La limpieza después del catastrófico huracán Ian puede ser larga y costosa.
Los modeladores de desastres de Enki Research dijeron que el daño total podría ser “más de $67 mil millones”, lo que convertiría a Ian en uno de los huracanes más costosos en la historia de Estados Unidos. Según los investigadores inmobiliarios de CoreLogic, más de 1 millón de viviendas en la costa del Golfo de Florida corren el riesgo de ser destruidas por las marejadas ciclónicas.
Si un huracán lo daña, puede ser elegible para recibir ayuda federal por desastre, incluida la desgravación fiscal del IRS, que puede venir en forma de un reembolso rápido. Esto es lo que necesita saber sobre cómo reclamar daños por huracanes en sus impuestos.
¿Qué son los daños por huracanes a efectos fiscales?
Si su casa o sus pertenencias personales son destruidas o dañadas por un huracán, puede reclamar una pérdida llamada daño accidental en su declaración de impuestos. El daño accidental es el resultado de daños a la propiedad repentinos, inusuales o inesperados.
Los daños causados por un huracán, terremoto o tornado se considerarán daños accidentales. Pero con el tiempo, las pérdidas que puedan deberse a termitas o al desgaste normal no contarán como pérdidas accidentales.
Para los años fiscales 2018 a 2025, los daños causados por el huracán deben ser el resultado de un desastre declarado por el estado antes de que pueda informarlo en su declaración de impuestos. Los desastres declarados a nivel federal son aprobados por el Presidente para que la ayuda federal llegue a la región.
Días antes de que el huracán Ian azotara el estado, el presidente Joe Biden emitió una declaración de emergencia federal para Florida.
Cómo determinar la cantidad de daños causados por un huracán
Para propiedad parcialmente dañada, el monto del daño por huracán es el menor de:
Base ajustada: Debe determinar su “base ajustada” en su propiedad antes del huracán. Normalmente, su ajuste se basa en el monto que pagó por la propiedad. Cualquier adición o mejora que realice aumentará con el tiempo y disminuirá con la depreciación. Si adquirió la propiedad como donación o herencia, su base puede variar y debe consultar a un profesional de impuestos para determinar su base.
Disminución del valor de mercado: debe determinar cómo ha disminuido el “valor justo de mercado” de la propiedad debido a un accidente. El IRS considera que su valor justo de mercado es el precio al que puede vender su propiedad a un comprador dispuesto en el mercado abierto. Si su propiedad se vendió por $25,000 antes del accidente, pero se vendió por $10,000 después del accidente, el valor de mercado se reduce en $15,000.
Una vez que haya determinado el menor de los dos cálculos de pérdida, deberá deducir cualquier seguro o reembolso que haya recibido o espere recibir. Esto le proporciona la cifra de pérdida final a efectos fiscales.
El derecho a recibir un premio de un reembolso.
En algunos casos, es posible que deba informar los beneficios fiscales extraordinarios derivados de los reembolsos. Puede recibir un beneficio fiscal si el reembolso que recibe es mayor que su base de riqueza ajustada. En otras palabras, es posible que deba pagar impuestos sobre sus ganancias declarables. Si este es el caso, lo mejor es buscar ayuda de un profesional de impuestos.
Cómo informar los daños del huracán en su declaración de impuestos
Todos los daños causados por huracanes durante el año fiscal se informan en el formulario 4864 del IRS, Incidentes y robo. Este formulario lo guiará a través del monto que puede reclamar.
El IRS exige que usted deduzca $100 de las pérdidas reportadas relacionadas con “bienes de uso personal”: artículos que no conserva para fines comerciales o como inversiones, sino solo para su uso y disfrute personal. Luego, cuando suma todas sus pérdidas accidentales del año, debe reducir el total en 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI).
Para declarar su pérdida total, debe declarar la deducción en el Anexo A del Formulario 1040. Las deducciones enumeradas son gastos calificados que reducen su ingreso sujeto a impuestos.
Es posible que estas reglas no se apliquen a determinadas pérdidas. Hable con un profesional de impuestos para que le ayude a afrontar pérdidas inesperadas.
¿Cuándo debería reclamar los daños causados por el huracán en su declaración de impuestos?
Generalmente, puede informar los daños causados por huracanes debido a un desastre declarado a nivel federal en su declaración de impuestos para el año del desastre o el año anterior al desastre. Informar las pérdidas del año anterior modificando la declaración de impuestos del año actual puede reducir su factura de impuestos anterior y generar un reembolso.
Si reclama una pérdida del año anterior, tiene seis meses después de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos para el año en el que ocurrió la pérdida. Aquí hay un ejemplo: tiene hasta el 15 de octubre de 2022 para modificar su declaración de impuestos de 2020 por daños accidentales en 2021, porque los impuestos de 2021 vencen en abril de 2022.
¿Qué pasa si sus registros son destruidos?
Después de un huracán, uno de los mayores desafíos que puede enfrentar es reconstruir sus registros. Registrar las pérdidas es fundamental para reclamar sus pérdidas en su declaración de impuestos, por lo que el IRS proporciona muchas herramientas para ayudarlo a recrear sus registros.
Registros de impuestos anteriores
Puede solicitar una transcripción gratuita de la declaración de impuestos del año anterior y otros documentos tributarios visitando la herramienta Obtener transcripción del IRS. Pero necesitará su número de Seguro Social, fecha de nacimiento, estado de registro y dirección postal para recuperar su información. También deberá verificar su identidad ingresando información personal de una de sus cuentas financieras, como una hipoteca, un préstamo hipotecario, una tarjeta de crédito o una cuenta de teléfono celular. Para hacer esto, puede utilizar esta herramienta para ver y descargar su transcripción.
También puede solicitar una copia de su declaración de impuestos llamando al IRS al 800-908-9946 o completando el Formulario 4506-T. Si elige enviar su solicitud por correo, escriba el nombre del desastre en letras rojas en la parte superior del formulario para acelerar el proceso y evitar cargos.
Registrar propiedad personal
A menos que tenga buenos registros para demostrar daños a la propiedad, deberá identificar los artículos perdidos. Puede buscar fotografías previas al huracán en su teléfono, buscar estimaciones en Internet y considerar comunicarse con su banco o compañía de tarjeta de crédito para obtener recibos o estados de cuenta anteriores.
El IRS también ha publicado un libro de trabajo que proporciona instrucciones paso a paso para identificar bienes personales dañados por huracanes. Puede utilizar este libro de trabajo para realizar un seguimiento de los elementos de cualquier habitación de su hogar. También incluye columnas donde puede enumerar los gastos, el seguro y el valor de mercado para ayudarlo a determinar el alcance de las pérdidas.
Si necesita ayuda para reclamar daños por huracanes, puede visitar la página web del IRS dedicada a los afectados por desastres naturales como los daños por huracanes.
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