Kredit Pajak Peluang Amerika: Ketahui semuanya!

Kredit Pajak Peluang Amerika (AOTC) memberikan kredit pajak kepada mahasiswa atau orang tua mereka untuk pengeluaran yang memenuhi syarat hingga $2.500 per tahun, dimulai dengan $4.000 awal. Mahasiswa hanya memenuhi syarat untuk memasuki empat tahun pertama perkuliahan dan harus mendaftar setidaknya setengah dari total perkuliahan.

Berbeda dengan kredit pajak pendidikan tinggi lainnya, biaya yang memenuhi syarat AOTC mencakup buku dan utilitas. Kredit pajak ini juga dapat dikembalikan. Artinya, Anda bisa mendapatkan pengembalian pajak penghasilan atas sebagian dana hingga $1.000 jika saldo Anda mengurangi pajak Anda menjadi nol atau kurang.

Kelayakan untuk AOTC sangat penting karena Anda mungkin menghadapi denda pajak jika salah melaporkan pajak. Kelayakan ditentukan oleh beban studi, pendidikan, dan aturan berbasis pendapatan. Wajib pajak tidak dapat mengajukan AOTC jika penghasilan bruto yang disesuaikan melebihi $90.000 sebagai pelapor tunggal atau lebih dari $180.000 sebagai pelapor bersama.

Kredit Pajak Peluang AS dan Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat

AOTC menanggung rentang biaya yang lebih luas dibandingkan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup (LLC). Dengan biaya $2.500 per tahun, AOTC juga menawarkan kredit yang lebih besar dibandingkan dengan $2.000 per pengembalian yang ditawarkan oleh LLC. Namun, LLC dapat mengajukan permohonan tanpa batas waktu, sementara AOTC terbatas pada empat tahun pertama.

LLC sangat cocok bagi mahasiswa yang telah memenuhi syarat AOTC tetapi masih mendapatkan potongan biaya. Meskipun tidak termasuk materi kuliah, LLC tetap memberikan kesempatan untuk mengklaim kredit pajak hingga $2.000 per tahun untuk biaya kuliah dan biaya lainnya — akomodasi dan makan tidak termasuk. Jika karena suatu alasan, meraih gelar sarjana membutuhkan waktu lebih lama, atau tujuan Anda adalah melanjutkan ke jenjang pascasarjana, LLC adalah pilihan kredit pajak yang bagus.

Kapan sebaiknya memilih LLC: LLC diperuntukkan bagi mahasiswa yang tidak sedang menempuh gelar tertentu atau ijazah pendidikan lain yang diakui, tetapi ingin meningkatkan keterampilan profesional mereka. Misalnya, jika Anda memutuskan untuk mengambil mata kuliah pemrograman medis atau akuntansi perkantoran di perguruan tinggi teknik untuk memajukan karier, Anda dapat melakukannya dan mendapatkan kredit tanpa harus mengikuti mata kuliah penuh. Kelayakan LLC Anda berakhir dengan batas pendapatan kotor yang disesuaikan lebih rendah, mulai dari $69.000 untuk pelapor tunggal hingga $138.000 untuk pelapor bersama.

Kapan memilih AOTC: Bagi mahasiswa independen atau orang tua yang memenuhi persyaratan MAGI atau Pedoman Pendapatan Kotor yang Disesuaikan (Adjusted Gross Income Guidelines) untuk kelayakan AOTC yang dimodifikasi, kredit ini merupakan pilihan terbaik untuk empat tahun pertama kuliah karena memberikan Anda kredit lebih besar untuk menerima biaya kuliah. Kredit ini mencakup buku teks dan materi kuliah wajib. Misalnya, komputer atau perangkat lunak yang dibutuhkan untuk merancang mata kuliah dihitung sebagai pengiriman, tetapi pembelian komputer umum tidak. AOTC juga dapat mengirimkan suntikan dana tunai. Kecuali Anda salah satu dari sedikit mahasiswa yang tidak memiliki masalah arus kas, mendapatkan potongan pajak hingga $1.000 merupakan dorongan ekonomi yang sangat besar. Perseroan terbatas (LLC) tidak menawarkan jalur kredit yang dapat dikembalikan.

Kelayakan untuk Kredit Pajak Peluang AS

AOTC memungkinkan Anda mengklaim hingga $2.500 untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat. Bagi mahasiswa yang memenuhi syarat, biaya pertama sebesar $2.000 akan dibayarkan dalam dolar AS. $2.000 berikutnya dibayarkan dengan tarif 25%, atau $0,25 per $1, yang berarti biaya sebesar $2.000 diperlukan untuk mendapatkan kredit tambahan sebesar $500.

Prasyarat untuk pengurangan ini adalah peninjauan persyaratan penerimaan dan pedoman pendapatan. Penerima kredit AOTC harus sedang menempuh gelar atau kualifikasi dan setidaknya setengahnya terdaftar pada semester, trimester, atau kuartal yang dimulai pada tahun pajak, misalnya B. SPT Tahunan 2021, hanya untuk empat tahun pertama studi universitas, dan tidak lebih dari empat tahun untuk mendaftar. Mahasiswa juga tidak boleh dihukum karena pelanggaran berat narkoba agar memenuhi syarat. Mahasiswa memerlukan Formulir 1098-T, surat pernyataan biaya kuliah yang disediakan oleh perguruan tinggi, agar memenuhi syarat.

