American Opportunity Tax Credit: Vědět to všechno!

American Opportunity Tax Credit (AOTC) poskytuje vysokoškolským studentům nebo jejich rodičům daňový kredit na způsobilé výdaje až do výše $2500 ročně, počínaje počátečními $4000. Studenti mají nárok pouze na první čtyři roky vysoké školy a musí se zapsat alespoň v polovině.

Na rozdíl od jiných daňových kreditů na vysokoškolské vzdělání se kvalifikační náklady AOTC rozšiřují na knihy a veřejné služby. Jedná se také o vratný daňový kredit. To znamená, že můžete získat vrácení daně z příjmu z částečných prostředků až do výše $1 000, pokud váš zůstatek sníží vaše daně na nulu nebo méně.

Způsobilost pro AOTC je vážná, protože při nesprávném podání můžete čelit daňovým sankcím. Způsobilost je určena zatížením kurzu, školní docházkou a pravidly založenými na příjmu. Daňoví poplatníci nemohou žádat o AOTC, pokud jejich revidovaný upravený hrubý příjem přesáhne $90 000 jako jeden podatel nebo více než $180 000 jako společný podatel.

Daňový kredit za příležitosti v USA a kredit na celoživotní vzdělávání

AOTC pokrývá širší rozsah poplatků než kredity za celoživotní vzdělávání (LLC). Při ceně $2 500 ročně také nabízí větší kredit než $2 000 za návrat nabízený společností LLC. LLC však mohou žádat neomezeně, zatímco AOTC jsou omezeny na první čtyři roky.

LLC jsou skvělé pro studenty, kteří vyčerpali svou způsobilost AOTC, ale stále mají odečtené poplatky. I když nezahrnuje materiály ke kurzům, stále poskytuje možnost uplatnit až $2 000 ročně na daňových úlevách za školné a poplatky – pokoj a strava nejsou povoleny. Pokud z nějakého důvodu získání čtyřletého titulu trvá déle nebo je vaším cílem jít na postgraduální školu, je LLC skvělou možností daňového kreditu.

Kdy si vybrat LLC: LLC jsou pro studenty, kteří nestudují konkrétní titul nebo jiné uznávané vzdělávací pověření, ale chtějí zlepšit své odborné dovednosti. Pokud se například rozhodnete absolvovat kurz lékařského programování nebo kurz kancelářského účetnictví na technické vysoké škole, abyste pokročili ve své kariéře, můžete tak učinit a získat kredit, aniž byste se museli zapsat do celého kurzu. Vaše způsobilost k LLC končí nižšími upravenými limity hrubého příjmu, které se pohybují od $69 000 pro jednotlivé zakladače do $138 000 pro společné zakladače.

Kdy zvolit AOTC: Pro nezávislé studenty nebo rodiče, kteří splňují požadavky MAGI nebo upravené směrnice AOTC pro upravený hrubý příjem, je tento kredit nejlepší volbou pro první čtyři roky vysoké školy, protože vám poskytuje více kreditu na přijímání poplatků. To zahrnuje učebnice a požadované studijní materiály. Například počítač nebo software potřebný k návrhu kurzu se počítá jako dodávka, ale nákup počítače pro všeobecné použití nikoli. AOTC vám také může poslat peněžní injekce. Pokud nejste jedním z mála vysokoškolských studentů, kteří nemají problémy s peněžními toky, je získání slevy na dani až 1 TP4T1 000 obrovskou ekonomickou vzpruhou. LLC nenabízí vratné úvěrové linky.

Nárok na americký daňový kredit Opportunity Tax Credit

AOTC vám umožňuje požadovat až $2 500 v kvalifikačních výdajích na vzdělávání. Pro způsobilé studenty bude první poplatek $2 000 zaplacen v amerických dolarech. Dalších $2 000 se platí se sazbou 25% nebo $0,25 za $1, což znamená, že pro vygenerování dalšího kreditu $500 je vyžadován poplatek $2 000.

Předpokladem pro snížení je revize přijímacích požadavků a příjmových směrnic. Příjemci kreditů AOTC musí usilovat o získání titulu nebo kvalifikace a alespoň polovina musí být zapsána v semestru, trimestru nebo čtvrtletí začínajícím v daňovém roce, např. daňové přiznání B. 2021 2021, pouze pro první čtyři roky vysokoškolského studia, maximálně čtyři roky k podání žádosti. Studenti také nesmí být odsouzeni za drogový trestný čin, aby se kvalifikovali. Aby byli studenti způsobilí, potřebují formulář 1098-T, prohlášení o výuce poskytnuté vysokou školou.

