Crédito fiscal por oportunidad estadounidense: ¡conozca todo!

El Crédito Tributario por Oportunidad Estadounidense (AOTC) brinda a los estudiantes universitarios o a sus padres un crédito tributario para gastos elegibles de hasta $2,500 por año, comenzando con un crédito inicial de $4,000. Los estudiantes sólo son elegibles para ingresar a los primeros cuatro años de universidad y deben inscribirse al menos a la mitad.

A diferencia de otros créditos fiscales para la educación superior, los gastos calificados de AOTC se extienden a libros y servicios públicos. Este también es un crédito fiscal reembolsable. Esto significa que puede obtener un reembolso de impuestos sobre la renta sobre fondos parciales de hasta $1,000 si su saldo reduce sus impuestos a cero o menos.

La elegibilidad para AOTC es importante porque puede enfrentar sanciones fiscales si presenta la declaración incorrectamente. La elegibilidad se determina según la carga de cursos, la escolaridad y las reglas basadas en ingresos. Los contribuyentes no pueden solicitar AOTC si su ingreso bruto ajustado revisado excede $90,000 como declarante individual o más de $180,000 como declarante conjunto.

Crédito Tributario por Oportunidad y Crédito por Aprendizaje Permanente de EE. UU.

AOTC cubre una gama más amplia de tarifas que los Créditos de Aprendizaje Permanente (LLC). A $2,500 por año, también ofrece un crédito mayor que los $2,000 por devolución ofrecidos por la LLC. Sin embargo, las LLC pueden aplicarse indefinidamente, mientras que los AOTC están limitados a los primeros cuatro años.

Las LLC son ideales para estudiantes que han agotado su elegibilidad para AOTC pero aún tienen tarifas deducidas. Si bien no incluye materiales del curso, aún brinda la oportunidad de reclamar hasta $2,000 por año en créditos fiscales para matrícula y cuotas (no se permite alojamiento ni comida). Si por alguna razón obtener un título de cuatro años lleva más tiempo, o su objetivo es ir a una escuela de posgrado, una LLC es una excelente opción de crédito fiscal.

Cuándo elegir una LLC: Las LLC son para estudiantes que no buscan un título específico u otra credencial educativa reconocida, pero buscan mejorar sus habilidades profesionales. Por ejemplo, si decide tomar un curso de programación médica o un curso de contabilidad de oficina en una escuela técnica para avanzar en su carrera, puede hacerlo y obtener créditos sin inscribirse en el curso completo. Su elegibilidad para una LLC finaliza con límites de ingresos brutos ajustados más bajos, que van desde $69,000 para declarantes individuales hasta $138,000 para declarantes conjuntos.

Cuándo elegir AOTC: Para estudiantes independientes o padres que cumplen con las Pautas de ingreso bruto ajustado de elegibilidad de MAGI o AOTC modificada, este crédito es la mejor opción para los primeros cuatro años de universidad porque le brinda más crédito para recibir tarifas. Esto incluye libros de texto y materiales del curso obligatorio. Por ejemplo, la computadora o el software necesario para diseñar un curso cuenta como entrega, pero la compra de una computadora de uso general no. AOTC también puede enviarle inyecciones de efectivo. A menos que seas uno de los pocos estudiantes universitarios que no tiene problemas de flujo de efectivo, obtener un reembolso de impuestos de hasta $1,000 es un gran impulso económico. Las LLC no ofrecen líneas de crédito reembolsables.

Elegibilidad para el Crédito Tributario por Oportunidad de EE. UU.

AOTC le permite reclamar hasta $1,400,000 en gastos educativos calificados. Para los estudiantes elegibles, la primera tarifa de $2,000 se pagará en dólares estadounidenses. El siguiente $2,000 se paga a una tasa de 25%, o $0.25 por $1, lo que significa que se requiere una tarifa de $2,000 para generar el crédito adicional de $500.

Un requisito previo para la reducción es una revisión de los requisitos de admisión y las pautas de ingresos. Los beneficiarios de los créditos AOTC deben estar cursando una licenciatura o calificación y al menos la mitad deben estar inscritos en el semestre, trimestre o cuatrimestre que comienza en el año fiscal, por ejemplo, B. 2021 Declaraciones de impuestos de 2021, solo para los primeros cuatro años de estudios universitarios, no más de cuatro años para postularse. Los estudiantes tampoco deben haber sido condenados por un delito grave relacionado con drogas para calificar. Los estudiantes necesitan el Formulario 1098-T, una declaración de matrícula proporcionada por la universidad, para ser elegibles.

