La limpieza después del catastrófico huracán Ian puede ser larga y costosa.
Los modeladores de desastres de Enki Research estimaron que el daño total podría superar los 167 mil millones de dólares, lo que convierte a Ian en uno de los huracanes más costosos de la historia de Estados Unidos. Más de un millón de viviendas en la costa del Golfo de Florida corren el riesgo de ser destruidas por la marejada ciclónica, según investigadores inmobiliarios de CoreLogic.
Si sufrió daños a causa de un huracán, podría tener derecho a recibir ayuda federal por desastre, incluyendo la ayuda fiscal del IRS, que puede consistir en un reembolso rápido. Aquí le explicamos lo que necesita saber sobre cómo reclamar los daños causados por un huracán en sus impuestos.
¿Qué son los daños causados por huracanes a efectos fiscales?
Si su vivienda o sus pertenencias personales resultan destruidas o dañadas por un huracán, puede reclamar una pérdida denominada daño accidental en su declaración de impuestos. El daño accidental es el resultado de daños materiales repentinos, inusuales o inesperados.
Los daños causados por un huracán, terremoto o tornado se considerarán daños accidentales. Sin embargo, con el tiempo, las pérdidas causadas por termitas o el desgaste normal no se considerarán accidentales.
Para los años fiscales 2018 a 2025, los daños causados por un huracán deben ser consecuencia de un desastre declarado por el estado para poder declararlos en su declaración de impuestos. Los desastres declarados a nivel federal requieren la aprobación del Presidente para que la ayuda federal se destine a la región.
Días antes de que el huracán Ian azotara el estado, el presidente Joe Biden emitió una declaración de emergencia federal para Florida.
Cómo determinar la cantidad de daños causados por un huracán
Para una propiedad parcialmente dañada, el monto del daño causado por el huracán es el menor de los siguientes:
Base Ajustada: Debe determinar la base ajustada de su propiedad antes del huracán. Normalmente, el ajuste se basa en el monto pagado por la propiedad. Cualquier ampliación o mejora que realice aumentará con el tiempo y disminuirá con la depreciación. Si adquirió la propiedad como regalo o herencia, su base puede variar y debería consultar con un asesor fiscal para determinarla.
Disminución del valor de mercado: Debe determinar cómo ha disminuido el valor justo de mercado de la propiedad debido a un accidente. El IRS considera que su valor justo de mercado es el precio al que puede vender su propiedad a un comprador interesado en el mercado abierto. Si su propiedad se vendió por $25,000 antes del accidente, pero por $10,000 después, el valor de mercado se reduce en $15,000.
Una vez determinado el menor de los dos cálculos de pérdida, deberá deducir cualquier seguro o reembolso que haya recibido o espere recibir. Esto le dará la cifra final de pérdida a efectos fiscales.
El derecho a recibir un premio mediante un reembolso
En algunos casos, podría ser necesario declarar los beneficios fiscales extraordinarios derivados de los reembolsos. Podría recibir un beneficio fiscal si el reembolso que recibe es superior a su base patrimonial ajustada. En otras palabras, podría tener que pagar impuestos sobre sus ingresos declarables. En este caso, lo mejor es consultar con un asesor fiscal.
Cómo reportar los daños causados por huracanes en su declaración de impuestos
Todos los daños causados por huracanes durante el año fiscal se declaran en el Formulario 4864 del IRS, Incidentes y Robos. Este formulario le indicará el monto que puede reclamar.
El IRS exige que deduzca $100 de las pérdidas declaradas relacionadas con "bienes de uso personal": bienes que no conserva para fines comerciales ni como inversión, sino únicamente para su uso y disfrute personal. Luego, al sumar todas sus pérdidas accidentales del año, deberá restarle al total 10% de su Ingreso Bruto Ajustado (AGI).
Para informar su pérdida total, debe informar la deducción en el Anexo A del Formulario 1040. Las deducciones enumeradas son gastos calificados que reducen su ingreso tributable.
Estas reglas podrían no aplicarse a ciertas pérdidas. Consulte con un asesor fiscal para que le ayude a gestionar pérdidas inesperadas.
¿Cuándo debe reclamar los daños causados por un huracán en su declaración de impuestos?
Por lo general, puede declarar los daños causados por un huracán debido a un desastre declarado por el gobierno federal en su declaración de impuestos del año del desastre o del año anterior. Declarar las pérdidas del año anterior modificando la declaración del año en curso puede reducir su factura fiscal anterior y generar un reembolso.
Si declara una pérdida del año anterior, tiene seis meses a partir de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos del año en que ocurrió la pérdida. Por ejemplo: Tiene hasta el 15 de octubre de 2022 para enmendar su declaración de impuestos de 2020 por daños accidentales en 2021, ya que los impuestos de 2021 vencen en abril de 2022.
¿Qué pasa si sus registros son destruidos?
Después de un huracán, uno de los mayores desafíos que podría enfrentar es reconstruir sus registros. Registrar las pérdidas es fundamental para reclamarlas en su declaración de impuestos, por lo que el IRS ofrece diversas herramientas para ayudarle a reconstruir sus registros.
registros fiscales anteriores
Puede solicitar una transcripción gratuita de su declaración de impuestos del año anterior y otros documentos tributarios visitando la herramienta "Obtener Transcripción" del IRS. Sin embargo, necesitará su número de Seguro Social, fecha de nacimiento, estado de registro y dirección postal para obtener su información. También deberá verificar su identidad ingresando la información personal de una de sus cuentas financieras, como una hipoteca, un préstamo hipotecario, una tarjeta de crédito o una cuenta de teléfono celular. Para ello, puede usar esta herramienta para ver y descargar su transcripción.
También puede solicitar una copia de su declaración de impuestos llamando al IRS al 800-908-9946 o completando el Formulario 4506-T. Si prefiere enviar su solicitud por correo, escriba el nombre del desastre en letras rojas en la parte superior del formulario para agilizar el proceso y evitar cargos.
Registrar bienes personales
A menos que cuente con buenos registros que demuestren los daños materiales, deberá identificar los objetos perdidos. Puede buscar fotos previas al huracán en su teléfono, buscar presupuestos en internet y considerar contactar a su banco o compañía de tarjeta de crédito para obtener recibos o estados de cuenta anteriores.
El IRS también ha publicado un manual con instrucciones paso a paso para identificar los bienes personales dañados por el huracán. Puede usarlo para llevar un registro de los artículos en cualquier habitación de su hogar. También incluye columnas donde puede anotar gastos, seguros y valor de mercado para ayudarle a determinar el alcance de las pérdidas.
Si necesita ayuda para reclamar daños por huracán, puede visitar la página web del IRS dedicada a los afectados por desastres naturales, como daños por huracán.
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