Un plan de limites de cotisation 401k sur le lieu de travail pour 2022 vous aidera à économiser beaucoup d'argent chaque année pour la retraite, mais il y a des limites au montant que vous et votre employeur pouvez cotiser chaque année. Les limites de cotisation sont les mêmes, que vous choisissiez les crédits avant impôt 401(k) traditionnels ou le revenu non imposable après la retraite Roth 401(k) (ou les deux). Voyons combien vous et votre employeur pouvez contribuer à votre 401(k) cette année.
401(k) Plafonds de cotisation
En 2021, votre plafond de cotisation personnel 401(k) est de $19 500, ou de $26 000 si vous avez 50 ans ou plus. En 2022, votre plafond de cotisation 401(k) est de $20 500 pour les particuliers, ou de $27 000 si vous avez 50 ans ou plus.
Ces limites individuelles sont cumulatives dans un plan 401(k). Le total cumulé de vos cotisations individuelles 401(k) est limité à $19 500 si vous partez pour un nouveau poste au cours de l'année civile 2021, ou à $26 000 si vous avez 50 ans ou plus, les deux régimes dans deux postes. ci-dessus s’appliquent. Toutes les cotisations 401(k) abondées ou non versées à votre compte par votre employeur ne sont pas prises en compte dans votre plafond de cotisation personnel.
Vous pouvez également fournir des cotisations non exonérées d'impôt (et non Roth) en plus du plafond de cotisation des employés pour les cotisations 401(k) traditionnelles. Environ un cinquième des régimes 401(k) permettent aux salariés de verser ce type de cotisation, qui reste dans les limites du maximum du régime 401(k) 2021 de $58 000 ($64 500 pour les plus de 50 ans) et $61 000 ($61, 000) USD) contribution maximale. 2022 ($67 500 si vous avez 50 ans ou plus).
Plafond de cotisation maximum 401(k)
De nombreux employeurs proposent des évaluations correspondantes 401(k) dans le cadre de leurs régimes d'avantages sociaux. Avec une correspondance 401(k), votre employeur accepte de faire correspondre une partie de vos cotisations à un pourcentage de votre salaire. En plus des cotisations de contrepartie, certains employeurs peuvent choisir de partager un pourcentage des bénéfices avec leurs employés sous la forme de cotisations 401(k) sans contrepartie.
Bien que les cotisations 401(k) abondées et non appariées de votre employeur ne soient pas prises en compte dans votre plafond de cotisation déductible $19 500 ($26 000 si vous avez 50 ans ou plus), elles sont soumises à un plafond de cotisation total.
Le total des cotisations salariales et patronales au régime 401(k) ne peut excéder $58 000 en 2021 et $61 000 en 2022. La cotisation de rattrapage pour les salariés de 50 ans et plus porte le plafond à $64 500 en 2021, soit un total de $67. 500 en 2022. Le total des cotisations ne peut excéder 100% du salaire annuel du salarié.
Total 401(k) plafonds de cotisation annuels des employeurs et des employés
Les données de 2018 de Vanguard montrent que 95% d'employeurs participant à des régimes 401(k) gérés par l'entreprise ont des cotisations égales ou non pour leurs employés. Environ 85% d'employeurs proposent des correspondances 401(k) à leurs employés. Environ 10% d'employeurs versent des cotisations 401(k) inadéquates sans exiger que les employés cotisent également.
Alors que les plafonds annuels des cotisations individuelles sont cumulatifs dans un régime 401(k), les plafonds de cotisations des employeurs sont par régime. Si vous participez à plus d'un plan 401(k) au cours d'une année civile (comme notre exemple ci-dessus, lorsque vous quittez votre emploi et en démarrez un nouveau), chacun de vos employeurs peut maximiser sa contribution.
Limites de contribution traditionnelles et Roth 401(k)
Comme un compte de retraite individuel (IRA), un 401(k) peut être utilisé à la fois comme compte traditionnel et comme compte Roth. Les deux types ont les mêmes plafonds annuels de cotisations salariales et patronales.
401(k) traditionnels
Avec un 401(k) traditionnel, vous pouvez déduire chaque année le montant total des cotisations salariales de votre revenu imposable. D'une manière générale, cela signifie que si vous avez gagné $50 000 et contribué $5 000 à votre 401(k) traditionnel, vous seriez imposé comme si vous aviez gagné $45 000. Lorsque vous effectuez un retrait ou que vous atteignez 59 ans, vous paierez de l'impôt sur vos retraits en fonction de votre taux d'imposition marginal alors en vigueur.
Roth 401(k)s
Avec un Roth 401(k), vous pouvez rapporter de l’argent déjà imposé. Les retraits après 59 ans sont exonérés d’impôt si au moins cinq ans se sont écoulés depuis le premier dépôt. Cependant, les Roth 401(k) ont certaines limites :
• Tous les employeurs ne proposent pas des Roth 401(k), bien que leur popularité augmente rapidement.
• Si votre entreprise propose une correspondance 401(k), vous ne pouvez pas l'enregistrer sur votre compte Roth. Les cotisations patronales abondées sont stockées dans un compte 401(k) traditionnel.
• Contrairement à un Roth IRA, un Roth 401(k) n'a pas de limite de revenu, ce qui signifie que toute personne ayant accès à un Roth 401(k) peut cotiser.
