अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट: सब कुछ जानें!

अमेरिकन ऑपर्चुनिटी टैक्स क्रेडिट (AOTC) कॉलेज के छात्रों या उनके अभिभावकों को प्रति वर्ष $2,500 तक के योग्य खर्चों पर टैक्स क्रेडिट प्रदान करता है, जिसकी शुरुआत शुरुआती $4,000 से होती है। छात्र केवल कॉलेज के पहले चार वर्षों में ही प्रवेश के पात्र होते हैं और उन्हें कम से कम आधे साल तक दाखिला लेना होता है।

अन्य उच्च शिक्षा कर क्रेडिट के विपरीत, AOTC के योग्य व्यय पुस्तकों और उपयोगिताओं तक विस्तारित होते हैं। यह भी एक वापसी योग्य कर क्रेडिट है। इसका अर्थ है कि यदि आपकी शेष राशि आपके करों को शून्य या उससे कम कर देती है, तो आप $1,000 तक के आंशिक धन पर आयकर वापसी प्राप्त कर सकते हैं।

एओटीसी के लिए पात्रता गंभीर है क्योंकि गलत फाइलिंग करने पर आपको कर दंड का सामना करना पड़ सकता है। पात्रता पाठ्यक्रम भार, स्कूली शिक्षा और आय-आधारित नियमों द्वारा निर्धारित की जाती है। यदि करदाता की संशोधित समायोजित सकल आय एकल फाइलर के रूप में $90,000 से अधिक या संयुक्त फाइलर के रूप में $180,000 से अधिक है, तो वे एओटीसी के लिए आवेदन नहीं कर सकते।

अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट और आजीवन शिक्षा क्रेडिट

एओटीसी, आजीवन शिक्षण क्रेडिट (एलएलसी) की तुलना में व्यापक शुल्क प्रदान करता है। $2,500 प्रति वर्ष की दर से, यह एलएलसी द्वारा प्रति रिटर्न $2,000 की तुलना में भी अधिक क्रेडिट प्रदान करता है। हालाँकि, एलएलसी अनिश्चित काल के लिए आवेदन कर सकते हैं, जबकि एओटीसी पहले चार वर्षों तक सीमित हैं।

एलएलसी उन छात्रों के लिए बेहतरीन हैं जिनकी एओटीसी पात्रता पूरी हो चुकी है, लेकिन फिर भी उनकी फीस में कटौती होती है। हालाँकि इसमें पाठ्यक्रम सामग्री शामिल नहीं है, फिर भी यह ट्यूशन और फीस के लिए प्रति वर्ष $2,000 तक के टैक्स क्रेडिट का दावा करने का अवसर प्रदान करता है - कमरा और भोजन की अनुमति नहीं है। अगर किसी कारण से चार साल की डिग्री प्राप्त करने में अधिक समय लगता है, या आपका लक्ष्य स्नातक स्कूल जाना है, तो एलएलसी एक बेहतरीन टैक्स क्रेडिट विकल्प है।

एलएलसी कब चुनें: एलएलसी उन छात्रों के लिए हैं जो कोई विशिष्ट डिग्री या अन्य मान्यता प्राप्त शैक्षणिक योग्यता प्राप्त नहीं कर रहे हैं, बल्कि अपने पेशेवर कौशल को निखारना चाहते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप अपने करियर को आगे बढ़ाने के लिए किसी तकनीकी कॉलेज से मेडिकल प्रोग्रामिंग या ऑफिस अकाउंटिंग का कोर्स करने का निर्णय लेते हैं, तो आप ऐसा कर सकते हैं और पूरे कोर्स में दाखिला लिए बिना क्रेडिट अर्जित कर सकते हैं। आपकी एलएलसी पात्रता कम समायोजित सकल आय सीमा के साथ समाप्त होती है, जो एकल फाइलर्स के लिए $69,000 से लेकर संयुक्त फाइलर्स के लिए $138,000 तक है।

