Un plan de límites de contribución 401k en el lugar de trabajo para 2022 lo ayudará a ahorrar mucho dinero cada año para la jubilación, pero existen límites sobre cuánto pueden contribuir usted y su empleador cada año. Los límites de contribución son los mismos independientemente de si elige los créditos fiscales anteriores al plan 401(k) tradicional o los ingresos libres de impuestos posteriores a la jubilación del plan Roth 401(k) (o ambos). Veamos cuánto pueden aportar usted y su empleador a su 401(k) este año.
Límites de contribución al plan 401(k)
En 2021, su límite de contribución personal al 401(k) es $19,500, o $26,000 si tiene 50 años o más. En 2022, su límite de contribución 401(k) es $20,500 para personas físicas, o $27,000 si tiene 50 años o más.
Estos límites individuales son acumulables en un plan 401(k). El total acumulado de sus contribuciones individuales al 401(k) está limitado a $19,500 si se va a un nuevo puesto en el año calendario 2021, o $26,000 si tiene 50 años de edad o más, ambos planes en dos puestos. Se aplican todos los puntos anteriores. Cualquier contribución 401(k), igualada o no, realizada a su cuenta por su empleador no cuenta para su límite de contribución personal.
También puede proporcionar contribuciones no exentas de impuestos (y no Roth) además del límite de contribución del empleado para las contribuciones 401(k) tradicionales. Aproximadamente una quinta parte de los planes 401(k) permiten a los empleados realizar este tipo de contribución, que se mantiene dentro del máximo de contribución del plan 401(k) de 2021 de $58,000 ($64,500 para mayores de 50 años) y $61,000 ($61,000 USD). 2022 ($67,500 si tienes 50 años o más).
Límite máximo de contribución 401(k)
Muchos empleadores ofrecen revisiones de contribuciones equivalentes al 401(k) como parte de sus planes de beneficios. Con un aporte equivalente al 401(k), su empleador acepta igualar una parte de sus contribuciones a un porcentaje de su salario. Además de las contribuciones equivalentes, algunos empleadores pueden optar por compartir un porcentaje de las ganancias con sus empleados en forma de contribuciones 401(k) no equivalentes.
Si bien las contribuciones igualadas y no igualadas del 401(k) de su empleador no cuentan para su límite de contribución deducible de $19,500 ($26,000 si tiene 50 años o más), están sujetas a un límite de contribución total.
Las contribuciones totales del empleado y del empleador al plan 401(k) no pueden superar los $58,000 en 2021 y los $61,000 en 2022. La contribución de recuperación para empleados de 50 años o más eleva el límite a $64,500 en 2021, o un total de $67,500 en 2022. Las contribuciones totales no pueden superar los 100% del salario anual del empleado.
Límites totales de contribución anual del empleador y del empleado al plan 401(k)
Los datos de 2018 de Vanguard muestran que el 95% de los empleadores en planes 401(k) administrados por la empresa tienen contribuciones igualadas o no igualadas para sus empleados. Aproximadamente el 85% de los empleadores ofrecen contribuciones equivalentes al plan 401(k) a sus empleados. Aproximadamente el 10% de los empleadores realizan contribuciones no coincidentes al plan 401(k) sin exigir a los empleados que también contribuyan.
Si bien los límites anuales de las contribuciones individuales son acumulativos en un plan 401(k), los límites de contribución del empleador son por plan. Si participa en más de un plan 401(k) en un año calendario (como en nuestro ejemplo anterior, cuando deja su trabajo y comienza uno nuevo), cada uno de sus empleadores puede maximizar su contribución.
Límites de contribución a los planes 401(k) tradicionales y Roth
Al igual que una cuenta de jubilación individual (IRA), una 401(k) se puede utilizar tanto como una cuenta tradicional como una cuenta Roth. Ambos tipos tienen los mismos límites de contribución anual del empleado y del empleador.
401(k) tradicionales
Con un 401(k) tradicional, usted puede deducir el monto total de la contribución del empleado de su ingreso tributable cada año. En términos generales, esto significa que si usted ganó $50,000 y aportó $5,000 a su 401(k) tradicional, usted pagará impuestos como si hubiera ganado $45,000. Cuando se jubile o cumpla 59 años, pagará impuestos sobre la renta sobre sus retiros según su tasa impositiva marginal vigente en ese momento.
Roth 401(k)s
Con un Roth 401(k), puede ingresar dinero que ya ha sido gravado. Los retiros después de los 59 años están libres de impuestos si han pasado al menos cinco años desde el primer depósito. Sin embargo, los Roth 401(k) tienen algunas limitaciones:
• No todos los empleadores ofrecen Roth 401(k), aunque su popularidad está aumentando rápidamente.
• Si su empresa ofrece un aporte equivalente al 401(k), no podrá guardarlo en su cuenta Roth. Las contribuciones del empleador se almacenan en una cuenta 401(k) tradicional.
• A diferencia de un Roth IRA, un Roth 401(k) no tiene límites de ingresos, lo que significa que cualquier persona con acceso a un Roth 401(k) puede contribuir.
