Un plan de cotisation 401k sur le lieu de travail en 2022 vous aidera à économiser beaucoup d'argent chaque année pour la retraite, mais il existe des limites au montant que vous et votre employeur pouvez cotiser chaque année. Les limites de cotisation sont les mêmes, que vous choisissiez les crédits avant impôts traditionnels du 401(k) ou les revenus non imposables après la retraite du Roth 401(k) (ou les deux). Voyons combien vous et votre employeur pouvez contribuer à votre 401(k) cette année.
Limites de cotisation 401(k)
En 2021, votre limite de cotisation personnelle au 401(k) est de $19 500, ou de $26 000 si vous avez 50 ans ou plus. En 2022, votre limite de cotisation 401(k) est de $20 500 pour les particuliers, ou de $27 000 si vous avez 50 ans ou plus.
Ces limites individuelles sont cumulatives dans un plan 401(k). Le total cumulé de vos cotisations individuelles au 401(k) est limité à $19 500 si vous partez pour un nouveau poste au cours de l'année civile 2021, ou à $26 000 si vous avez 50 ans ou plus, les deux régimes à deux postes. Tout ce qui précède s'applique. Les cotisations 401(k) équivalentes ou non équivalentes versées sur votre compte par votre employeur ne sont pas prises en compte dans votre limite de cotisation personnelle.
Vous pouvez également fournir des contributions non exonérées d'impôt (et non Roth) en plus de la limite de cotisation des employés pour les contributions 401(k) traditionnelles. Environ un cinquième des plans 401(k) permettent aux employés d'effectuer ce type de cotisation, qui reste dans la limite du maximum du plan 401(k) 2021 de $58 000 ($64 500 pour les plus de 50 ans) et de $61 000 ($61 000 USD) de cotisation maximale. 2022 ($67 500 si vous avez 50 ans ou plus).
Limite maximale de cotisation 401(k)
De nombreux employeurs proposent des évaluations de contrepartie 401(k) dans le cadre de leurs régimes d'avantages sociaux. Avec une cotisation de contrepartie 401(k), votre employeur s'engage à égaler une partie de vos cotisations à un pourcentage de votre salaire. En plus des cotisations de contrepartie, certains employeurs peuvent choisir de partager un pourcentage des bénéfices avec leurs employés sous la forme de cotisations 401(k) non équivalentes.
Bien que les cotisations équivalentes et non équivalentes de votre employeur au 401(k) ne soient pas prises en compte dans votre limite de cotisation déductible de $19 500 ($26 000 si vous avez 50 ans ou plus), elles sont soumises à une limite de cotisation totale.
Les cotisations totales de l'employé et de l'employeur au régime 401(k) ne peuvent pas dépasser $58 000 en 2021 et $61 000 en 2022. La cotisation de rattrapage pour les employés de 50 ans et plus porte le plafond à $64 500 en 2021, soit un total de $67 500 en 2022. Les cotisations totales ne peuvent pas dépasser 100% du salaire annuel de l'employé.
Plafonds annuels totaux des cotisations employeur et employé au régime 401(k)
Les données de Vanguard pour 2018 montrent que 95% des employeurs dans les plans 401(k) gérés par l'entreprise ont des cotisations équivalentes ou non équivalentes pour leurs employés. Environ 851 employeurs proposent des cotisations 401(k) à leurs employés. Environ 10% des employeurs effectuent des cotisations 401(k) non concordantes sans exiger que les employés y contribuent également.
Alors que les limites annuelles des cotisations individuelles sont cumulatives dans un régime 401(k), les limites de cotisation de l'employeur sont par régime. Si vous participez à plus d’un régime 401(k) au cours d’une année civile (comme dans notre exemple ci-dessus, lorsque vous quittez votre emploi et en commencez un nouveau), chacun de vos employeurs peut maximiser sa contribution.
Limites de cotisation aux régimes 401(k) traditionnels et Roth
Tout comme un compte de retraite individuel (IRA), un 401(k) peut être utilisé à la fois comme un compte traditionnel et comme un compte Roth. Les deux types ont les mêmes limites de cotisation annuelles pour les employés et les employeurs.
401(k) traditionnels
Avec un 401(k) traditionnel, vous pouvez déduire le montant total de la cotisation de l’employé de votre revenu imposable chaque année. En termes généraux, cela signifie que si vous avez gagné $50 000 et contribué $5 000 à votre 401(k) traditionnel, vous seriez imposé comme si vous aviez gagné $45 000. Lorsque vous retirez ou atteignez l’âge de 59 ans, vous paierez l’impôt sur le revenu sur vos retraits en fonction de votre taux d’imposition marginal en vigueur à ce moment-là.
Roth 401(k)
Avec un Roth 401(k), vous pouvez récupérer de l’argent qui a déjà été imposé. Les retraits effectués après 59 ans sont exonérés d’impôt si au moins cinq ans se sont écoulés depuis le premier dépôt. Cependant, les Roth 401(k) présentent certaines limites :
• Tous les employeurs ne proposent pas de Roth 401(k), même si leur popularité augmente rapidement.
• Si votre entreprise propose une contrepartie 401(k), vous ne pouvez pas l’enregistrer sur votre compte Roth. Les cotisations patronales correspondantes sont stockées dans un compte 401(k) traditionnel.
• Contrairement à un Roth IRA, un Roth 401(k) n'a pas de limites de revenu, ce qui signifie que toute personne ayant accès à un Roth 401(k) peut y contribuer.