एओटीसी कब चुनें: स्वतंत्र छात्रों या अभिभावकों के लिए जो एमएजीआई या संशोधित एओटीसी पात्रता समायोजित सकल आय दिशानिर्देशों को पूरा करते हैं, यह क्रेडिट कॉलेज के पहले चार वर्षों के लिए सबसे अच्छा विकल्प है क्योंकि यह आपको फीस प्राप्त करने के लिए अधिक क्रेडिट देता है। इसमें पाठ्यपुस्तकें और आवश्यक पाठ्यक्रम सामग्री शामिल हैं। उदाहरण के लिए, पाठ्यक्रम डिज़ाइन करने के लिए आवश्यक कंप्यूटर या सॉफ़्टवेयर को डिलीवरी के रूप में गिना जाता है, लेकिन सामान्य प्रयोजन के कंप्यूटर की खरीद को नहीं। एओटीसी आपको नकद इंजेक्शन भी भेज सकता है। जब तक आप उन कुछ कॉलेज छात्रों में से एक नहीं हैं जिनके पास नकदी प्रवाह की कोई समस्या नहीं है, $1,000 तक की कर छूट प्राप्त करना एक बड़ा आर्थिक लाभ है। एलएलसी वापसी योग्य क्रेडिट लाइन प्रदान नहीं करते हैं।

अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट के लिए पात्रता

AOTC आपको योग्य शैक्षिक खर्चों के रूप में $2,500 तक का दावा करने की अनुमति देता है। पात्र छात्रों के लिए, पहला $2,000 शुल्क अमेरिकी डॉलर में भुगतान किया जाएगा। अगले $2,000 का भुगतान 25% की दर से, या $0.25 प्रति $1 की दर से किया जाएगा, जिसका अर्थ है कि अतिरिक्त $500 क्रेडिट प्राप्त करने के लिए $2,000 शुल्क देना होगा।

कटौती के लिए एक पूर्वापेक्षा प्रवेश आवश्यकताओं और आय दिशानिर्देशों की समीक्षा है। एओटीसी क्रेडिट प्राप्तकर्ताओं को किसी डिग्री या योग्यता की पढ़ाई कर रहे होना चाहिए और उनमें से कम से कम आधे कर वर्ष, जैसे बी, से शुरू होने वाले सेमेस्टर, तिमाही या तिमाही में नामांकित हों। 2021 के कर रिटर्न, केवल विश्वविद्यालय अध्ययन के पहले चार वर्षों के लिए, आवेदन करने के लिए अधिकतम चार वर्ष। योग्यता प्राप्त करने के लिए छात्रों को किसी गंभीर मादक पदार्थ अपराध का दोषी भी नहीं ठहराया जाना चाहिए। पात्रता के लिए छात्रों को कॉलेज द्वारा प्रदान किया गया ट्यूशन विवरण, फॉर्म 1098-T, जमा करना होगा।

पूर्ण ऋण के लिए आवेदन करने हेतु, एकल आवेदक का MAGI $80,000 या उससे कम होना चाहिए। जो लोग विवाहित हैं और संयुक्त रूप से आवेदन करते हैं, उनके लिए यह सीमा बढ़कर $160,000 हो जाती है। MAGI की क्रेडिट सीमा एकल व्यक्तियों के लिए $90,000 से अधिक और संयुक्त रूप से आवेदन करने वालों के लिए $180,000 से अधिक पर समाप्त हो जाती है। यदि आपका MAGI $80,000 और $90,000 के बीच है, तो भी आप पात्र हैं, लेकिन आपको कम क्रेडिट मिलेगा।

आईआरएस के अनुसार, ज़्यादातर छात्र ऋण आवेदकों के लिए, टैक्स रिटर्न पर एमएजीआई (MAGI) समायोजित सकल आय (AGI) होती है। हालाँकि, अगर आपकी आय विदेश से होती है, तो आपको अतिरिक्त गणनाएँ करनी पड़ सकती हैं। एओटीसी के लिए एमएजीआई की गणना करने के लिए इस्तेमाल की जाने वाली वर्कशीट देखने के लिए आईआरएस प्रकाशन 970, "शैक्षिक कर लाभ" देखें।

कर कटौती के विपरीत, जो आपकी कर योग्य आय को कम करती हैं, कर क्रेडिट आपके देय कर की राशि को कम करते हैं। अधिकांश आयकर क्रेडिट आपके $0 कर बिल तक पहुँचने पर समाप्त हो जाते हैं और आपको कोई रिफंड नहीं मिलता। AOTC $1,000 तक का रिफंड प्रदान करता है, जो इसे एक मूल्यवान संपत्ति बनाता है।

