Amerikai lehetőség adójóváírás: Tudjon meg mindent!

Az American Opportunity Tax Credit (AOTC) főiskolai hallgatók vagy szüleik adójóváírását nyújtja legfeljebb évi $2500 elszámolható kiadások fedezésére, a kezdeti $4000-től kezdve. A hallgatók csak a főiskola első négy évében léphetnek be, és legalább a felénél be kell iratkozniuk.

Más felsőoktatási adókedvezményekkel ellentétben az AOTC minősített költségei a könyvekre és a közüzemi szolgáltatásokra is kiterjednek. Ez is egy visszatérítendő adójóváírás. Ez azt jelenti, hogy jövedelemadó-visszatérítést kaphat akár $1000 összegig, ha egyenlege nullára vagy kevesebbre csökkenti az adókat.

Az AOTC-re való jogosultság komoly, mert adóbírságra számíthat, ha helytelenül ad be. A jogosultságot a tanfolyami terhelés, az iskolai végzettség és a jövedelemalapú szabályok határozzák meg. Az adóalanyok nem igényelhetnek AOTC-t, ha felülvizsgált korrigált bruttó jövedelmük meghaladja az $90.000-et egyetlen bejelentőként, vagy több mint az $180.000-et együttes bejelentőként.

Amerikai lehetőségek adójóváírása és élethosszig tartó tanulási kedvezménye

Az AOTC a díjak szélesebb körét fedezi, mint az élethosszig tartó tanulási kreditek (LLC). Évi $2500-ért nagyobb hitelt is kínál, mint az LLC által kínált $2000 hozamonként. Az LLC-k azonban határozatlan ideig pályázhatnak, míg az AOTC-k az első négy évre korlátozódnak.

Az LLC-k nagyszerűek azoknak a hallgatóknak, akik kimerítették az AOTC-jogosultságukat, de még mindig levonják a díjakat. Bár nem tartalmazza a tananyagokat, továbbra is lehetőséget biztosít akár évi $2000 adójóváírás igénylésére a tandíj és a díjak fedezésére – szoba és ellátás nem megengedett. Ha valamilyen oknál fogva a négyéves diploma megszerzése tovább tart, vagy az a cél, hogy diplomát szerezzen, egy LLC nagyszerű adójóváírási lehetőség.

Mikor válasszunk LLC-t: Az LLC-k azoknak a hallgatóknak szólnak, akik nem szereznek meghatározott végzettséget vagy más elismert oktatási képesítést, de szakmai készségeiket szeretnék fejleszteni. Például, ha úgy dönt, hogy karrierje előmozdítása érdekében részt vesz egy orvosi programozási tanfolyamon vagy egy irodai számviteli tanfolyamon egy műszaki főiskolán, akkor megteheti, és kreditet szerezhet anélkül, hogy beiratkozna a teljes kurzusra. Az Ön LLC-re való jogosultsága alacsonyabb, korrigált bruttó jövedelemhatárral ér véget, amely $69 000-től az egyéni bejelentések esetén $138,000-ig terjed a közös bejelentők esetében.

Mikor válasszuk az AOTC-t: Azoknak a független hallgatóknak vagy szülőknek, akik megfelelnek a MAGI-nak vagy a módosított AOTC-jogosultságnak a korrigált bruttó jövedelemre vonatkozó irányelveinek, ez a kredit a legjobb választás az egyetem első négy évében, mert több jóváírást biztosít a díjak befizetéséhez. Ez magában foglalja a tankönyveket és a kötelező tananyagokat. Például egy tanfolyam megtervezéséhez szükséges számítógép vagy szoftver szállításnak számít, de egy általános célú számítógép vásárlása nem. Az AOTC készpénzinjekciókat is küldhet Önnek. Hacsak nem azon kevés főiskolai hallgatók egyike, akiknek nincs pénzforgalmi problémája, az akár $1000 adóvisszatérítés hatalmas gazdasági lökést jelent. Az LLC-k nem kínálnak visszatérítendő hitelkeretet.

Jogosultság az US Opportunity Tax Creditre

Az AOTC lehetővé teszi, hogy akár $2 500 összeget igényeljen oktatási költségként. A jogosult hallgatók számára az első $2000 díjat amerikai dollárban kell fizetni. A következő $2000 25% kamatláb vagy $0,25/$1, ami azt jelenti, hogy $2000 díjat kell fizetni a további $500 jóváírásért.

A csökkentés előfeltétele a felvételi követelmények és a jövedelmi irányelvek felülvizsgálata. Az AOTC-kreditben részesülőknek diplomával vagy képesítéssel kell rendelkezniük, és legalább a felüknek az adóévben kezdődő félévben, trimeszterben vagy negyedévben beiratkozottnak kell lenniük, pl. B. 2021 2021 adóbevallások, csak az egyetemi tanulmányok első négy évére, legfeljebb négy évre kell jelentkezni. A tanulókat szintén nem szabad elítélni kábítószer-bűncselekmény miatt. A hallgatóknak szükségük van az 1098-T nyomtatványra, a főiskola által biztosított tandíjkivonatra, hogy jogosultak legyenek.

