זיכוי מס הזדמנויות אמריקאי: דע הכל!

זיכוי מס הזדמנויות האמריקאי (AOTC) מספק לסטודנטים או להוריהם זיכוי מס עבור הוצאות זכאיות של עד $2,500 לשנה, החל מ-$4,000 ראשוני. סטודנטים זכאים להיכנס רק לארבע השנים הראשונות של המכללה ועליהם להירשם לפחות באמצע הדרך.

בניגוד לזיכויי מס אחרים להשכלה גבוהה, ההוצאות הכשירות של AOTC משתרעות על ספרים ושירותים. זהו גם זיכוי מס שניתן להחזר. המשמעות היא שאתה יכול לקבל החזר מס הכנסה על כספים חלקיים של עד $1,000 אם היתרה שלך מפחיתה את המסים שלך לאפס או פחות.

הזכאות ל- AOTC היא רצינית מכיוון שאתה עלול לעמוד בפני עונשי מס אם תגיש לא נכון. הזכאות נקבעת לפי עומס הקורס, לימוד וכללים מבוססי הכנסה. משלמי מס לא יכולים להגיש בקשה ל-AOTC אם ההכנסה המתוקנת ברוטו המתוקנת שלהם עולה על $90,000 כמגיש יחיד או יותר מ-$180,000 כמגיש משותף.

זיכוי מס הזדמנויות בארה"ב ואשראי ללמידה לכל החיים

AOTC מכסה מגוון רחב יותר של עמלות מאשר נקודות זכות ללמידה לכל החיים (LLCs). ב-$2,500 לשנה, הוא גם מציע אשראי גדול יותר מ-$2,000 להחזר שמציעה LLC. עם זאת, LLCs יכולים להגיש בקשה ללא הגבלת זמן, בעוד AOTCs מוגבלים לארבע השנים הראשונות.

חברות LLC מעולות לסטודנטים שמיציו את זכאותם ל- AOTC אך עדיין מנוכים עמלות. למרות שהוא אינו כולל חומרי קורס, הוא עדיין מספק הזדמנות לתבוע עד $2,000 בשנה בזיכויי מס עבור שכר לימוד ושכר לימוד - אסור לחדר ולינה. אם מסיבה כלשהי קבלת תואר של ארבע שנים לוקח יותר זמן, או שהמטרה שלך היא ללכת לבית ספר לתארים מתקדמים, LLC היא אפשרות מצוינת לזיכוי מס.

מתי לבחור ב-LLC: חברות LLC מיועדות לסטודנטים שאינם לומדים תואר מסוים או תעודה חינוכית מוכרת אחרת, אך מחפשים לשפר את כישוריהם המקצועיים. לדוגמה, אם החלטתם לעבור קורס תכנות רפואי או קורס חשבונאות משרדית במכללה טכנית כדי לקדם את הקריירה שלכם, תוכלו לעשות זאת ולזכות לזכות מבלי להירשם לקורס המלא. הזכאות שלך ל-LLC מסתיימת עם מגבלות הכנסה ברוטו מותאמות נמוכות יותר, החל מ-$69,000 למגישים בודדים ועד $138,000 למגישים משותפים.

מתי לבחור ב-AOTC: עבור סטודנטים עצמאיים או הורים שעומדים ב-MAGI או בהנחיות הכנסה גולמית מותאמות ל-AOTC, זיכוי זה הוא האפשרות הטובה ביותר לארבע השנים הראשונות של הקולג' מכיוון שהוא נותן לך יותר קרדיט לקבלת עמלות. זה כולל ספרי לימוד וחומרי קורס חובה. לדוגמה, המחשב או התוכנה הדרושים לעיצוב קורס נחשבים למשלוח, אך רכישת מחשב לשימוש כללי לא. AOTC יכול גם לשלוח לך זריקות מזומן. אלא אם כן אתה אחד מהסטודנטים הבודדים שאין להם בעיות תזרים מזומנים, קבלת הנחת מס של עד $1,000 היא דחיפה כלכלית עצומה. חברות LLC אינן מציעות קווי אשראי שניתנים להחזר.

זכאות לזיכוי מס הזדמנויות בארה"ב

AOTC מאפשר לך לתבוע עד $2,500 בהוצאות חינוך מזכה. עבור סטודנטים זכאים, האגרה הראשונה של $2,000 תשולם בדולרים. ה-$2,000 הבא משולם בשיעור של 25%, או $0.25 לכל $1, כלומר נדרשת עמלה של $2,000 כדי ליצור את האשראי הנוסף של $500.

תנאי מוקדם להפחתה הוא סקירת תנאי הקבלה והנחיות ההכנסה. מקבלי נקודות זכות של AOTC חייבים ללמוד תואר או הסמכה ולפחות מחציתם רשומים בסמסטר, בטרימסטר או ברבעון שמתחילים בשנת המס, למשל החזרי מס B. 2021 2021, רק עבור ארבע השנים הראשונות של לימודים באוניברסיטה, לא יותר מארבע שנים להגשת בקשה. כמו כן, אסור להרשיע סטודנטים בעבירת סמים חמורה כדי לזכות. סטודנטים צריכים טופס 1098-T, הצהרת שכר לימוד המסופקת על ידי המכללה, כדי להיות זכאים.