प्रतिपूर्ति राशि 40% नियम पर आधारित है। अपने कर बिल के $0 पर पहुँचने के बाद शेष राशि को 40% से गुणा करके अपनी शेष राशि की गणना करें। पूरे $1,000 प्राप्त करने के लिए, आपको $2,500 क्रेडिट का दावा करना होगा और $0 करों का भुगतान करना होगा। यदि करों का भुगतान करने के बाद भी आपके पास $2,000 क्रेडिट शेष है, तो आप $800 का रिफंड प्राप्त करने के लिए $2,000 को 40% से गुणा कर सकते हैं। यदि आप अपना कर रिटर्न स्वतंत्र रूप से दाखिल करते हैं, तो आपको रिफंड मिलेगा। यदि आपके करों के लिए आपके माता-पिता पर आश्रित होने का दावा किया जाता है, तो वह करदाता को जाता है। कॉलेज में कई आश्रितों वाले माता-पिता प्रत्येक पात्र छात्र के लिए एक क्रेडिट के लिए आवेदन कर सकते हैं।

अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट के लिए आवेदन कैसे करें

एओटीसी के लिए आवेदन करने के लिए, आपको मुख्य आयकर फ़ाइल फ़ॉर्म 1040 देखना होगा। पृष्ठ 1 पर, अपने परिवार के सदस्यों, आय और कटौतियों के बारे में आवश्यक जानकारी दर्ज करें। "यह आपकी समायोजित सकल आय है" पंक्ति देखें। आपको अपनी एमएजीआई की गणना के लिए इस राशि की आवश्यकता होगी।

प्रकाशन 970 में, अमेरिकन ऑपर्चुनिटी टैक्स क्रेडिट के लिए MAGI नामक वर्कशीट में अपना AGI दर्ज करें। कटौतियाँ: विदेशी रोज़गार आय, विदेशी आवासीय संपत्ति से कटौती, और प्यूर्टो रिको तथा अमेरिकी समोआ से आय। यह आपका MAGI है, जिसे फॉर्म 8863, शिक्षा क्रेडिट में दर्ज किया जाएगा।

फॉर्म 8863 का तीसरा भाग कॉलेज द्वारा भेजे गए 1098-T फॉर्म से जानकारी निकालता है और पात्रता संबंधी प्रश्न पूछता है, जैसे: B. रिपोर्ट किए गए कर वर्षों की संख्या और क्या मादक द्रव्यों के सेवन के लिए कोई दोषसिद्धि है। फिर आप ट्यूशन, पाठ्यक्रम शुल्क, पाठ्यपुस्तकों और आवश्यक सामग्री की लागत सहित कुल पात्र व्यय दर्ज करते हैं। यह फॉर्म आपकी क्रेडिट सीमा की गणना करने में आपकी सहायता करेगा। फिर उस जानकारी को फॉर्म के पहले भाग में स्थानांतरित करें।

पहला भाग आपको आय के आधार पर अपनी पात्रता निर्धारित करने में मार्गदर्शन करेगा। यदि आप पात्र हैं, तो आपकी वापसी योग्य शेष राशि निर्धारित करने के लिए 40% नियम का उपयोग किया जाएगा। वापसी योग्य और गैर-वापसी योग्य अंक 1040 पर अलग-अलग दर्ज किए जाते हैं, जिसका अर्थ है कि आप दो अलग-अलग प्रविष्टियों पर AOTC के लिए आवेदन करते हैं। आपकी गैर-वापसी योग्य शेष राशि भाग II में शामिल की जाएगी और 1040 में स्थानांतरित होने से पहले फॉर्म की अनुसूची 3 में अन्य क्रेडिट और भुगतानों में जोड़ी जाएगी।

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अंतिम परिणाम

AOTC उच्च शिक्षा की कुछ लागत की भरपाई करने का एक शानदार अवसर है, चाहे आप छात्र हों या अपने बच्चे को कॉलेज तक शिक्षा देने वाले अभिभावक। प्रकाशन 970 का उपयोग करके पता करें कि क्या आप क्रेडिट के लिए पात्र हैं।