401 000 plafonds de cotisation 2022 pour les employés bien rémunérés
Certains régimes 401(k) imposent des plafonds de cotisation supplémentaires pour les employés bien rémunérés. (Si votre employeur dispose d'un plan Safe Harbor 401(k) et que vous avez un revenu élevé, ces restrictions peuvent ne pas s'appliquer à vous.)
Les travailleurs bien payés (HCE) ne peuvent pas contribuer plus de 2% de leur salaire à leur 401(k), ce qui n'est pas la contribution moyenne des travailleurs non bien payés. Autrement dit, si les salariés non-HCE cotisent en moyenne à hauteur de 5% de leur salaire, les HCE peuvent cotiser jusqu'à 7% de leur salaire. En plus des limites imposées par l'État, votre entreprise peut avoir établi des plafonds spécifiques pour se conformer à la réglementation.
L'IRS détermine que vous êtes un HCE si :
• Vous étiez propriétaire d'une entreprise 5% ou plus l'année dernière et avez participé à leur plan 401(k) cette année.
• Ou bien, vous avez gagné $130 000 ou plus en 2020 auprès d'une entreprise avec laquelle vous avez participé à un plan 401(k).
Contrairement à la plupart des autres directives de restriction 401(k), la classification HCE est basée sur votre statut de l'année précédente. Pour l’année programme 2022, le seuil de rémunération des salariés est de $135 000.
Si le taux de cotisation HCE dépasse le taux de cotisation non-HCE de plus de 2%, un régime de retraite d'entreprise peut perdre son statut fiscalement avantageux. En tant que HCE, vous ne pourrez peut-être pas cotiser votre 401(k) au plafond de cotisation des employés en raison des faibles taux de participation au 401(k). Cependant, si vous êtes éligible, vous devriez toujours pouvoir effectuer des arriérés en plus du plafond HCE.
Si vous êtes soumis à des restrictions HCE mais que vous souhaitez tout de même payer plus, envisagez de financer un compte de retraite en dehors de votre régime parrainé par l'employeur, comme un compte de retraite. B. IRA traditionnel.
Et si vous cotisez trop à votre 401(k) ?
Si vos cotisations 401(k) dépassent les limites ci-dessus, vos cotisations excédentaires peuvent être imposées deux fois : une fois dans le cadre de votre revenu imposable pour l'année où vous avez cotisé, et de nouveau lorsque vous vous désengagez d'un plan de retrait. Les revenus continuent de croître, l'impôt est différé jusqu'à ce que vous les retiriez.
Si vous découvrez que vous cotisez trop à votre 401(k), informez-en immédiatement votre service des ressources humaines ou de la paie et l'administrateur du régime. Dans une année normale, vous avez jusqu'à la date limite de déclaration de revenus (généralement le 15 avril) pour régler le problème et récupérer votre argent.
Les extensions excessives du plan 401(k) doivent être retirées et vous sont remboursées. Votre service des ressources humaines ou de la paie devra ajuster votre W-2 pour inclure le report excédentaire dans votre revenu imposable. Si le report excédentaire génère des revenus, vous obtiendrez une autre déclaration de revenus pour l’année fiscale suivante.
Un compte 401(k) peut être un outil puissant pour constituer une épargne-retraite. Suivez ces conseils pour maximiser vos avantages 401(k) :
1. Définissez votre niveau de cotisation pour profiter de la conformité 401(k) de votre employeur. Si votre entreprise correspond à un certain pourcentage de votre contribution, définissez votre niveau de contribution pour tirer le meilleur parti de cette contrepartie. Sinon, vous laisserez votre argent sur la table.
2. Commencez dès aujourd’hui à contribuer à vos limites de contribution 401 000 pour 2021.
3. Bénéficiez de dépôts à terme. Si vous vous sentez dépassé par les possibilités d'investissement d'un plan 401(k), choisissez un fonds à date cible qui correspond à votre année de retraite projetée. Les fonds à date cible sont optimisés pour votre retraite, ce qui en fait un excellent choix pour les investisseurs débutants ou plus prudents.
4. Augmentez régulièrement votre pourcentage de contribution 401(k). Augmentez votre taux d'imposition 401(k) d'au moins un point de pourcentage chaque année. De petites augmentations progressives auront peu d’impact sur votre salaire net et, au fil du temps, auront un impact important sur votre épargne-retraite. De plus, si vous obtenez une augmentation ou un bonus, mettez-en au moins une partie dans votre épargne.
5. Familiarisez-vous avec la période d'éligibilité correspondante 401(k) de votre employeur. Les postes correspondants 401(k) de votre employeur peuvent avoir une période de conservation. Cela signifie que vous resterez dans l'entreprise pendant quelques années avant de transférer la valeur totale des cotisations de votre employeur sur votre compte 401(k). Si vous ne restez pas dans l’entreprise jusqu’à ce que vos droits soient entièrement acquis, vous risquez de perdre tout ou partie de la valeur de ces apports de contrepartie.
6. Si vous changez d'emploi, dépassez vos plafonds de cotisation de 401 000 en 2022. Chaque année, des milliers de régimes de retraite d'entreprise sont égarés ou oubliés par les salariés. Si vous aimez vos limites de contribution actuelles de 401 000 pour 2022, assurez-vous de suivre vos informations d’identification et de les vérifier régulièrement. Si votre plan vous facture des frais élevés lorsque vous quittez l'entreprise, ou si vous n'aimez pas l'option d'investissement, déplacez-la vers le plan de retraite de votre prochain emploi ou l'IRA.
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