La limpieza después del catastrófico huracán Ian puede ser larga y costosa.
Los modeladores de desastres de Enki Research dijeron que el daño total podría ser “más de $67 mil millones”, convirtiendo a Ian en uno de los huracanes más costosos en la historia de Estados Unidos. Más de un millón de casas en la Costa del Golfo de Florida corren el riesgo de ser destruidas por la marejada ciclónica, según los investigadores inmobiliarios de CoreLogic.
Si sufre daños a causa de un huracán, puede ser elegible para recibir ayuda federal por desastre, incluida la ayuda fiscal del IRS, que puede consistir en un reembolso rápido. Esto es lo que necesita saber sobre cómo reclamar daños por huracanes en sus impuestos.
¿Qué son los daños causados por huracanes a efectos fiscales?
Si su casa o sus pertenencias personales son destruidas o dañadas por un huracán, puede reclamar una pérdida llamada daño accidental en su declaración de impuestos. El daño accidental es el resultado de un daño a la propiedad repentino, inusual o inesperado.
Los daños causados por un huracán, terremoto o tornado se considerarán daños accidentales. Pero con el tiempo, las pérdidas que puedan deberse a las termitas o al desgaste normal no se considerarán pérdidas accidentales.
Para los años fiscales 2018 a 2025, el daño causado por el huracán debe ser resultado de un desastre declarado por el estado antes de poder informarlo en su declaración de impuestos. Los desastres declarados a nivel federal son aprobados por el Presidente para que la ayuda federal fluya a la región.
Días antes de que el huracán Ian azotara el estado, el presidente Joe Biden emitió una declaración de emergencia federal para Florida.
Cómo determinar la cantidad de daños causados por un huracán
Para propiedades parcialmente dañadas, el monto del daño por huracán es el menor de los siguientes:
Base ajustada: debe determinar su “base ajustada” sobre su propiedad antes del huracán. Normalmente, el ajuste se basa en el monto que usted pagó por la propiedad. Cualquier adición o mejora que realice aumentará con el tiempo y disminuirá con la depreciación. Si adquirió la propiedad como regalo o herencia, su base puede variar y debe consultar a un profesional de impuestos para determinar su base.
Disminución del valor de mercado: es necesario determinar cómo ha disminuido el “valor justo de mercado” de la propiedad debido a un accidente. El IRS considera que su valor justo de mercado es el precio al que puede vender su propiedad a un comprador dispuesto en el mercado abierto. Si su propiedad se vendió por $25,000 antes del accidente, pero se vendió por $10,000 después del accidente, el valor de mercado se reduce en $15,000.
Una vez que haya determinado el menor de los dos cálculos de pérdida, deberá deducir cualquier seguro o reembolso que haya recibido o espere recibir. Esto le proporcionará la cifra de pérdida final para efectos fiscales.
El derecho a recibir un premio mediante un reembolso
En algunos casos, es posible que tengas que informar sobre beneficios fiscales inesperados provenientes de reembolsos. Puede recibir un beneficio fiscal si el reembolso que recibe es superior a su base de riqueza ajustada. En otras palabras, es posible que tenga que pagar impuestos sobre sus ganancias declarables. Si este es el caso, es mejor buscar ayuda de un profesional en impuestos.
Cómo reportar los daños causados por huracanes en su declaración de impuestos
Todos los daños causados por huracanes ocurridos durante el año fiscal se informan en el Formulario 4864 del IRS, Incidentes y robos. Este formulario le guiará sobre el monto que puede reclamar.
El IRS requiere que usted deduzca $100 de las pérdidas declaradas relacionadas con “propiedad de uso personal”: artículos que usted no conserva para fines comerciales o como inversiones, sino solo para su uso y disfrute personal. Luego, cuando suma todas sus pérdidas accidentales del año, necesita reducir el total en 10% de su Ingreso Bruto Ajustado (AGI).
Para informar su pérdida total, debe informar la deducción en el Anexo A del Formulario 1040. Las deducciones enumeradas son gastos calificados que reducen su ingreso tributable.
Estas reglas pueden no aplicarse a ciertas pérdidas. Hable con un profesional de impuestos para que le ayude a lidiar con pérdidas inesperadas.
¿Cuándo debe reclamar los daños causados por un huracán en su declaración de impuestos?
Generalmente, usted puede informar los daños causados por un huracán debido a un desastre declarado a nivel federal en su declaración de impuestos correspondiente al año del desastre o al año anterior al desastre. Informar las pérdidas del año anterior modificando la declaración de impuestos del año actual puede reducir su factura de impuestos anterior y generar un reembolso.
Si reclama una pérdida por el año anterior, tiene seis meses a partir de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos correspondiente al año en el que ocurrió la pérdida. He aquí un ejemplo: tiene hasta el 15 de octubre de 2022 para enmendar su declaración de impuestos de 2020 por daños accidentales en 2021, porque los impuestos de 2021 vencen en abril de 2022.
¿Qué pasa si sus registros son destruidos?
Después de un huracán, uno de los mayores desafíos que puede enfrentar es reconstruir sus registros. Registrar las pérdidas es fundamental para reclamarlas en su declaración de impuestos, por lo que el IRS proporciona muchas herramientas para ayudarle a recrear sus registros.
registros fiscales anteriores
Puede solicitar una transcripción gratuita de la declaración de impuestos del año anterior y otros documentos tributarios visitando la herramienta Obtener transcripción del IRS. Pero necesitará su número de Seguro Social, fecha de nacimiento, estado de registro y dirección postal para recuperar su información. También deberá verificar su identidad ingresando información personal de una de sus cuentas financieras, como una hipoteca, un préstamo hipotecario, una tarjeta de crédito o una cuenta de teléfono celular. Para ello, puede utilizar esta herramienta para ver y descargar su transcripción.
También puede solicitar una copia de su declaración de impuestos llamando al IRS al 800-908-9946 o completando el Formulario 4506-T. Si elige enviar su solicitud por correo, escriba el nombre del desastre en letras rojas en la parte superior del formulario para agilizar el proceso y evitar tarifas.
Registrar bienes personales
A menos que tenga buenos registros para demostrar daños a la propiedad, necesitará identificar los artículos perdidos. Puede buscar fotos anteriores al huracán en su teléfono, buscar estimaciones en Internet y considerar comunicarse con su banco o compañía de tarjeta de crédito para obtener recibos o resúmenes anteriores.
El IRS también ha publicado un libro de trabajo que proporciona instrucciones paso a paso para identificar la propiedad personal dañada por el huracán. Puede utilizar este libro de trabajo para realizar un seguimiento de los elementos en cualquier habitación de su hogar. También incluye columnas donde puede enumerar gastos, seguros y valor de mercado para ayudarlo a determinar el alcance de las pérdidas.
Si necesita ayuda para reclamar daños por huracán, puede visitar la página web del IRS dedicada a los afectados por desastres naturales, como daños por huracán.
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