Η American Opportunity Tax Credit (AOTC) παρέχει στους φοιτητές κολεγίου ή στους γονείς τους πίστωση φόρου για επιλέξιμες δαπάνες έως και $2.500 ετησίως, ξεκινώντας με ένα αρχικό $4.000. Οι μαθητές μπορούν να εισέλθουν μόνο στα τέσσερα πρώτα χρόνια του κολεγίου και πρέπει να εγγραφούν τουλάχιστον στα μισά του δρόμου.
Σε αντίθεση με άλλες εκπτώσεις φόρου τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, οι δαπάνες που πληρούν τις προϋποθέσεις του AOTC εκτείνονται σε βιβλία και υπηρεσίες κοινής ωφέλειας. Αυτή είναι επίσης μια επιστρεφόμενη πίστωση φόρου. Αυτό σημαίνει ότι μπορείτε να λάβετε επιστροφή φόρου εισοδήματος για μερικά κεφάλαια έως και $1.000, εάν το υπόλοιπό σας μειώσει τους φόρους σας στο μηδέν ή λιγότερο.
Η καταλληλότητα για το AOTC είναι σοβαρή επειδή ενδέχεται να αντιμετωπίσετε φορολογικές κυρώσεις εάν υποβάλετε λανθασμένη αίτηση. Η επιλεξιμότητα καθορίζεται από τον φόρτο μαθημάτων, τη σχολική εκπαίδευση και τους κανόνες που βασίζονται στο εισόδημα. Οι φορολογούμενοι δεν μπορούν να υποβάλουν αίτηση για AOTC εάν το αναθεωρημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους υπερβαίνει το $90.000 ως μεμονωμένο αρχείο ή περισσότερο από το $180.000 ως κοινό αρχείο.
Πίστωση φόρου ευκαιρίας στις ΗΠΑ και πίστωση δια βίου μάθησης
Το AOTC καλύπτει ένα ευρύτερο φάσμα τελών από τις Πιστώσεις Δια Βίου Μάθησης (LLCs). Με $2.500 ανά έτος, προσφέρει επίσης μεγαλύτερη πίστωση από τα $2.000 ανά επιστροφή που προσφέρει η LLC. Ωστόσο, οι LLC μπορούν να ισχύουν επ' αόριστον, ενώ οι AOTC περιορίζονται στα πρώτα τέσσερα χρόνια.
Οι LLC είναι ιδανικές για φοιτητές που έχουν εξαντλήσει την καταλληλότητά τους για AOTC αλλά εξακολουθούν να έχουν αφαιρεθεί τα δίδακτρα. Αν και δεν περιλαμβάνει υλικό μαθημάτων, εξακολουθεί να παρέχει την ευκαιρία να διεκδικήσετε έως και $2.000 ετησίως σε πιστώσεις φόρου για δίδακτρα και δίδακτρα — η αίθουσα και η διατροφή δεν επιτρέπονται. Εάν για κάποιο λόγο η απόκτηση ενός τετραετούς πτυχίου διαρκεί περισσότερο ή ο στόχος σας είναι να πάτε σε μεταπτυχιακό σχολείο, μια LLC είναι μια εξαιρετική επιλογή πίστωσης φόρου.
Πότε να επιλέξετε μια LLC: Οι LLC είναι για φοιτητές που δεν επιδιώκουν συγκεκριμένο πτυχίο ή άλλο αναγνωρισμένο εκπαιδευτικό πιστοποιητικό, αλλά θέλουν να βελτιώσουν τις επαγγελματικές τους δεξιότητες. Για παράδειγμα, εάν αποφασίσετε να παρακολουθήσετε ένα μάθημα ιατρικού προγραμματισμού ή ένα μάθημα λογιστικής γραφείου σε ένα τεχνικό κολέγιο για να προχωρήσετε στην καριέρα σας, μπορείτε να το κάνετε και να κερδίσετε πίστωση χωρίς να εγγραφείτε στο πλήρες μάθημα. Η καταλληλότητά σας για την LLC λήγει με χαμηλότερα προσαρμοσμένα όρια ακαθάριστου εισοδήματος, που κυμαίνονται από $69.000 για μεμονωμένους αρχειοθέτες έως $138.000 για κοινούς αρχειοθέτες.
