अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट: यह सब जानें!

अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट (एओटीसी) कॉलेज के छात्रों या उनके माता-पिता को शुरुआती $4,000 से शुरू होकर, प्रति वर्ष $2,500 तक के योग्य खर्चों के लिए टैक्स क्रेडिट प्रदान करता है। छात्र केवल कॉलेज के पहले चार वर्षों में प्रवेश के लिए पात्र हैं और उन्हें कम से कम आधे साल में नामांकन करना होगा।

अन्य उच्च शिक्षा कर क्रेडिट के विपरीत, एओटीसी के योग्यता व्यय पुस्तकों और उपयोगिताओं तक विस्तारित हैं। यह एक रिफंडेबल टैक्स क्रेडिट भी है। इसका मतलब है कि यदि आपका शेष आपके करों को शून्य या उससे कम कर देता है तो आप $1,000 तक की आंशिक धनराशि पर आयकर रिफंड प्राप्त कर सकते हैं।

एओटीसी के लिए पात्रता गंभीर है क्योंकि यदि आप गलत तरीके से फाइल करते हैं तो आपको कर दंड का सामना करना पड़ सकता है। पात्रता पाठ्यक्रम भार, स्कूली शिक्षा और आय-आधारित नियमों द्वारा निर्धारित की जाती है। करदाता एओटीसी के लिए आवेदन नहीं कर सकते हैं यदि उनकी संशोधित समायोजित सकल आय एकल फाइलर के रूप में $90,000 या संयुक्त फाइलर के रूप में $180,000 से अधिक है।

यूएस अवसर कर क्रेडिट और आजीवन शिक्षण क्रेडिट

एओटीसी लाइफलॉन्ग लर्निंग क्रेडिट्स (एलएलसी) की तुलना में फीस की एक विस्तृत श्रृंखला को कवर करता है। प्रति वर्ष $2,500 पर, यह एलएलसी द्वारा प्रस्तावित $2,000 प्रति रिटर्न की तुलना में बड़ा क्रेडिट भी प्रदान करता है। हालाँकि, एलएलसी अनिश्चित काल तक आवेदन कर सकते हैं, जबकि एओटीसी पहले चार वर्षों तक सीमित हैं।

एलएलसी उन छात्रों के लिए बहुत अच्छे हैं जिन्होंने अपनी एओटीसी पात्रता समाप्त कर ली है लेकिन फिर भी फीस में कटौती की गई है। हालाँकि इसमें पाठ्यक्रम सामग्री शामिल नहीं है, फिर भी यह ट्यूशन और फीस के लिए टैक्स क्रेडिट में प्रति वर्ष $2,000 तक का दावा करने का अवसर प्रदान करता है - कमरे और बोर्ड की अनुमति नहीं है। यदि किसी कारण से चार साल की डिग्री प्राप्त करने में अधिक समय लगता है, या आपका लक्ष्य स्नातक विद्यालय में जाना है, तो एलएलसी एक बेहतरीन टैक्स क्रेडिट विकल्प है।

एलएलसी कब चुनें: एलएलसी उन छात्रों के लिए हैं जो किसी विशिष्ट डिग्री या अन्य मान्यता प्राप्त शैक्षिक प्रमाण पत्र का पीछा नहीं कर रहे हैं लेकिन अपने पेशेवर कौशल को बढ़ाना चाहते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप अपने करियर को आगे बढ़ाने के लिए किसी तकनीकी कॉलेज में मेडिकल प्रोग्रामिंग कोर्स या ऑफिस अकाउंटिंग कोर्स करने का निर्णय लेते हैं, तो आप ऐसा कर सकते हैं और पूरे कोर्स में दाखिला लिए बिना क्रेडिट अर्जित कर सकते हैं। आपकी एलएलसी पात्रता निम्न समायोजित सकल आय सीमा के साथ समाप्त होती है, जो एकल फाइलर्स के लिए $69,000 से लेकर संयुक्त फाइलर्स के लिए $138,000 तक होती है।

