Un plan 401k d'entreprise avec plafonds de cotisations 2022 vous permettra d'épargner beaucoup d'argent chaque année pour la retraite. Cependant, le montant que vous et votre employeur pouvez cotiser chaque année est limité. Les plafonds de cotisation sont les mêmes, que vous choisissiez un 401(k) traditionnel avec crédits avant impôts ou un 401(k) Roth avec revenu après retraite non imposable (ou les deux). Voyons combien vous et votre employeur pouvez cotiser à votre 401(k) cette année.
Limites de cotisation 401(k)
En 2021, votre plafond de cotisation personnel à un plan 401(k) est de 19 500 £ ($), ou de 26 000 £ ($) si vous avez 50 ans ou plus. En 2022, votre plafond de cotisation à un plan 401(k) est de 20 500 £ ($) pour les particuliers, ou de 27 000 £ ($) si vous avez 50 ans ou plus.
Ces plafonds individuels sont cumulatifs dans un régime 401(k). Le total cumulé de vos cotisations individuelles à un régime 401(k) est limité à 19 500 £ si vous quittez votre emploi au cours de l'année civile 2021, ou à 26 000 £ si vous avez 50 ans ou plus, pour les deux régimes et les deux emplois. Toutes les conditions ci-dessus s'appliquent. Les cotisations 401(k), qu'elles soient abondées ou non, versées sur votre compte par votre employeur ne sont pas prises en compte dans votre plafond de cotisation personnel.
Vous pouvez également verser des cotisations non exonérées d'impôt (et non Roth) en plus du plafond de cotisation des employés pour les cotisations 401(k) traditionnelles. Environ un cinquième des plans 401(k) autorisent les employés à effectuer ce type de cotisation, ce qui reste dans les limites du plafond de cotisation du plan 401(k) de 2021, soit 58 000 $ ($64 500 $ pour les plus de 50 ans) et 61 000 $ ($61 000 $ US) pour 2022 ($67 500 $ pour les 50 ans et plus).
Limite maximale de cotisation 401(k)
De nombreux employeurs proposent des cotisations abondées 401(k) dans le cadre de leurs régimes d'avantages sociaux. Avec un abondement 401(k), votre employeur s'engage à verser une partie de vos cotisations correspondant à un pourcentage de votre salaire. Outre ces cotisations abondées, certains employeurs peuvent choisir de partager un pourcentage de leurs bénéfices avec leurs employés sous forme de cotisations 401(k) non abondées.
Bien que les cotisations équivalentes et non équivalentes de votre employeur au 401(k) ne soient pas prises en compte dans votre limite de cotisation déductible de $19 500 ($26 000 si vous avez 50 ans ou plus), elles sont soumises à une limite de cotisation totale.
Les cotisations totales de l'employé et de l'employeur au régime 401(k) ne peuvent pas dépasser $58 000 en 2021 et $61 000 en 2022. La cotisation de rattrapage pour les employés de 50 ans et plus porte le plafond à $64 500 en 2021, soit un total de $67 500 en 2022. Les cotisations totales ne peuvent pas dépasser 100% du salaire annuel de l'employé.
Limites totales des cotisations annuelles de l'employeur et de l'employé au régime 401(k)
Les données de Vanguard pour 2018 montrent que 951 employeurs participant à des plans 401(k) gérés par l'entreprise versent des cotisations abondées ou non abondées à leurs employés. Environ 851 employeurs proposent des cotisations abondées à leurs employés. Environ 101 employeurs versent des cotisations abondées à leurs plans 401(k) sans exiger de cotisations supplémentaires de leurs employés.
Alors que les plafonds annuels de cotisations individuelles sont cumulatifs dans un plan 401(k), les plafonds de cotisations patronales sont fixés par plan. Si vous participez à plusieurs plans 401(k) au cours d'une même année civile (comme dans notre exemple ci-dessus, lorsque vous quittez votre emploi et en commencez un nouveau), chacun de vos employeurs peut maximiser sa cotisation.
Limites de cotisation aux régimes 401(k) traditionnels et Roth
Tout comme un compte de retraite individuel (IRA), un 401(k) peut être utilisé à la fois comme compte traditionnel et comme compte Roth. Les deux types de comptes ont les mêmes plafonds de cotisation annuels pour les employés et les employeurs.
401(k) traditionnels
Avec un plan 401(k) traditionnel, vous pouvez déduire le montant total des cotisations salariales de votre revenu imposable chaque année. En gros, cela signifie que si vous avez gagné $50 000 et versé $5 000 à votre plan 401(k) traditionnel, vous serez imposé comme si vous aviez gagné $45 000. Lors de votre retrait ou de vos 59 ans, vous paierez l'impôt sur le revenu sur vos retraits, calculé selon votre taux marginal d'imposition du moment.
Roth 401(k)
Avec un Roth 401(k), vous pouvez retirer de l'argent déjà imposé. Les retraits effectués après 59 ans sont exonérés d'impôt si au moins cinq ans se sont écoulés depuis le premier dépôt. Cependant, les Roth 401(k) présentent certaines limites :
• Tous les employeurs ne proposent pas de Roth 401(k), même si leur popularité augmente rapidement.
• Si votre entreprise propose un abondement 401(k), vous ne pouvez pas l'enregistrer sur votre compte Roth. Les cotisations patronales abondées sont conservées sur un compte 401(k) traditionnel.
• Contrairement à un Roth IRA, un Roth 401(k) n'a pas de limites de revenu, ce qui signifie que toute personne ayant accès à un Roth 401(k) peut y contribuer.
