отговорност (LLC) могат да кандидатстват за неопределено време, докато AOTC са ограничени до първите четири години.

Дружествата с ограничена отговорност (LLC) са чудесни за студенти, които са изчерпали допустимостта си за AOTC, но все още имат удържани такси. Въпреки че не включва учебни материали, все пак предоставя възможност за получаване на данъчни облекчения до 142 000 рупии годишно за обучение и такси — настаняване и храна не се допускат. Ако по някаква причина получаването на четиригодишна степен отнема повече време или целта ви е да завършите висше образование, дружеството с ограничена отговорност (LLC) е чудесен вариант за данъчен кредит.

Кога да изберете дружество с ограничена отговорност (LLC): Дружествата с ограничена отговорност (LLC) са предназначени за студенти, които не се стремят към получаване на определена степен или друга призната образователна квалификация, но искат да подобрят професионалните си умения. Например, ако решите да вземете курс по медицинско програмиране или курс по офис счетоводство в технически колеж, за да развиете кариерата си, можете да го направите и да получите кредити, без да се записвате в пълния курс. Вашата допустимост за LLC завършва с по-ниски коригирани лимити на брутния доход, вариращи от $69 000 за самостоятелно подаващи до $138 000 за съвместно подаващи.

Кога да изберете AOTC: За независими студенти или родители, които отговарят на условията за коригиран брутен доход по MAGI или модифицирани насоки за допустимост по AOTC, този кредит е най-добрият вариант за първите четири години в колежа, защото ви дава повече кредити за получаване на такси. Това включва учебници и задължителни учебни материали. Например, компютърът или софтуерът, необходими за проектиране на курс, се считат за доставка, но закупуването на компютър с общо предназначение не се счита за такава. AOTC може също да ви изпраща парични инжекции. Освен ако не сте един от малкото студенти без проблеми с паричния поток, получаването на данъчно облекчение до 1400 рупии е огромен икономически тласък. Дружествата с ограничена отговорност (LLC) не предлагат кредитни линии с възможност за възстановяване.

Право на данъчен кредит за възможности в САЩ

AOTC ви позволява да заявите до $2,500 за квалифицирани образователни разходи. За отговарящите на условията студенти първата такса от $2 000 ще бъде платена в щатски долари. Следващите $2 000 се изплащат по ставка 25% или $0,25 за всеки $1, което означава, че е необходима такса от $2 000, за да се генерира допълнителният кредит $500.

Предпоставка за намалението е преглед на изискванията за прием и насоките за доходите. Получателите на кредити от AOTC трябва да са получили степен или квалификация и поне половината да са записани в семестъра, триместъра или тримесечието, започващо през данъчната година, напр. B. 2021 данъчни декларации за 2021 г., само за първите четири години от университетското обучение, не повече от четири години за кандидатстване. Студентите също така не трябва да са осъждани за престъпление, свързано с наркотици, за да отговарят на условията. Студентите се нуждаят от формуляр 1098-T, декларация за таксите за обучение, предоставена от колежа, за да отговарят на условията.

За да кандидатства за пълен заем, един кандидат трябва да има MAGI от $80 000 или по-малко. За тези, които са женени и подават съвместна декларация, лимитът се увеличава до $160 000. Кредитният лимит на MAGI изтича над $90,000 за необвързани и над $180,000 за съвместни податели. Ако вашият MAGI е между $80 000 и $90 000, все още отговаряте на условията, но ще получите по-малко кредит.

Според IRS, за повечето кандидати за студентски заем, MAGI е коригиран брутен доход или AGI в данъчната декларация. Ако обаче печелите доходите си в чужбина, може да се наложи да направите допълнителни изчисления. Вижте публикация 970 на IRS, „Образователни данъчни облекчения“, за да получите достъп до работния лист, използван за изчисляване на MAGI за AOTC.

За разлика от данъчните облекчения, които намаляват облагаемия ви доход, данъчните кредити намаляват размера на дължимия данък. Повечето данъчни облекчения изтичат, когато достигнете данъчната си сметка $0 и не натрупват възстановяване на сума. AOTC предлага възстановяване на суми до $1,000, което го прави ценен актив.

Сумите за възстановяване на разходите се базират на правилото 40%. Изчислете салдото си, като умножите салдото, след като данъчната ви сметка достигне $0, по 40%. За да получите пълния размер на $1,000, трябва да заявите данъчен кредит от $2,500 и да дължите $0 данъци. Ако все още имате $2,000 кредит след плащане на данъците си, можете да умножите $2,000 по 40%, за да получите възстановяване на $800. Ако подадете данъчната си декларация самостоятелно, ще получите възстановяване на сумата. Ако се твърди, че сте зависими от родителите си за данъци, това отива за данъкоплатеца. Родителите с множество зависими лица в колежа могат да кандидатстват за един кредит за всеки отговарящ на условията студент.

Как да кандидатствате за данъчен кредит за възможности в САЩ

За да кандидатствате за AOTC, трябва да се обърнете към основния формуляр за данък върху доходите 1040. На страница 1 въведете необходимата информация за членовете на вашето домакинство, доходите и удръжките. Потърсете реда „Това е вашият коригиран брутен доход“. Тази сума ви е необходима, за да изчислите вашия MAGI.

В публикация 970 въведете вашия AGI в работния лист, озаглавен MAGI за данъчния кредит American Opportunity. Удръжки: Доходи от чуждестранна трудова заетост, удръжки за жилищни имоти в чужбина и доходи от Пуерто Рико и Американска Самоа. Това е вашият MAGI, който ще бъде записан във формуляр 8863, „Образователни кредити“.

Третата част на формуляр 8863 извлича информация от формуляр 1098-T, изпратен от колежа, и задава въпроси относно допустимостта, като например: Б. Брой отчетени данъчни години и дали има осъждане за злоупотреба с вещества. След това въвеждате общата сума на допустимите разходи, включително обучение, такси за курсове и цената на учебниците и необходимите материали. Този формуляр ще ви помогне да изчислите кредитния си лимит. След това прехвърлете тази информация в първата част на формуляра.

Първата част ще ви помогне да определите дали отговаряте на условията въз основа на доходите си. Ако отговаряте на условията, правилото 40% ще бъде използвано за определяне на размера на възстановимия Ви баланс. Точките, подлежащи на възстановяване, и тези, подлежащи на възстановяване, се въвеждат отделно във формуляр 1040, което означава, че кандидатствате за AOTC с две отделни заявки. Вашата невъзстановима остатъчна сума ще бъде включена в Част II и ще бъде добавена към други кредити и плащания в Приложение 3 на формуляра, преди да бъде преведена към 1040.

ВИЖТЕ СЪЩО!

• Преглед на черна карта American Express Centurion
• Кредитна карта X1 – Вижте как да кандидатствате.
• Кредитна карта Destiny – Как да поръчам онлайн.
• Преглед на карта Delta Skymiles® Reserve American Express – Вижте повече.
• American Express се фокусира върху изживяването на клиентите с нова разплащателна сметка и преработено приложение

Краен резултат

AOTC е чудесна възможност да възстановите част от разходите за висше образование, независимо дали сте студент или родител, който издържа детето си по време на колежа. Използвайте публикация 970, за да определите дали отговаряте на условията за кредит.