Para solicitar un préstamo completo, un solo solicitante debe tener un MAGI de $80,000 o menos. Para quienes están casados y presentan una declaración conjunta, el límite aumenta a $160,000. El límite de crédito de MAGI vence cuando supera los $90,000 para solteros y cuando supera los $180,000 para quienes presentan declaraciones conjuntas. Si su MAGI está entre $80,000 y $90,000, aún es elegible, pero recibirá menos crédito.

Según el IRS, para la mayoría de los solicitantes de préstamos estudiantiles, MAGI es el ingreso bruto ajustado, o AGI, en la declaración de impuestos. Sin embargo, si obtiene sus ingresos en el extranjero, es posible que necesite realizar cálculos adicionales. Consulte la Publicación 970 del IRS, Beneficios fiscales educativos, para acceder a la hoja de trabajo utilizada para calcular el MAGI para AOTC.

A diferencia de las deducciones fiscales, que reducen su ingreso tributable, los créditos fiscales reducen la cantidad de impuestos que debe. La mayoría de los créditos fiscales sobre la renta vencen cuando llega a su factura de impuestos $0 y no acumulan un reembolso. AOTC ofrece reembolsos de hasta $1,000, lo que lo convierte en un activo valioso.

Los montos de reembolso se basan en la regla 40%. Calcule su saldo multiplicando el saldo después de que su factura de impuestos llegue a $0 por 40%. Para obtener el crédito completo de $1,000, debe reclamar el crédito de $2,500 y deber $0 en impuestos. Si todavía tiene $2,000 en crédito después de pagar sus impuestos, puede multiplicar $2,000 por 40% para obtener un reembolso de $800. Si presenta su declaración de impuestos de forma independiente, recibirá un reembolso. Si se afirma que usted depende de sus padres para los impuestos, esa cantidad corresponde al contribuyente. Los padres con múltiples dependientes en la universidad pueden solicitar un crédito por cada estudiante elegible.

Cómo solicitar el Crédito Tributario por Oportunidad de EE. UU.

Para solicitar AOTC, debe consultar el archivo principal de impuestos sobre la renta, Formulario 1040. En la página 1, ingrese la información requerida sobre los miembros de su hogar, los ingresos y las deducciones. Busque la línea “Este es su ingreso bruto ajustado”. Necesitas esta suma para calcular tu MAGI.

En la publicación 970, ingrese su AGI en la hoja de trabajo titulada MAGI para el Crédito Tributario por Oportunidad Estadounidense. Deducciones: Ingresos de empleo en el extranjero, deducciones de propiedad residencial en el extranjero e ingresos de Puerto Rico y Samoa Americana. Éste es su MAGI, que quedará registrado en el Formulario 8863, Créditos Educativos.

La tercera parte del Formulario 8863 extrae información del formulario 1098-T enviado por la universidad y hace preguntas sobre la elegibilidad, como: B. Número de años fiscales informados y si existe una condena por abuso de sustancias. A continuación, ingresa el monto total de los gastos elegibles, incluida la matrícula, las tasas del curso y el costo de los libros de texto y los materiales necesarios. Este formulario le guiará en el cálculo de su límite de crédito. Luego transfiere esa información a la primera parte del formulario.

La primera parte lo guiará para determinar su elegibilidad en función de sus ingresos. Si es elegible, se utilizará la regla 40% para determinar el monto de su saldo reembolsable. Los puntos reembolsables y no reembolsables se ingresan por separado en el formulario 1040, lo que significa que usted solicita AOTC en dos entradas separadas. El monto de su saldo no reembolsable se incluirá en la Parte II y se agregará a otros créditos y pagos en el Anexo 3 del formulario antes de transferirse al 1040.

¡VER TAMBIÉN!

• Revisión de la tarjeta American Express Centurion Black
• Tarjeta de Crédito X1 – Consulta cómo solicitarla.
• Tarjeta de crédito Destiny: cómo realizar pedidos en línea.
• Revisión de la tarjeta Delta Skymiles® Reserve American Express - Ver más.
• American Express se centra en la experiencia del cliente con una nueva cuenta corriente y una aplicación rediseñada

Resultado final

AOTC es una gran oportunidad para recuperar parte del costo de la educación superior, ya seas estudiante o padre que apoya a su hijo en la universidad. Utilice la Publicación 970 para determinar si es elegible para recibir crédito.