מסים יכולים להיות מסובכים, ולמשקיעים בקרנות נאמנות הם יכולים להיות מאוד מסובכים. ניתן להטיל מס על דיבידנדים והכנסה אם בבעלותך מניות בקרנות נאמנות, וייתכן שיוטלו מסים על רווחי הון אם אתה מוכר מניות בקרנות נאמנות. אין לך אפילו אמירה למימוש רווחים מהחזקות הקרן, שכן החלטה זו מתקבלת על ידי מנהל הקרן בשם כל בעלי המניות.
אבל זה למעשה די קל להבין ברגע שאתה מפרק את הדברים לסוגים שונים של מסים. להלן מיסי קרנות הנאמנות המובילים שכדאי להיות מודעים אליהם וכמה אסטרטגיות למזער אותם.
מס קרנות נאמנות
קרנות נאמנות יכולות להיות אופציה טובה למשקיעים מכיוון שהן מאפשרות להחזיק תיק ניירות ערך מגוון עם השקעות קטנות יחסית. עם זאת, השקעה בקרנות נאמנות פירושה שאין לך שליטה על החזקותיך האישיות בקרן, וזה נתון לשיקול דעתו של מנהל הקרן. המחיר או השווי הנכסי הנקי (NAV) של הקרן יעלו ויירד בהתאם לביצועי אחזקות הבסיס של הקרן.
דיבידנדים וריבית: אם הקרן מחזיקה בניירות ערך המשלמים דיבידנדים או ריבית, הקרן תשלם לך את חלקך בתשלומים הללו ואתה תהיה חייב במס על הכנסה זו. כמה קרנות נאמנות, כמו קרן הפנסיה העירונית ב', מתמקדות בהשקעות הפטורות ממס הכנסה פדרלי. אם אתה מקבל דיבידנדים או ריבית מקרן שאתה מחזיק, ייתכן שתקבל החזר מס של מס הכנסה המציג את ההכנסה שלך מהקרן לשנה. הטופס יכול להגיע מבית הקרן עצמו או מהברוקר המקוון שלך.
רווחי הון: מנהלי קרן יכולים למכור ניירות ערך בקרן תמורת רווח, מה שמפעיל מס רווחי הון. השפעת המס תלויה בכמה זמן מחזיקה הקרן במניות שנמכרו. רווחי הון מחולקים בדרך כלל מדי שנה לבעלי יחידות המשלמים מס על הרווחים.
גם אם אתה עדיין הבעלים, אתה יכול להפעיל מיסי קרנות על מניות קרנות נאמנות בשתי דרכים:
מיסי קרנות נאמנות בעת מכירת מניות
אם ניירות הערך המוחזקים בקרן הנאמנות שלך מתפקדים היטב, ה- NAV של הקרן יגדל, ויאפשר לך להרוויח ברכישה הראשונית שלך. אתה צריך לשלם מס על הרווח הזה, אבל להבין כמה בדיוק אתה חייב יכול להיות מסובך.
החישוב קל יחסית אם אתה קונה את כל המניות בבת אחת. אתה מוריד את המחיר ששילמת למניה מהמחיר שמכרת, וההפרש הוא הרווח שלך למניה. אבל לאורך זמן, רוב האנשים קונים קרנות נאמנות על בסיס קבוע, מה שאומר ששילמת מספר מחירים שונים עבור המניה. אתה יכול להשתמש בעלות הממוצעת של כל המניות שבבעלותך כדי לחשב את הרווח שלך, או שאתה יכול להשתמש במניות ספציפיות עם בסיס עלות ספציפי.
גם כמה זמן אתה מחזיק את המניה חשוב. אם אתה מחזיק במניה יותר משנה, אתה עשוי להיות זכאי לניכוי מס רווחי הון מכיוון שהרווחים נחשבים לטווח ארוך. תחויב במס בשיעורי מס הכנסה רגילים על רווחים על מניות המוחזקות פחות משנה.
כיצד למזער מיסי קרנות נאמנות
מיסי קרנות נאמנות הם סימן לכך שאתה מקבל צורה כלשהי של הכנסה מהשקעה או רווחים מומשים, כך שהם לא כולם רעים. אבל הימנעות ממס יכולה לעזור לך להרוויח תשואות גבוהות יותר בטווח הארוך. להלן כמה מהדרכים הטובות ביותר להפחית מסים על השקעות בקרנות נאמנות:
- החזקת מניות בחשבון מועיל במס: אחת הדרכים הקלות ביותר להימנע ממסים על השקעות בקרנות נאמנות היא להחזיק מניות בחשבון מועיל במס, כגון 401(k) או IRA מסורתי או רוט. ההשקעות שלך יכולות לצמוח ללא מס, מה שאומר שאינך משלם מס על חלוקות שהתקבלו או על רווחים שהושגו. במקרה של רוט IRA, אתה גם לא משלם מס על משיכות.
- החזקת כסף לטווח ארוך: החזקת כסף במשך יותר משנה יכולה להביא אותך למס בשיעור המס לטווח ארוך על רווחי הון, וזה יתרון עצום עבור רוב המשקיעים.
- הימנע מסוגים מסוימים של קרנות: אם ברצונך להימנע ממיסים, סביר להניח שכדאי לך להתרחק מקרנות ממוקדות דיבידנד או קרנות בעלות מחזור תיקים גבוה, ששניהם יכולים להניב רווחים מומשים משמעותיים. קרנות אינדקס הן כנראה ההימור הטוב ביותר שלך מכיוון שהן בדרך כלל משלמות דיבידנדים צנועים ויש להן מחזור נמוך.
- קציר הפסדי מס: שימוש באסטרטגיית קצירת הפסדי מס כרוכה במכירת השקעות מסוימות בהפסד כדי להחזיר את הרווחים שלך, ובכך להפחית את סכום המס שאתה משלם.
אתה יכול גם להגביל את חשיפת המס שלך על ידי החזקת קרנות הנסחרות בבורסה (ETF) במקום קרנות נאמנות. תעודות סל מחזיקות בדרך כלל השקעות דומות כמו מקבילותיהן בקרנות הנאמנות, אך אינן נדרשות לחלק רווחי הון ממומשים, מה שהופך אותן ליעילות יותר במס.
שורה תחתונה
מיסי קרנות נאמנות יכולים להיות מסובכים מכיוון שאתה יכול למסות דיבידנדים ולממן רווחים עוד לפני שאתה מוכר את המניה. כמובן שאם תחליט למכור, תחויב במס גם על כל שבח בקרן. הדרך הקלה ביותר להימנע מכך היא להחזיק בקרנות נאמנות בחשבונות פנסיה עם יתרון מס כמו IRAs ו-401(k). אתה גם מבטיח שאתה מחזיק את ההשקעה לטווח ארוך, כך שאם אתה חייב מיסים, אתה יכול לשלם אותה בשיעור נמוך יותר של תשואה על ההון שלך לטווח ארוך.
