Zergak konplikatuak izan daitezke, eta elkarrekiko fondoetako inbertitzaileentzat, oso konplikatuak izan daitezke. Dibidenduak eta errentak zergapekoak izan daitezke elkarrekiko fondoen akzioak badituzu, eta kapital-irabazien gaineko zergak ezarri daitezke elkarrekiko fondoen akzioak saltzen badituzu. Ez duzu zer esanik funtsaren partaidetzatik irabaziak lortzeko, erabaki hori funtsaren kudeatzaileak akziodun guztien izenean hartzen baitu.
Baina egia esan nahiko erraza da ulertzea zerga mota desberdinetan zatitzen dituzunean. Hona hemen elkarrekiko fondoen gaineko zergak ezagutu beharrekoak eta horiek minimizatzeko estrategia batzuk.
Mutualitateen gaineko zerga
Mutualitateak aukera ona izan daitezke inbertitzaileentzat, inbertsio txiki samarrak dituzten balore-zorro dibertsifikatu bat edukitzeko aukera ematen baitute. Hala ere, elkarrekiko fondoetan inbertitzeak esan nahi du ez duzula funtseko partaidetza indibidualen gaineko kontrolik, eta hori funtsen kudeatzaileak erabakitzen du. Fondoaren prezioa edo aktibo garbiaren balio (NAV) gora eta behera egingo du funtsaren azpiko partaidetzen errendimenduaren arabera.
Dibidenduak eta interesak: Funtsak dibidenduak edo interesak ordaintzen dituzten baloreak baditu, Funtsak ordainketa horien zatia ordainduko dizu eta diru-sarrera horiengatik zerga ordainduko duzu. Elkarrekiko fondo batzuek, B. Udal Pentsio Funtsa adibidez, errenta federaleko zergatik salbuetsita dauden inbertsioetan zentratzen dira. Zuk daukazun fondo batetik dibidenduak edo interesak jasotzen badituzu, urteko funtsaren diru-sarrerak erakusten dituen IRS zerga-aitorpena jaso dezakezu. Inprimakia fondoaren etxetik bertatik edo zure lineako artekaritik etor daiteke.
Kapital-irabaziak: fondo-kudeatzaileek fondoko baloreak sal ditzakete irabazien truke, eta horrek kapital-irabazien gaineko zerga eragiten du. Zerga-eragina fondoak saldutako akzioak zenbat denboran mantentzen dituenaren araberakoa da. Kapital irabaziak urtero banatu ohi dira irabazien gaineko zerga ordaintzen duten titularrei.
Oraindik jabea bazara ere, fondoen zergak abiarazi ditzakezu elkarrekiko fondoen akzioetan bi modutara:
Elkarrekiko fondoen gaineko zergak akzioak saltzean
Zure elkarrekiko fondoan dauden baloreek ondo funtzionatzen badute, fondoaren NAV handitu egingo da, hasierako erosketan irabaziak ateratzeko aukera emanez. Zerga ordaindu behar duzu irabazi horrengatik, baina zenbat zor duzun zehatz-mehatz jakitea zaila izan daiteke.
Kalkulua nahiko erraza da akzio guztiak aldi berean erosten badituzu. Saltzen duzun prezioari akzio bakoitzeko ordaindu duzun prezioa kentzen diozu, eta aldea akzio bakoitzeko irabaziak dira. Baina denboraren poderioz, jende gehienek elkarrekiko fondoak erosten dituzte erregularki, hau da, akzioengatik hainbat prezio ezberdin ordaindu dituzula esan nahi du. Jabetzen dituzun akzio guztien batez besteko kostua erabil dezakezu irabaziak kalkulatzeko, edo izakin zehatzak erabil ditzakezu kostu oinarri zehatz batekin.
Akzioak zenbat denbora edukitzen dituzun ere garrantzitsua da. Akzioak urtebete baino gehiago edukitzen badituzu, baliteke kapital-irabazien gaineko zergaren kenkaria jasotzeko eskubidea izatea, irabaziak epe luzerako kontsideratzen direlako. Urtebete baino gutxiagoko akzioen irabazien errentaren gaineko zerga tasa arruntekin zergapetuko zara.
Nola murriztu Mutualitateen Zergak
Elkarrekiko fondoen zergak inbertsioaren errenta edo irabaziak lortzen ari zaren seinale dira, beraz, ez dira txarrak. Baina zerga saihesteak epe luzera etekin handiagoak lortzen lagunduko dizu. Hona hemen elkarrekiko fondoen inbertsioen zergak murrizteko modurik onenetako batzuk:
- Zerga onuradun kontu batean akzioak edukitzea: elkarrekiko fondoen inbertsioen gaineko zergak saihesteko modurik errazenetako bat zergen abantailadun kontu batean akzioak edukitzea da, hala nola 401 (k) edo tradizional edo Roth IRA batean. Zure inbertsioak zergarik gabe hazi daitezke, hau da, ez dituzu zergarik ordaintzen jasotako banaketengatik edo irabazitako irabaziengatik. Roth IRA baten kasuan, gainera, ez duzu erretiratzeen gaineko zergarik ordaintzen.
- Dirua epe luzerako edukitzea: urte bat baino gehiagoko dirua edukitzeak kapital-irabazien epe luzerako zerga-tasaren arabera zergapetzen zaitu, eta hori onura handia da inbertitzaile gehienentzat.
- Saihestu zenbait funts mota: Zergak saihestu nahi badituzu, ziurrenik dibidenduetara bideratutako funtsetatik edo zorroaren fakturazio handia duten funtsetatik urrun egon beharko zenuke, biek irabazi handiak sor ditzakete. Indize-funtsak dira ziurrenik zure apusturik onena, normalean dibidendu xumeak ordaintzen dituztelako eta fakturazio txikia dutelako.
- Zerga-galera uzta: Zerga-galera uzta-estrategia erabiltzeak inbertsio batzuk galeran saltzea dakar zure irabaziak berreskuratzeko, horrela ordaintzen duzun zerga-kopurua murriztuz.
Zure zerga-esposizioa mugatu dezakezu truke-negoziatutako fondoak (ETF) elkarrekiko fondoen ordez edukiz. ETFek normalean elkarrekiko fondoen parekoen antzeko inbertsioak izaten dituzte, baina ez dituzte lortutako kapital irabaziak banatu beharrik, zerga eraginkorragoak izan daitezen.
Beheko lerroa
Elkarrekiko fondoen zergak konplikatuak izan daitezke, dibidenduak eta irabaziak finantzatu ditzakezulako akzioak saldu aurretik ere. Jakina, saltzea erabakitzen baduzu, funtseko edozein estimutan ere zergapetuko zara. Hori saihesteko modurik errazena elkarrekiko fondoak izatea da zerga-abantaila duten erretiro-kontuetan IRA eta 401 (k) bezalakoak. Inbertsioa epe luzerako mantentzen duzula ere ziurtatzen duzu, beraz, zergak zor badituzu, zure epe luzerako kapitalaren etekin-tasa txikiagoan ordaindu dezakezu.