Limites de cotisation 401k 2022 pour les employés à hauts salaires
Certains plans 401(k) imposent des plafonds de cotisation supplémentaires pour les salariés à hauts revenus. (Si votre employeur propose un plan 401(k) Safe Harbor et que vous avez des revenus élevés, ces restrictions pourraient ne pas s'appliquer à vous.)
Les salariés à hauts salaires (SVS) ne peuvent pas cotiser plus de 2% de leur salaire à leur plan 401(k), ce qui n'est pas la cotisation moyenne des salariés à bas salaires. Autrement dit, si les salariés non SVS cotisent en moyenne 5% de leur salaire, les SVS peuvent cotiser jusqu'à 7%. Outre les plafonds fixés par l'État, votre entreprise peut avoir fixé des plafonds spécifiques pour se conformer à la réglementation.
L'IRS détermine que vous êtes un HCE si :
• Vous possédiez 5% ou plus d’une entreprise l’année dernière et avez participé à leur plan 401(k) cette année.
• Ou, vous avez gagné $130 000 ou plus en 2020 auprès d'une entreprise avec laquelle vous avez participé à un régime 401(k).
Contrairement à la plupart des autres directives de restriction des plans 401(k), la classification HCE est basée sur votre statut de l'année précédente. Pour l'année 2022, le seuil de rémunération des employés est de $135 000.
Si le taux de cotisation HCE dépasse le taux de cotisation hors HCE de plus de 2%, un régime de retraite d'entreprise peut perdre son avantage fiscal. En tant que HCE, vous pourriez ne pas être en mesure de contribuer à votre plan 401(k) au plafond de cotisation des employés en raison des faibles taux de participation. Cependant, si vous êtes admissible, vous devriez pouvoir effectuer des versements rétroactifs en plus du plafond HCE.
Si vous êtes soumis à des restrictions HCE mais souhaitez néanmoins payer davantage, envisagez de financer un compte de retraite en dehors du régime parrainé par votre employeur, comme un compte de retraite. B. IRA traditionnel.
Que se passe-t-il si vous cotisez trop à votre 401(k) ?
Si vos cotisations à un plan 401(k) dépassent les limites ci-dessus, elles peuvent être imposées deux fois : une fois sur votre revenu imposable de l'année de cotisation, et une autre fois lorsque vous renoncez à un plan de retrait. Vos revenus continuent de croître, à l'abri de l'impôt, jusqu'à votre retrait.
Si vous constatez que vous cotisez trop à votre plan 401(k), prévenez immédiatement votre service des ressources humaines ou de la paie, ainsi que l'administrateur du régime. En temps normal, vous avez jusqu'à la date limite de déclaration de revenus (généralement le 15 avril) pour régler le problème et récupérer votre argent.
Les prolongations excessives du plan 401(k) doivent être retirées et remboursées. Votre service des ressources humaines ou de la paie devra ajuster votre formulaire W-2 pour inclure le report excédentaire dans votre revenu imposable. Si ce report excédentaire génère des revenus, vous recevrez une nouvelle déclaration de revenus pour l'année fiscale suivante.
Un compte 401(k) peut être un outil puissant pour constituer une épargne-retraite. Suivez ces conseils pour maximiser les avantages de votre 401(k) :
1. Définissez votre niveau de cotisation pour bénéficier de la conformité 401(k) de votre employeur. Si votre entreprise verse un certain pourcentage de cotisation, définissez votre niveau de cotisation pour optimiser cet abondement. Sinon, vous risquez de perdre votre argent.
2. Commencez à contribuer à vos limites de contribution 401k 2021 dès aujourd'hui.
3. Profitez des dépôts à terme. Si vous vous sentez dépassé par les possibilités d'investissement d'un plan 401(k), choisissez un fonds à date cible qui correspond à votre année de retraite prévue. Les fonds à date cible sont optimisés pour votre retraite, ce qui en fait un excellent choix pour les débutants ou les investisseurs plus prudents.
4. Augmentez régulièrement le pourcentage de cotisation à votre plan 401(k). Augmentez votre taux d'imposition 401(k) d'au moins un point de pourcentage chaque année. De petites augmentations progressives auront peu d'impact sur votre salaire net et, à terme, un impact important sur votre épargne-retraite. De plus, si vous recevez une augmentation ou une prime, placez-en au moins une partie dans votre épargne.
5. Familiarisez-vous avec la période d'admissibilité aux cotisations de contrepartie de votre employeur. Les cotisations de contrepartie de votre employeur peuvent être assorties d'une période de suspension. Cela signifie que vous devrez travailler pour l'entreprise pendant quelques années avant de pouvoir transférer la valeur totale des cotisations de votre employeur sur votre compte 401(k). Si vous ne restez pas dans l'entreprise jusqu'à l'acquisition complète de vos droits, vous risquez de perdre tout ou partie de ces cotisations.
6. Si vous changez d'emploi, modifiez vos plafonds de cotisation 401k pour 2022. Chaque année, des milliers de régimes de retraite d'entreprise sont égarés ou oubliés par les employés. Si vos plafonds de cotisation 401k actuels pour 2022 vous conviennent, assurez-vous de maintenir vos informations d'identification à jour et de les consulter régulièrement. Si votre régime vous facture des frais élevés lorsque vous quittez l'entreprise, ou si l'option d'investissement ne vous convient pas, transférez-la vers le plan de retraite ou le compte IRA de votre prochain emploi.
Site au top, article incroyable ! Continuez simplement à travailler !