Πότε να επιλέξετε AOTC: Για ανεξάρτητους μαθητές ή γονείς που πληρούν το MAGI ή τις τροποποιημένες Οδηγίες προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος καταλληλότητας AOTC, αυτή η πίστωση είναι η καλύτερη επιλογή για τα πρώτα τέσσερα χρόνια του κολεγίου, επειδή σας δίνει μεγαλύτερη πίστωση για τη λήψη διδάκτρων. Αυτό περιλαμβάνει σχολικά βιβλία και απαιτούμενο υλικό μαθημάτων. Για παράδειγμα, ο υπολογιστής ή το λογισμικό που απαιτείται για τη σχεδίαση ενός μαθήματος μετράει ως παράδοση, αλλά η αγορά ενός υπολογιστή γενικής χρήσης όχι. Η AOTC μπορεί επίσης να σας στείλει ενέσεις μετρητών. Αν δεν είστε ένας από τους λίγους φοιτητές χωρίς προβλήματα ταμειακών ροών, η λήψη φορολογικής έκπτωσης έως και $1.000 είναι μια τεράστια οικονομική ώθηση. Οι LLC δεν προσφέρουν πιστωτικές γραμμές με δυνατότητα επιστροφής χρημάτων.
Καταλληλότητα για την πίστωση φόρου ευκαιρίας των ΗΠΑ
Το AOTC σάς επιτρέπει να διεκδικήσετε έως και $2.500 σε εκπαιδευτικά έξοδα που πληρούν τις προϋποθέσεις. Για τους επιλέξιμους φοιτητές, το πρώτο τέλος $2.000 θα καταβληθεί σε δολάρια ΗΠΑ. Το επόμενο $2.000 καταβάλλεται με επιτόκιο 25% ή $0,25 ανά $1, που σημαίνει ότι απαιτείται χρέωση $2.000 για τη δημιουργία της πρόσθετης πίστωσης $500.
Απαραίτητη προϋπόθεση για τη μείωση είναι η αναθεώρηση των απαιτήσεων εισδοχής και των κατευθυντήριων γραμμών εισοδήματος. Οι αποδέκτες πιστώσεων AOTC πρέπει να έχουν πτυχίο ή προσόν και τουλάχιστον οι μισοί είναι εγγεγραμμένοι στο εξάμηνο, το τρίμηνο ή το τρίμηνο που αρχίζει το φορολογικό έτος, π.χ. φορολογικές δηλώσεις Β. 2021 2021, μόνο για τα πρώτα τέσσερα χρόνια πανεπιστημιακών σπουδών, όχι περισσότερα από τέσσερα χρόνια για να υποβάλουν αίτηση. Οι μαθητές δεν πρέπει επίσης να καταδικαστούν για κακούργημα ναρκωτικών για να πληρούν τις προϋποθέσεις. Οι μαθητές χρειάζονται το έντυπο 1098-T, μια δήλωση διδάκτρων που παρέχεται από το κολέγιο, για να είναι επιλέξιμοι.
Για να υποβάλει αίτηση για πλήρες δάνειο, ένας μόνος αιτών πρέπει να έχει MAGI $80.000 ή λιγότερο. Για όσους είναι παντρεμένοι και υποβάλλουν από κοινού, το όριο αυξάνεται σε $160.000. Το πιστωτικό όριο της MAGI λήγει πάνω από $90.000 για singles και πάνω από $180.000 για κοινούς αρχειοθέτες. Εάν το MAGI σας είναι μεταξύ $80.000 και $90.000, εξακολουθείτε να πληροίτε τα κριτήρια, αλλά θα λάβετε λιγότερη πίστωση.
Σύμφωνα με το IRS, για τους περισσότερους αιτούντες φοιτητικό δάνειο, το MAGI είναι Προσαρμοσμένο Ακαθάριστο Εισόδημα ή AGI στη φορολογική δήλωση. Ωστόσο, εάν κερδίζετε το εισόδημά σας στο εξωτερικό, ίσως χρειαστεί να κάνετε πρόσθετους υπολογισμούς. Ανατρέξτε στο IRS Publication 970, Educational Tax Benefits, για πρόσβαση στο φύλλο εργασίας που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό MAGI για το AOTC.
Σε αντίθεση με τις φορολογικές εκπτώσεις, οι οποίες μειώνουν το φορολογητέο εισόδημά σας, οι εκπτώσεις φόρου μειώνουν το ποσό του φόρου που οφείλετε. Οι περισσότερες πιστώσεις φόρου εισοδήματος λήγουν όταν φτάσετε τον φόρο $0 και δεν συγκεντρώσετε επιστροφή χρημάτων. Η AOTC προσφέρει επιστροφές χρημάτων έως και $1.000, καθιστώντας την ένα πολύτιμο περιουσιακό στοιχείο.