एओटीसी कब चुनें: स्वतंत्र छात्रों या अभिभावकों के लिए जो एमएजीआई या संशोधित एओटीसी पात्रता समायोजित सकल आय दिशानिर्देशों को पूरा करते हैं, यह क्रेडिट कॉलेज के पहले चार वर्षों के लिए सबसे अच्छा विकल्प है क्योंकि यह आपको फीस प्राप्त करने के लिए अधिक क्रेडिट देता है। इसमें पाठ्यपुस्तकें और आवश्यक पाठ्यक्रम सामग्री शामिल हैं। उदाहरण के लिए, किसी पाठ्यक्रम को डिजाइन करने के लिए आवश्यक कंप्यूटर या सॉफ्टवेयर को डिलीवरी के रूप में गिना जाता है, लेकिन सामान्य प्रयोजन के कंप्यूटर की खरीद को डिलीवरी के रूप में नहीं गिना जाता है। AOTC आपको नकद इंजेक्शन भी भेज सकता है। जब तक आप उन कुछ कॉलेज छात्रों में से एक नहीं हैं जिनके पास नकदी प्रवाह की कोई समस्या नहीं है, $1,000 तक की कर छूट प्राप्त करना एक बड़ा आर्थिक बढ़ावा है। एलएलसी रिफंडेबल क्रेडिट लाइन की पेशकश नहीं करते हैं।

यूएस अवसर कर क्रेडिट के लिए पात्रता

AOTC आपको अर्हक शैक्षिक व्ययों में $2,500 तक का दावा करने की अनुमति देता है। पात्र छात्रों के लिए, पहले $2,000 शुल्क का भुगतान अमेरिकी डॉलर में किया जाएगा। अगले $2,000 का भुगतान 25% दर या $0.25 प्रति $1 पर किया जाता है, जिसका अर्थ है कि अतिरिक्त $500 क्रेडिट उत्पन्न करने के लिए $2,000 शुल्क की आवश्यकता होती है।

कटौती के लिए एक शर्त प्रवेश आवश्यकताओं और आय दिशानिर्देशों की समीक्षा है। एओटीसी क्रेडिट के प्राप्तकर्ताओं को डिग्री या योग्यता प्राप्त करनी चाहिए और कम से कम आधे कर वर्ष में शुरू होने वाले सेमेस्टर, तिमाही या तिमाही में नामांकित हैं, उदाहरण के लिए 2021 2021 कर रिटर्न, केवल विश्वविद्यालय अध्ययन के पहले चार वर्षों के लिए, नहीं आवेदन करने के लिए चार साल से अधिक का समय है। अर्हता प्राप्त करने के लिए छात्रों को घोर नशीली दवाओं के अपराध का भी दोषी नहीं ठहराया जाना चाहिए। पात्र होने के लिए छात्रों को फॉर्म 1098-टी, कॉलेज द्वारा प्रदान किया गया एक ट्यूशन स्टेटमेंट की आवश्यकता होती है।

पूर्ण ऋण के लिए आवेदन करने के लिए, एक एकल आवेदक के पास $80,000 या उससे कम का MAGI होना चाहिए। जो लोग विवाहित हैं और संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, उनके लिए सीमा बढ़कर $160,000 हो जाती है। MAGI की क्रेडिट सीमा एकल के लिए $90,000 से अधिक और संयुक्त फाइलरों के लिए $180,000 से अधिक समाप्त हो रही है। यदि आपका MAGI $80,000 और $90,000 के बीच है, तो भी आप पात्र हैं, लेकिन आपको कम क्रेडिट प्राप्त होगा।

आईआरएस के अनुसार, अधिकांश छात्र ऋण आवेदकों के लिए, टैक्स रिटर्न पर एमएजीआई समायोजित सकल आय या एजीआई है। हालाँकि, यदि आप विदेश में अपनी आय अर्जित करते हैं, तो आपको अतिरिक्त गणना करने की आवश्यकता हो सकती है। एओटीसी के लिए एमएजीआई की गणना करने के लिए उपयोग की जाने वाली वर्कशीट तक पहुंचने के लिए आईआरएस प्रकाशन 970, शैक्षिक कर लाभ देखें।

कर कटौती के विपरीत, जो आपकी कर योग्य आय को कम करती है, टैक्स क्रेडिट आपके बकाया कर की मात्रा को कम करता है। अधिकांश आयकर क्रेडिट तब समाप्त हो जाते हैं जब आप अपने $0 कर बिल तक पहुँच जाते हैं और रिफंड जमा नहीं करते हैं। AOTC $1,000 तक का रिफंड प्रदान करता है, जो इसे एक मूल्यवान संपत्ति बनाता है।

