Los impuestos pueden ser complicados y, para los inversores en fondos mutuos, pueden ser muy complicados. Los dividendos y los ingresos pueden estar sujetos a impuestos si usted posee acciones de fondos mutuos, y pueden aplicarse impuestos a las ganancias de capital si vende acciones de fondos mutuos. Usted ni siquiera tiene voz ni voto en la obtención de beneficios de las inversiones del fondo, ya que esa decisión la toma el administrador del fondo en nombre de todos los accionistas.
Pero en realidad es bastante fácil de entender una vez que se desglosan las cosas en los diferentes tipos de impuestos. A continuación se detallan los principales impuestos sobre fondos mutuos que se deben tener en cuenta y algunas estrategias para minimizarlos.
Impuesto sobre fondos mutuos
Los fondos mutuos pueden ser una buena opción para los inversores porque les permiten mantener una cartera diversificada de valores con inversiones relativamente pequeñas. Sin embargo, invertir en fondos mutuos significa que usted no tiene control sobre sus tenencias individuales en el fondo, lo cual queda a discreción del administrador del fondo. El precio o valor del activo neto (NAV) del fondo aumentará y disminuirá en función del rendimiento de las inversiones subyacentes del fondo.
Dividendos e intereses: Si el Fondo posee valores que pagan dividendos o intereses, el Fondo le pagará su parte de esos pagos y usted deberá pagar impuestos sobre esos ingresos. Algunos fondos mutuos, como el B. Municipal Pension Fund, se centran en inversiones que están exentas del impuesto federal sobre la renta. Si recibe dividendos o intereses de un fondo que posee, es posible que reciba una declaración de impuestos del IRS que muestre sus ingresos del fondo durante el año. El formulario puede provenir de la propia gestora de fondos o de su corredor en línea.
Ganancias de capital: Los administradores de fondos pueden vender valores del fondo para obtener una ganancia, lo que genera un impuesto a las ganancias de capital. El impacto fiscal depende de cuánto tiempo el fondo mantenga las acciones vendidas. Las ganancias de capital generalmente se distribuyen anualmente a los tenedores de unidades, quienes pagan impuestos sobre ellas.
Incluso si sigue siendo el propietario, puede activar los impuestos sobre las acciones de fondos mutuos de dos maneras:
Impuestos sobre los fondos mutuos al vender acciones
Si los valores incluidos en su fondo mutuo tienen un buen rendimiento, el valor liquidativo del fondo aumentará, lo que le permitirá obtener una ganancia en su compra inicial. Tienes que pagar impuestos sobre esa ganancia, pero determinar exactamente cuánto debes puede ser complicado.
El cálculo es relativamente fácil si compras todas las acciones a la vez. Resta el precio que pagaste por acción del precio que vendiste, y la diferencia son tus ganancias por acción. Pero con el tiempo, la mayoría de la gente compra fondos mutuos de manera regular, lo que significa que ha pagado varios precios diferentes por las acciones. Puede utilizar el costo promedio de todas las acciones que posee para calcular su ganancia, o puede utilizar acciones específicas con una base de costo específica.
El tiempo durante el cual se mantienen las acciones también es importante. Si mantiene las acciones durante más de un año, puede ser elegible para una deducción de impuestos sobre las ganancias de capital porque las ganancias se consideran a largo plazo. Se le aplicarán impuestos a las tasas de impuesto sobre la renta ordinaria sobre las ganancias provenientes de acciones mantenidas durante menos de un año.
Cómo minimizar los impuestos sobre los fondos mutuos
Los impuestos sobre los fondos mutuos son una señal de que estás obteniendo algún tipo de ingreso por inversiones o ganancias realizadas, por lo que no todos son malos. Pero la evasión fiscal puede ayudarle a obtener mayores ganancias a largo plazo. A continuación se presentan algunas de las mejores formas de reducir los impuestos sobre las inversiones en fondos mutuos:
- Mantener acciones en una cuenta con ventajas fiscales: una de las formas más fáciles de evitar impuestos sobre las inversiones en fondos mutuos es mantener acciones en una cuenta con ventajas fiscales, como una 401(k) o una IRA tradicional o Roth. Sus inversiones pueden crecer libres de impuestos, lo que significa que no paga impuestos sobre las distribuciones recibidas ni sobre las ganancias obtenidas. En el caso de una IRA Roth, tampoco paga impuestos sobre los retiros.
- Mantener dinero a largo plazo: mantener dinero durante más de un año puede hacer que pague impuestos a la tasa de impuesto a largo plazo sobre las ganancias de capital, lo que supone un gran beneficio para la mayoría de los inversores.
- Evite ciertos tipos de fondos: si desea evitar impuestos, probablemente debería mantenerse alejado de los fondos centrados en dividendos o de los fondos con una alta rotación de cartera, ya que ambos pueden generar ganancias realizadas sustanciales. Los fondos indexados son probablemente su mejor opción porque suelen pagar dividendos modestos y tienen una baja rotación.
- Cosecha de pérdidas fiscales: emplear una estrategia de cosecha de pérdidas fiscales implica vender algunas inversiones con pérdidas para recuperar las ganancias, reduciendo así la cantidad de impuestos que paga.
También puede limitar su exposición fiscal manteniendo fondos cotizados en bolsa (ETF) en lugar de fondos mutuos. Los ETF generalmente contienen inversiones similares a las de sus contrapartes de fondos mutuos, pero no están obligados a distribuir ganancias de capital realizadas, lo que los hace más eficientes desde el punto de vista fiscal.
Línea de fondo
Los impuestos sobre los fondos mutuos pueden ser complicados porque se pueden gravar los dividendos y las ganancias de los fondos incluso antes de vender las acciones. Por supuesto, si decide vender, también tendrá que pagar impuestos sobre cualquier apreciación del fondo. La forma más fácil de evitar esto es tener fondos mutuos en cuentas de jubilación con ventajas fiscales, como IRA y 401(k). También te aseguras de mantener la inversión a largo plazo, de modo que si debes impuestos, podrás pagarlos a una tasa de retorno más baja sobre tu capital a largo plazo.