Τα ποσά αποζημίωσης βασίζονται στον κανόνα 40%. Υπολογίστε το υπόλοιπό σας πολλαπλασιάζοντας το υπόλοιπο αφού ο φορολογικός σας λογαριασμός φτάσει το $0 επί 40%. Για να λάβετε το πλήρες $1.000, πρέπει να διεκδικήσετε την πίστωση $2.500 και να οφείλετε $0 σε φόρους. Εάν εξακολουθείτε να έχετε πίστωση $2.000 μετά την πληρωμή των φόρων σας, μπορείτε να πολλαπλασιάσετε το $2.000 επί 40% για να λάβετε επιστροφή χρημάτων $800. Εάν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση ανεξάρτητα, θα λάβετε επιστροφή χρημάτων. Εάν ισχυρίζονται ότι εξαρτάστε από τους γονείς σας για φόρους, αυτό πηγαίνει στον φορολογούμενο. Οι γονείς με πολλά εξαρτώμενα μέλη στο κολέγιο μπορούν να υποβάλουν αίτηση για μία πίστωση για κάθε επιλέξιμο μαθητή.
Πώς να υποβάλετε αίτηση για την πίστωση φόρου ευκαιρίας των ΗΠΑ
Για να υποβάλετε αίτηση για AOTC, πρέπει να ανατρέξετε στο έντυπο 1040 του βασικού αρχείου φόρου εισοδήματος. Στη σελίδα 1, εισαγάγετε τις απαιτούμενες πληροφορίες σχετικά με τα μέλη του νοικοκυριού σας, το εισόδημα και τις κρατήσεις. Αναζητήστε τη γραμμή "Αυτό είναι το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας". Χρειάζεστε αυτό το άθροισμα για να υπολογίσετε το MAGI σας.
Στη δημοσίευση 970, εισαγάγετε το AGI σας στο φύλλο εργασίας με τίτλο MAGI for the American Opportunity Tax Credit. Εκπτώσεις: Εισόδημα από αλλοδαπή απασχόληση, μειώσεις ξένων κατοικιών και εισόδημα από το Πουέρτο Ρίκο και την Αμερικανική Σαμόα. Αυτό είναι το MAGI σας, το οποίο θα καταγραφεί στο Έντυπο 8863, Εκπαιδευτικές Μονάδες.
Το τρίτο μέρος του εντύπου 8863 εξάγει πληροφορίες από το έντυπο 1098-T που εστάλη από το κολέγιο και θέτει ερωτήσεις σχετικά με την καταλληλότητα, όπως: Β. Αριθμός φορολογικών ετών που αναφέρθηκαν και εάν υπάρχει καταδίκη για κατάχρηση ουσιών. Στη συνέχεια εισάγετε το συνολικό ποσό των επιλέξιμων δαπανών, συμπεριλαμβανομένων των διδάκτρων, των διδάκτρων και του κόστους των σχολικών βιβλίων και του απαιτούμενου υλικού. Αυτή η φόρμα θα σας καθοδηγήσει στον υπολογισμό του πιστωτικού σας ορίου. Στη συνέχεια, μεταφέρετε αυτές τις πληροφορίες στο πρώτο μέρος της φόρμας.
Το πρώτο μέρος θα σας καθοδηγήσει στον προσδιορισμό της επιλεξιμότητάς σας με βάση το εισόδημα. Εάν πληροίτε τα κριτήρια, ο κανόνας 40% θα χρησιμοποιηθεί για τον προσδιορισμό του ποσού του επιστρεφόμενου υπολοίπου σας. Οι πόντοι με δυνατότητα επιστροφής και μη επιστροφής χρημάτων εισάγονται ξεχωριστά στο 1040, πράγμα που σημαίνει ότι κάνετε αίτηση για AOTC σε δύο ξεχωριστές εγγραφές. Το μη επιστρέψιμο ποσό του υπολοίπου σας θα συμπεριληφθεί στο Μέρος II και θα προστεθεί σε άλλες πιστώσεις και πληρωμές στο Πρόγραμμα 3 της φόρμας προτού μεταφερθεί στο 1040.
ΔΕΙΤΕ ΕΠΙΣΗΣ!
- American Express Centurion Black Card Review
- Πιστωτική κάρτα X1 – Ελέγξτε πώς να υποβάλετε αίτηση.
- Πιστωτική κάρτα Destiny – Πώς να παραγγείλετε online.
- Delta Skymiles® Reserve American Express Card Review – Δείτε περισσότερα.
- Η American Express εστιάζει στην εμπειρία των πελατών με νέο λογαριασμό όψεως και επανασχεδιασμένη εφαρμογή
Τελικό αποτέλεσμα
Το AOTC είναι μια εξαιρετική ευκαιρία για να ανακτήσετε μέρος του κόστους της τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, είτε είστε φοιτητής είτε γονέας που υποστηρίζει το παιδί σας στο κολέγιο. Χρησιμοποιήστε τη Δημοσίευση 970 για να προσδιορίσετε εάν πληροίτε τα κριτήρια για πίστωση.
Ωραία, ευχαριστώ, ευχαριστώ για τις πληροφορίες, έχω περισσότερες καυτές συμβουλές για ανάπηρη ηλικιωμένη χήρα, που ζει με σταθερό εισόδημα 860:00 δολαρίων το μήνα; 🙏👍