प्रतिपूर्ति राशियाँ 40% नियम पर आधारित हैं। आपका कर बिल $0 तक पहुंचने के बाद शेष राशि को 40% से गुणा करके अपनी शेष राशि की गणना करें। संपूर्ण $1,000 प्राप्त करने के लिए, आपको $2,500 क्रेडिट का दावा करना होगा और $0 कर देना होगा। यदि करों का भुगतान करने के बाद भी आपके पास $2,000 क्रेडिट है, तो आप $800 रिफंड प्राप्त करने के लिए $2,000 को 40% से गुणा कर सकते हैं। यदि आप अपना टैक्स रिटर्न स्वतंत्र रूप से दाखिल करते हैं, तो आपको रिफंड प्राप्त होगा। यदि आपसे यह दावा किया जाता है कि आप करों के लिए अपने माता-पिता पर निर्भर हैं, तो इसका श्रेय करदाता को जाता है। कॉलेज में कई आश्रितों वाले माता-पिता प्रत्येक पात्र छात्र के लिए एक क्रेडिट के लिए आवेदन कर सकते हैं।

यूएस अवसर कर क्रेडिट के लिए आवेदन कैसे करें

एओटीसी के लिए आवेदन करने के लिए, आपको मुख्य आयकर फ़ाइल फॉर्म 1040 को देखना होगा। पृष्ठ 1 पर, अपने घर के सदस्यों, आय और कटौतियों के बारे में आवश्यक जानकारी दर्ज करें। "यह आपकी समायोजित सकल आय है" पंक्ति देखें। आपको अपनी MAGI की गणना करने के लिए इस राशि की आवश्यकता है।

प्रकाशन 970 में, अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट के लिए एमएजीआई शीर्षक वाली वर्कशीट में अपना एजीआई दर्ज करें। कटौतियाँ: विदेशी रोजगार आय, विदेशी आवासीय संपत्ति कटौती, और प्यूर्टो रिको और अमेरिकी समोआ से आय। यह आपका एमएजीआई है, जिसे फॉर्म 8863, शिक्षा क्रेडिट पर दर्ज किया जाएगा।

फॉर्म 8863 का तीसरा भाग कॉलेज द्वारा भेजे गए 1098-टी फॉर्म से जानकारी निकालता है और पात्रता के बारे में प्रश्न पूछता है, जैसे: बी। रिपोर्ट किए गए कर वर्षों की संख्या और क्या मादक द्रव्यों के सेवन के लिए सजा हुई है। फिर आप ट्यूशन, पाठ्यक्रम शुल्क और पाठ्यपुस्तकों और आवश्यक सामग्रियों की लागत सहित पात्र खर्चों की कुल राशि दर्ज करते हैं। यह फॉर्म आपकी क्रेडिट सीमा की गणना करने में आपका मार्गदर्शन करेगा। फिर उस जानकारी को फॉर्म के पहले भाग में स्थानांतरित करें।

पहला भाग आय के आधार पर आपकी पात्रता निर्धारित करने में आपका मार्गदर्शन करेगा। यदि आप पात्र हैं, तो आपकी वापसी योग्य शेष राशि निर्धारित करने के लिए 40% नियम का उपयोग किया जाएगा। 1040 पर वापसी योग्य और गैर-वापसी योग्य अंक अलग-अलग दर्ज किए जाते हैं, जिसका अर्थ है कि आप दो अलग-अलग प्रविष्टियों पर एओटीसी के लिए आवेदन करते हैं। आपकी गैर-वापसीयोग्य शेष राशि को भाग II में शामिल किया जाएगा और 1040 में स्थानांतरित होने से पहले फॉर्म की अनुसूची 3 पर अन्य क्रेडिट और भुगतान में जोड़ा जाएगा।

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अंतिम परिणाम

एओटीसी उच्च शिक्षा की कुछ लागतों की भरपाई करने का एक शानदार अवसर है, चाहे आप छात्र हों या कॉलेज के माध्यम से अपने बच्चे का समर्थन करने वाले माता-पिता हों। आप क्रेडिट के लिए पात्र हैं या नहीं यह निर्धारित करने के लिए प्रकाशन 970 का उपयोग करें।