Límites de contribución al plan 401k para empleados con salarios altos en 2022
Algunos planes 401(k) tienen límites de contribución adicionales para empleados con salarios altos. (Si su empleador tiene un plan Safe Harbor 401(k) y usted tiene altos ingresos, estas restricciones pueden no aplicarse en su caso).
Los trabajadores con salarios altos (HCE) no pueden aportar más del 2% de su salario a su 401(k), no la contribución promedio de los trabajadores con salarios no altos. Es decir, si los empleados que no son HCE aportan en promedio 5% de su salario, los HCE pueden aportar hasta 7% de su salario. Además de los límites estatales, su empresa puede haber establecido límites específicos para cumplir con las regulaciones.
El IRS determina que usted es un HCE si:
• Usted fue propietario del 5% o más de un negocio el año pasado y participó en su plan 401(k) este año.
• O bien, ganó $$130,000 o más en 2020 de una compañía con la que participó en un plan 401(k).
A diferencia de la mayoría de las otras pautas de restricción 401(k), la clasificación HCE se basa en su estado del año anterior. Para el año del programa 2022, el umbral de compensación del empleado es $135,000.
Si la tasa de contribución a HCE excede la tasa de contribución a no HCE en más de 2%, un plan de pensión comercial puede perder su condición de ventaja fiscal. Como HCE, es posible que no pueda aportar su 401(k) al límite de contribución del empleado debido a las bajas tasas de participación en el 401(k). Sin embargo, si usted es elegible, aún debería poder realizar pagos atrasados además del límite de HCE.
Si tiene restricciones de HCE pero aún así desea pagar más, considere financiar una cuenta de jubilación fuera del plan patrocinado por su empleador, como una cuenta de jubilación. B. IRA tradicional.
¿Qué pasa si usted aporta demasiado a su 401(k)?
Si sus contribuciones 401(k) exceden los límites anteriores, sus contribuciones excedentes pueden estar sujetas a impuestos dos veces: una vez como parte de su ingreso tributable para el año en que contribuyó, y otra vez cuando opta por no participar en un plan de retiro. Los ingresos siguen creciendo y los impuestos están diferidos hasta que los retire.
Si descubre que está aportando demasiado a su 401(k), notifique inmediatamente a su departamento de recursos humanos o de nómina y al administrador del plan. En un año normal, tienes hasta la fecha límite de presentación de impuestos (generalmente el 15 de abril) para solucionar el problema y recuperar tu dinero.
Las extensiones excesivas al plan 401(k) deben retirarse y reembolsarse. Su departamento de recursos humanos o nómina deberá ajustar su W-2 para incluir el exceso de aplazamiento en su ingreso tributable. Si el exceso de aplazamiento genera ingresos, recibirá otra declaración de impuestos para el siguiente año fiscal.
Una cuenta 401(k) puede ser una herramienta poderosa para generar ahorros para la jubilación. Siga estos consejos para maximizar los beneficios de su 401(k):
1. Establezca su nivel de contribución para aprovechar el cumplimiento del plan 401(k) de su empleador. Si su empresa iguala un cierto porcentaje de su contribución, establezca su nivel de contribución para aprovechar al máximo esa contribución. De lo contrario, dejarás tu dinero sobre la mesa.
2. Comience a contribuir a sus límites de contribución 401k 2022 hoy mismo.
3. Benefíciate de los depósitos fijos. Si se siente abrumado por las posibilidades de inversión de un plan 401(k), elija un fondo con fecha objetivo que se alinee con su año de jubilación proyectado. Los fondos con fecha objetivo están optimizados para su jubilación, lo que los convierte en una excelente opción para principiantes o inversores más cautelosos.
4. Aumente regularmente su porcentaje de contribución al 401(k). Aumente su tasa impositiva 401(k) en al menos un punto porcentual cada año. Los pequeños aumentos incrementales tendrán poco impacto en su salario neto y, con el tiempo, tendrán un gran impacto en sus ahorros para la jubilación. Además, si recibes un aumento o un bono, destina al menos una parte del mismo a tus ahorros.
5. Familiarícese con el período de elegibilidad para contribuciones equivalentes al 401(k) de su empleador. Las posiciones de contribución equivalente al 401(k) de su empleador pueden tener un período de retención. Esto significa que usted permanecerá en la empresa durante algunos años antes de transferir el valor total de las contribuciones de su empleador a su cuenta 401(k). Si no permanece en la empresa hasta que sus derechos estén totalmente adquiridos, puede perder parte o la totalidad del valor de estas contribuciones equivalentes.
6. Si cambia de trabajo, transfiera sus límites de contribución 401k 2022. Cada año, miles de planes de pensiones corporativos son extraviados u olvidados por los empleados. Si está satisfecho con sus límites de contribución 401k actuales para 2022, asegúrese de mantenerse actualizado con sus credenciales y verificarlas periódicamente. Si su plan le cobra tarifas altas cuando deja la empresa, o no le gusta la opción de inversión, trasládelo al plan de jubilación o IRA de su próximo trabajo.
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