Limites de cotisation 401k 2022 pour les employés à hauts salaires
Certains plans 401(k) ont des limites de cotisation supplémentaires pour les employés à hauts salaires. (Si votre employeur dispose d’un plan Safe Harbor 401(k) et que vous avez un revenu élevé, ces restrictions peuvent ne pas s’appliquer à vous.)
Les travailleurs hautement rémunérés (HCE) ne peuvent pas contribuer plus de 2% de leur salaire à leur 401(k), ce qui n'est pas la contribution moyenne des travailleurs non hautement rémunérés. Autrement dit, si les salariés non-HCE cotisent en moyenne à hauteur de 5% de leur salaire, les HCE peuvent cotiser jusqu'à 7% de leur salaire. En plus des limites imposées par l'État, votre entreprise peut avoir établi des plafonds spécifiques pour se conformer aux réglementations
L'IRS détermine que vous êtes un HCE si :
• Vous possédiez 5% ou plus d’une entreprise l’année dernière et avez participé à leur plan 401(k) cette année.
• Ou, vous avez gagné $130 000 ou plus en 2020 auprès d'une entreprise avec laquelle vous avez participé à un régime 401(k).
Contrairement à la plupart des autres directives de restriction 401(k), la classification HCE est basée sur votre statut de l'année précédente. Pour l'année du programme 2022, le seuil de rémunération des employés est de $135 000.
Si le taux de cotisation HCE dépasse le taux de cotisation non HCE de plus de 2%, un régime de retraite d'entreprise peut perdre son statut fiscalement avantageux. En tant que HCE, vous ne pourrez peut-être pas contribuer votre 401(k) au plafond de cotisation des employés en raison des faibles taux de participation au 401(k). Toutefois, si vous êtes éligible, vous devriez toujours pouvoir effectuer des paiements rétroactifs en plus du plafond HCE.
Si vous êtes soumis à des restrictions HCE mais que vous souhaitez néanmoins payer davantage, envisagez de financer un compte de retraite en dehors du régime parrainé par votre employeur, comme un compte de retraite. B. IRA traditionnel.
Que se passe-t-il si vous cotisez trop à votre 401(k) ?
Si vos cotisations 401(k) dépassent les limites ci-dessus, vos cotisations excédentaires peuvent être imposées deux fois : une fois dans le cadre de votre revenu imposable pour l'année où vous avez cotisé, et une autre fois lorsque vous vous retirez d'un plan de retrait. Les revenus continuent de croître, l’impôt est différé jusqu’à ce que vous les retiriez.
Si vous découvrez que vous cotisez trop à votre 401(k), informez-en immédiatement votre service des ressources humaines ou de la paie et l’administrateur du régime. Dans une année normale, vous avez jusqu’à la date limite de déclaration de revenus (généralement le 15 avril) pour régler le problème et récupérer votre argent.
Les extensions excessives du plan 401(k) doivent être retirées et vous être remboursées. Votre service des ressources humaines ou de la paie devra ajuster votre W-2 pour inclure le report excédentaire dans votre revenu imposable. Si le report excédentaire génère des revenus, vous recevrez une autre déclaration de revenus pour l’année d’imposition suivante.
Un compte 401(k) peut être un outil puissant pour constituer une épargne-retraite. Suivez ces conseils pour maximiser les avantages de votre 401(k) :
1. Définissez votre niveau de cotisation pour profiter de la conformité 401(k) de votre employeur. Si votre entreprise correspond à un certain pourcentage de votre contribution, définissez votre niveau de contribution pour tirer le meilleur parti de la correspondance. Sinon, vous laisserez votre argent sur la table.
2. Commencez à contribuer à vos limites de contribution 401k 2021 dès aujourd'hui.
3. Bénéficiez de dépôts à terme. Si vous vous sentez dépassé par les possibilités d’investissement d’un plan 401(k), choisissez un fonds à date cible qui correspond à votre année de retraite prévue. Les fonds à date cible sont optimisés pour votre retraite, ce qui en fait un excellent choix pour les débutants ou les investisseurs plus prudents.
4. Augmentez régulièrement votre pourcentage de cotisation 401(k). Augmentez votre taux d’imposition 401(k) d’au moins un point de pourcentage chaque année. De petites augmentations progressives auront peu d’impact sur votre salaire net et, au fil du temps, auront un impact important sur votre épargne-retraite. De plus, si vous obtenez une augmentation ou une prime, mettez-en au moins une partie dans votre épargne.
5. Familiarisez-vous avec la période d'éligibilité de contrepartie du 401(k) de votre employeur. Les postes correspondants au 401(k) de votre employeur peuvent avoir une période de suspension. Cela signifie que vous resterez dans l'entreprise pendant quelques années avant de transférer la valeur totale des cotisations de votre employeur sur votre compte 401(k). Si vous ne restez pas dans l’entreprise jusqu’à ce que vos droits soient entièrement acquis, vous risquez de perdre une partie ou la totalité de la valeur de ces cotisations de contrepartie.
6. Si vous changez d'emploi, modifiez vos limites de cotisation 401k 2022. Chaque année, des milliers de régimes de retraite d’entreprise sont égarés ou oubliés par les employés. Si vous aimez vos limites de contribution 401k actuelles 2022, assurez-vous de tenir à jour vos informations d'identification et de les vérifier régulièrement. Si votre plan vous facture des frais élevés lorsque vous quittez l'entreprise, ou si vous n'aimez pas l'option d'investissement, transférez-la vers le plan de retraite ou l'IRA de votre prochain emploi.
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