A teljes hitel igényléséhez egyetlen kérelmezőnek legalább $80 000 MAGI-val kell rendelkeznie. Azok esetében, akik házasok és közösen jelentkeznek, a limit $160 000-re emelkedik. A MAGI hitelkerete $90.000 felett jár le egyedülállóknál és $180.000 felett a közös bejelentőknél. Ha a MAGI $80 000 és $90 000 között van, továbbra is jogosult vagy, de kevesebb jóváírást kapsz.

Az IRS szerint a legtöbb diákhitel-igénylő esetében a MAGI az Adjusted Gross Income vagy AGI az adóbevalláson. Ha azonban külföldön szerzi bevételét, további számításokat kell végeznie. Tekintse meg az IRS 970. számú kiadványát, az oktatási adókedvezmények, hogy hozzáférjen az AOTC MAGI kiszámításához használt munkalaphoz.

Ellentétben az adólevonásokkal, amelyek csökkentik az adóköteles jövedelmét, az adójóváírások csökkentik az adó összegét. A legtöbb jövedelemadó-jóváírás akkor jár le, amikor eléri az $0 adószámláját, és nem halmoz fel visszatérítést. Az AOTC akár $1000 összegig visszatérítést kínál, így értékes eszköz.

A visszatérítési összegek a 40% szabályon alapulnak. Számítsa ki egyenlegét úgy, hogy megszorozza az egyenleget, miután az adószámlája eléri az $0-t 40%-val. A teljes $1000 megszerzéséhez igényelnie kell az $2500 jóváírást, és $0 adót kell fizetnie. Ha az adófizetés után még mindig van $2000 jóváírása, akkor $2000-et megszorozhat 40%-val, így $800 visszatérítést kap. Ha önállóan nyújtja be adóbevallását, visszatérítést kap. Ha azt állítják, hogy a szüleid eltartottja vagy az adófizetés miatt, az az adófizetőt terheli. Azok a szülők, akiknek több eltartottjuk van a főiskolán, minden jogosult hallgató után egy kreditet igényelhetnek.

Hogyan igényelhető az amerikai lehetőségek adójóváírása

Az AOTC igényléséhez olvassa el a 1040-es számú alapjövedelemadó-fájlt. Az 1. oldalon adja meg a szükséges információkat a háztartás tagjairól, jövedelméről és levonásairól. Keresse meg a „Ez az Ön korrigált bruttó jövedelme” sort. Erre az összegre van szüksége a MAGI kiszámításához.

A 970-es kiadványban írja be az AGI-t a MAGI az American Opportunity Tax Credit munkalapra. Levonások: Külföldi foglalkoztatásból származó jövedelem, külföldi lakóingatlanból származó levonások, valamint Puerto Ricóból és Amerikai Szamoáról származó jövedelem. Ez az Ön MAGI-ja, amelyet a 8863-as űrlapon (Oktatási kreditek) rögzítünk.

A 8863-as formanyomtatvány harmadik része a kollégium által küldött 1098-T formanyomtatványból veszi ki az információkat, és kérdéseket tesz fel a jogosultságról, például: B. A bejelentett adóévek száma és az, hogy van-e elítélés kábítószerrel való visszaélés miatt. Ezután adja meg az elszámolható költségek teljes összegét, beleértve a tandíjat, a tanfolyam díját, valamint a tankönyvek és a szükséges anyagok költségét. Ez az űrlap segítséget nyújt a hitelkeret kiszámításához. Ezután vigye át ezeket az információkat az űrlap első részére.

Az első rész végigvezeti Önt a jövedelem alapján való jogosultság meghatározásán. Ha jogosult, a 40% szabály alapján határozzuk meg a visszatérítendő egyenleg összegét. A visszatérítendő és a vissza nem térítendő pontokat külön kell megadni az 1040-es számon, ami azt jelenti, hogy az AOTC-re két külön bejegyzéssel kell jelentkezni. A vissza nem térítendő egyenleg összegét a II. rész tartalmazza, és hozzáadjuk az űrlap 3. ütemtervében szereplő egyéb jóváírásokhoz és kifizetésekhez, mielőtt átutalná az 1040-re.

LÁSD MÉG!

• American Express Centurion Black Card Review
• X1 hitelkártya – Ellenőrizze az igénylés módját.
• Destiny hitelkártya – Hogyan rendelhet online.
• A Delta Skymiles® Reserve American Express kártya áttekintése – További információ.
• Az American Express az új folyószámlával és az újratervezett alkalmazással az ügyfélélményre összpontosít

Végeredmény

Az AOTC nagyszerű lehetőség arra, hogy megtérítse a felsőoktatás költségeit, akár diák, akár szülő, aki támogatja gyermekét az egyetemen. Használja a 970-es kiadványt annak meghatározásához, hogy jogosult-e a hitelre.