Les impôts peuvent être compliqués, et pour les investisseurs dans les fonds communs de placement, ils peuvent être très compliqués. Les dividendes et les revenus peuvent être imposés si vous possédez des actions de fonds communs de placement, et des impôts sur les gains en capital peuvent être imposés si vous vendez des actions de fonds communs de placement. Vous n’avez même pas votre mot à dire sur la réalisation des bénéfices provenant des avoirs du fonds, car cette décision est prise par le gestionnaire du fonds au nom de tous les actionnaires.
Mais c'est en fait assez facile à comprendre une fois que vous avez décomposé les choses en différents types d'impôts. Voici les principaux impôts sur les fonds communs de placement à connaître et quelques stratégies pour les minimiser.
Impôt sur les fonds communs de placement
Les fonds communs de placement peuvent être une bonne option pour les investisseurs, car ils vous permettent de détenir un portefeuille diversifié de titres avec des investissements relativement modestes. Cependant, investir dans des fonds communs de placement signifie que vous n’avez aucun contrôle sur vos avoirs individuels dans le fonds, qui est à la discrétion du gestionnaire du fonds. Le prix ou la valeur liquidative (VNI) du fonds augmentera ou diminuera en fonction de la performance des avoirs sous-jacents du fonds.
Dividendes et intérêts : Si le Fonds détient des titres qui versent des dividendes ou des intérêts, le Fonds vous versera votre part de ces paiements et vous devrez payer des impôts sur ce revenu. Certains fonds communs de placement, comme le B. Municipal Pension Fund, se concentrent sur les investissements qui sont exonérés de l’impôt fédéral sur le revenu. Si vous recevez des dividendes ou des intérêts d’un fonds que vous détenez, vous pouvez recevoir une déclaration de revenus de l’IRS indiquant vos revenus provenant du fonds pour l’année. Le formulaire peut provenir de la société de fonds elle-même ou de votre courtier en ligne.
Plus-values : les gestionnaires de fonds peuvent vendre des titres du fonds pour réaliser un bénéfice, ce qui déclenche un impôt sur les plus-values. L’impact fiscal dépend de la durée pendant laquelle le fonds conserve les actions vendues. Les gains en capital sont généralement distribués chaque année aux porteurs de parts qui paient des impôts sur les gains.
Même si vous êtes toujours propriétaire, vous pouvez déclencher des taxes sur les parts de fonds communs de placement de deux manières :
Impôts sur les fonds communs de placement lors de la vente d'actions
Si les titres détenus dans votre fonds commun de placement affichent de bons résultats, la valeur liquidative du fonds augmentera, vous permettant de réaliser un profit sur votre achat initial. Vous devez payer des impôts sur ce gain, mais déterminer exactement le montant que vous devez peut être compliqué.
Le calcul est relativement simple si vous achetez toutes les actions en même temps. Vous soustrayez le prix que vous avez payé par action du prix auquel vous avez vendu, et la différence constitue votre bénéfice par action. Mais au fil du temps, la plupart des gens achètent régulièrement des fonds communs de placement, ce qui signifie que vous avez payé plusieurs prix différents pour l'action. Vous pouvez utiliser le coût moyen de toutes les actions que vous possédez pour calculer votre bénéfice, ou vous pouvez utiliser des actions spécifiques avec une base de coût spécifique.
La durée pendant laquelle vous conservez l’action est également importante. Si vous détenez les actions pendant plus d’un an, vous pourriez avoir droit à une déduction fiscale pour plus-values, car les gains sont considérés comme à long terme. Vous serez imposé au taux d’imposition ordinaire sur les gains réalisés sur les actions détenues pendant moins d’un an.
Comment minimiser les impôts sur les fonds communs de placement
Les impôts sur les fonds communs de placement sont un signe que vous obtenez une certaine forme de revenu d'investissement ou de bénéfices réalisés, ils ne sont donc pas tous mauvais. Mais l’évasion fiscale peut vous aider à obtenir des rendements plus élevés à long terme. Voici quelques-unes des meilleures façons de réduire les impôts sur les investissements dans les fonds communs de placement :
- Détenir des actions dans un compte fiscalement avantageux : L’un des moyens les plus simples d’éviter les impôts sur les investissements dans des fonds communs de placement est de détenir des actions dans un compte fiscalement avantageux, tel qu’un 401(k) ou un IRA traditionnel ou Roth. Vos investissements peuvent croître en franchise d’impôt, ce qui signifie que vous ne payez pas d’impôt sur les distributions reçues ou les bénéfices réalisés. Dans le cas d’un Roth IRA, vous ne payez pas non plus d’impôt sur les retraits.
- Conserver son argent à long terme : Conserver son argent pendant plus d’un an peut vous exposer à un impôt au taux d’imposition à long terme sur les plus-values, ce qui constitue un avantage considérable pour la plupart des investisseurs.
- Évitez certains types de fonds : si vous souhaitez éviter les impôts, vous devriez probablement éviter les fonds axés sur les dividendes ou les fonds avec une rotation de portefeuille élevée, qui peuvent tous deux générer des gains réalisés substantiels. Les fonds indiciels sont probablement votre meilleur choix car ils versent généralement des dividendes modestes et ont un faible taux de rotation.
- Récolte des pertes fiscales : L’utilisation d’une stratégie de récolte des pertes fiscales consiste à vendre certains investissements à perte pour récupérer vos gains, réduisant ainsi le montant de l’impôt que vous payez.
Vous pouvez également limiter votre exposition fiscale en détenant des fonds négociés en bourse (FNB) plutôt que des fonds communs de placement. Les FNB détiennent généralement des investissements similaires à ceux de leurs homologues des fonds communs de placement, mais ne sont pas tenus de distribuer les gains en capital réalisés, ce qui les rend plus efficaces sur le plan fiscal.
Conclusion
Les impôts sur les fonds communs de placement peuvent être compliqués, car vous pouvez imposer les dividendes et les bénéfices des fonds avant même de vendre les actions. Bien entendu, si vous décidez de vendre, vous serez également imposé sur toute plus-value du fonds. Le moyen le plus simple d’éviter cela est de détenir des fonds communs de placement dans des comptes de retraite fiscalement avantageux comme les IRA et les 401(k). Vous vous assurez également de conserver l’investissement à long terme, de sorte que si vous devez des impôts, vous pouvez les payer à un taux de rendement inférieur sur votre capital à long terme.