Chcete-li požádat o plnou půjčku, musí mít jeden žadatel MAGI ve výši $80 000 nebo méně. Pro ty, kteří jsou manželé a registrují společně, se limit zvyšuje na $160 000. Úvěrový limit MAGI vyprší nad $90 000 pro nezadané a nad $180 000 pro společné filery. Pokud je vaše MAGI mezi $80 000 a $90 000, stále máte nárok, ale dostanete méně kreditu.

Podle IRS je pro většinu žadatelů o studentské půjčky MAGI Upravený hrubý příjem nebo AGI v daňovém přiznání. Pokud však vyděláváte své příjmy v zahraničí, možná budete muset provést dodatečné výpočty. Viz publikaci IRS 970, Educational Tax Benefits, kde najdete pracovní list používaný k výpočtu MAGI pro AOTC.

Na rozdíl od daňových odpočtů, které snižují váš zdanitelný příjem, slevy na dani snižují částku, kterou dlužíte. Většina dobropisů na daň z příjmu vyprší, když dosáhnete svého daňového vyúčtování $0 a nedojde k vrácení peněz. AOTC nabízí vrácení peněz až do výše $1 000, což z něj činí cenné aktivum.

Výše náhrady vychází z pravidla 40%. Vypočítejte svůj zůstatek vynásobením zůstatku poté, co váš daňový účet dosáhne $0 a 40%. Chcete-li získat celou částku $1 000, musíte požádat o kredit $2 500 a dlužit $0 na daních. Pokud máte po zaplacení daní stále kredit ve výši $2 000, můžete vynásobit $2 000 číslem 40%, abyste získali refundaci $800. Pokud podáte daňové přiznání samostatně, bude vám vrácena částka. Pokud se o vás tvrdí, že jste daňově závislí na svých rodičích, jde to na daňového poplatníka. Rodiče s více závislými osobami na vysoké škole mohou požádat o jeden kredit pro každého oprávněného studenta.

Jak zažádat o americký daňový kredit opportunity

Chcete-li požádat o AOTC, musíte se obrátit na soubor základní daně z příjmu Form 1040. Na straně 1 zadejte požadované informace o členech vaší domácnosti, příjmu a srážkách. Hledejte řádek „Toto je váš upravený hrubý příjem“. Tuto částku potřebujete k výpočtu svého MAGI.

V publikaci 970 zadejte své AGI do listu s názvem MAGI pro American Opportunity Tax Credit. Srážky: Příjmy ze zahraničního zaměstnání, odpočty zahraničního rezidenčního majetku a příjmy z Portorika a Americké Samoy. Toto je váš MAGI, který bude zaznamenán na formuláři 8863, Education Credits.

Třetí část formuláře 8863 extrahuje informace z formuláře 1098-T zaslaného vysokou školou a pokládá otázky týkající se způsobilosti, jako například: B. Počet nahlášených daňových let a zda existuje odsouzení za zneužívání návykových látek. Poté zadáte celkovou částku způsobilých výdajů, včetně školného, kurzovného a nákladů na učebnice a požadované materiály. Tento formulář vás provede výpočtem vašeho úvěrového limitu. Poté tyto informace přeneste do první části formuláře.

První část vás provede určením vaší způsobilosti na základě příjmu. Pokud splňujete podmínky, k určení částky vratného zůstatku se použije pravidlo 40%. Vratné a nevratné body se na 1040 zadávají samostatně, což znamená, že o AOTC žádáte na dvou samostatných položkách. Částka vašeho nevratného zůstatku bude zahrnuta do části II a přidána k ostatním kreditům a platbám v plánu 3 formuláře, než bude převedena na 1040.

VIZ TAKÉ!

• Recenze American Express Centurion Black Card
• Kreditní karta X1 – Zkontrolujte, jak zažádat.
• Kreditní karta Destiny – Jak objednávat online.
• Recenze karty Delta Skymiles® Reserve American Express – Zobrazit více.
• American Express se zaměřuje na zákaznickou zkušenost s novým běžným účtem a přepracovanou aplikací

Konečný výsledek

AOTC je skvělá příležitost, jak získat zpět část nákladů na vysokoškolské vzdělání, ať už jste student nebo rodič, který podporuje své dítě na vysoké škole. Použijte publikaci 970 k určení, zda máte nárok na úvěr.