Untuk mengajukan pinjaman penuh, pemohon tunggal harus memiliki MAGI minimal $80.000 atau kurang. Bagi mereka yang menikah dan mengajukan pajak bersama, batasnya meningkat menjadi $160.000. Batas kredit MAGI akan berakhir di atas $90.000 untuk lajang dan di atas $180.000 untuk pelapor bersama. Jika MAGI Anda antara $80.000 dan $90.000, Anda tetap memenuhi syarat, tetapi kredit Anda akan lebih rendah.

Menurut IRS, bagi sebagian besar pemohon pinjaman mahasiswa, MAGI adalah Penghasilan Kotor yang Disesuaikan, atau AGI, dalam SPT. Namun, jika Anda memperoleh penghasilan di luar negeri, Anda mungkin perlu melakukan perhitungan tambahan. Lihat Publikasi IRS 970, "Manfaat Pajak Pendidikan", untuk mengakses lembar kerja yang digunakan untuk menghitung MAGI untuk AOTC.

Berbeda dengan pengurangan pajak yang mengurangi penghasilan kena pajak Anda, kredit pajak mengurangi jumlah pajak yang terutang. Sebagian besar kredit pajak penghasilan berakhir ketika Anda mencapai tagihan pajak $0 dan tidak mendapatkan pengembalian pajak. AOTC menawarkan pengembalian pajak hingga $1.000, menjadikannya aset yang berharga.

Jumlah penggantian didasarkan pada aturan 40%. Hitung saldo Anda dengan mengalikan saldo setelah tagihan pajak Anda mencapai $0 dengan 40%. Untuk mendapatkan $1.000 penuh, Anda harus mengklaim kredit $2.500 dan berutang pajak sebesar $0. Jika Anda masih memiliki kredit $2.000 setelah membayar pajak, Anda dapat mengalikan $2.000 dengan 40% untuk mendapatkan pengembalian pajak sebesar $800. Jika Anda mengajukan SPT secara mandiri, Anda akan menerima pengembalian pajak. Jika Anda dinyatakan bergantung pada orang tua Anda untuk pajak, pengembalian pajak tersebut akan menjadi milik wajib pajak. Orang tua dengan beberapa tanggungan di perguruan tinggi dapat mengajukan satu kredit untuk setiap mahasiswa yang memenuhi syarat.

Cara Mendaftar Kredit Pajak Peluang AS

Untuk mengajukan AOTC, Anda harus merujuk ke berkas pajak penghasilan inti Formulir 1040. Di halaman 1, masukkan informasi yang diperlukan tentang anggota rumah tangga, pendapatan, dan potongan Anda. Cari baris "Ini adalah pendapatan kotor Anda yang disesuaikan". Anda memerlukan jumlah ini untuk menghitung MAGI Anda.

Pada publikasi 970, masukkan AGI Anda di lembar kerja berjudul MAGI untuk Kredit Pajak Peluang Amerika. Potongan: Penghasilan dari pekerjaan luar negeri, potongan properti tempat tinggal di luar negeri, dan penghasilan dari Puerto Riko dan Samoa Amerika. Ini adalah MAGI Anda, yang akan dicatat pada Formulir 8863, Kredit Pendidikan.

Bagian ketiga Formulir 8863 mengambil informasi dari formulir 1098-T yang dikirimkan oleh perguruan tinggi dan menanyakan pertanyaan tentang kelayakan, seperti: Jumlah tahun pajak yang dilaporkan dan apakah ada hukuman atas penyalahgunaan zat. Kemudian, masukkan jumlah total pengeluaran yang memenuhi syarat, termasuk biaya kuliah, biaya kursus, dan biaya buku teks serta materi yang diperlukan. Formulir ini akan memandu Anda dalam menghitung batas kredit Anda. Kemudian, pindahkan informasi tersebut ke bagian pertama formulir.

Bagian pertama akan memandu Anda menentukan kelayakan Anda berdasarkan pendapatan. Jika Anda memenuhi syarat, aturan 40% akan digunakan untuk menentukan jumlah saldo yang dapat dikembalikan. Poin yang dapat dikembalikan dan tidak dapat dikembalikan dimasukkan secara terpisah pada formulir 1040, yang berarti Anda mengajukan AOTC pada dua entri terpisah. Jumlah saldo yang tidak dapat dikembalikan akan dimasukkan di Bagian II dan ditambahkan ke kredit dan pembayaran lain pada Jadwal 3 formulir sebelum ditransfer ke 1040.

LIHAT JUGA!

• Ulasan Kartu Hitam American Express Centurion
• Kartu Kredit X1 – Periksa cara mendaftar.
• Kartu Kredit Destiny – Cara memesan secara online.
• Ulasan Kartu Delta Skymiles® Reserve American Express – Lihat selengkapnya.
• American Express berfokus pada pengalaman pelanggan dengan rekening giro baru dan aplikasi yang didesain ulang

Hasil akhir

AOTC merupakan peluang bagus untuk mendapatkan kembali sebagian biaya pendidikan tinggi, baik Anda seorang mahasiswa maupun orang tua yang membiayai kuliah anak Anda. Gunakan Publikasi 970 untuk menentukan apakah Anda memenuhi syarat kredit.