כדי להגיש בקשה להלוואה מלאה, מבקש יחיד חייב להיות בעל MAGI של $80,000 או פחות. למי שנשוי ומגיש משותף, המגבלה עולה ל-$160,000. תקרת האשראי של MAGI פוקעת מעל $90,000 עבור רווקים ומעל $180,000 עבור מגישים משותפים. אם ה-MAGI שלך הוא בין $80,000 ל-$90,000, אתה עדיין זכאי, אבל תקבל פחות קרדיט.

על פי מס הכנסה, עבור רוב מבקשי הלוואות סטודנטים, MAGI הוא הכנסה גולמית מותאמת, או AGI, בדוח המס. עם זאת, אם אתה מרוויח את הכנסתך בחו"ל, ייתכן שיהיה עליך לבצע חישובים נוספים. ראה IRS Publication 970, Educational Tax Benfits, כדי לגשת לגליון העבודה המשמש לחישוב MAGI עבור AOTC.

בניגוד להנחות מס, שמקטינות את הכנסתך החייבת במס, זיכוי מס מפחיתים את סכום המס שאתה חייב. רוב הזיכויים במס הכנסה פוקעים כאשר אתה מגיע לחשבון המס $0 שלך ולא צובר החזר. AOTC מציע החזרים של עד $1,000, מה שהופך אותו לנכס יקר ערך.

סכומי ההחזר מבוססים על כלל 40%. חשב את היתרה שלך על ידי הכפלת היתרה לאחר שחשבון המס שלך מגיע ל-$0 ב-40%. כדי לקבל את מלוא $1,000, עליך לתבוע את הזיכוי $2,500 ולחייב $0 במסים. אם עדיין יש לך $2,000 באשראי לאחר תשלום המסים שלך, תוכל להכפיל את $2,000 ב-40% כדי לקבל החזר של $800. אם תגישו את החזר המס באופן עצמאי, תקבלו החזר. אם טוענים שאתה תלוי בהוריך לצורך מיסים, זה מגיע לנישום. הורים עם מספר תלויים במכללה רשאים להגיש בקשה לזיכוי אחד עבור כל סטודנט זכאי.

כיצד להגיש בקשה לקבלת זיכוי מס הזדמנויות בארה"ב

כדי להגיש בקשה ל-AOTC, עליך לעיין בקובץ מס הליבה טופס 1040. בעמוד 1, הזן את המידע הנדרש על בני משק הבית, ההכנסה והניכויים שלך. חפש את השורה "זו ההכנסה הברוטו המתואמת שלך". אתה צריך את הסכום הזה כדי לחשב את ה-MAGI שלך.

בפרסום 970, הזן את ה-AGI שלך בגליון העבודה שכותרתו MAGI עבור זיכוי מס הזדמנויות אמריקאי. ניכויים: הכנסה מעבודה זרה, ניכויי נכסי מגורים זרים והכנסה מפורטו ריקו וסמואה האמריקאית. זהו ה-MAGI שלך, אשר יירשם בטופס 8863, נקודות זכות לחינוך.

החלק השלישי של טופס 8863 שואב מידע מטופס 1098-T שנשלח על ידי המכללה ושואל שאלות לגבי זכאות, כגון: ב. מספר שנות המס שדווחו והאם יש הרשעה בשימוש בסמים. לאחר מכן אתה מזין את הסכום הכולל של ההוצאות הזכאיות, כולל שכר לימוד, שכר הקורס ועלות ספרי הלימוד והחומרים הנדרשים. טופס זה ידריך אותך בחישוב מסגרת האשראי שלך. לאחר מכן העבר את המידע הזה לחלק הראשון של הטופס.

החלק הראשון ינחה אותך בקביעת זכאותך על סמך הכנסה. אם אתה זכאי, כלל 40% ישמש לקביעת סכום היתרה שניתן להחזר. נקודות שניתנות להחזר ונקודות שאינן ניתנות להחזר מוזנות בנפרד ב-1040, מה שאומר שאתה מגיש בקשה ל-AOTC בשתי כניסות נפרדות. סכום היתרה שלא ניתן להחזר ייכלל בחלק השני ויתווסף לזיכויים ולתשלומים אחרים בתוספת 3 של הטופס לפני ההעברה ל-1040.

ראה גם!

• סקירת כרטיס שחור של אמריקן אקספרס Centurion
• כרטיס אשראי X1 - בדוק כיצד להגיש בקשה.
• כרטיס אשראי Destiny - איך להזמין באינטרנט.
• סקירת כרטיס אמריקן אקספרס של Delta Skymiles® Reserve - ראה עוד.
• אמריקן אקספרס מתמקדת בחוויית לקוח עם חשבון עו"ש חדש ואפליקציה מעוצבת מחדש

תוצאה סופית

AOTC היא הזדמנות מצוינת להחזיר חלק מעלות ההשכלה הגבוהה, בין אם אתה סטודנט או הורה שתומך בילד שלך דרך הקולג'. השתמש בפרסום 970 כדי לקבוע אם אתה זכאי לזיכוי.