職場の 401k 拠出限度額 2022 プランは、退職に備えて毎年多額のお金を貯蓄するのに役立ちますが、あなたと雇用主が毎年拠出できる金額には制限があります。従来の 401(k) の税引前控除を選択するか、Roth 401(k) の退職後非課税所得 (または両方) を選択するかに関係なく、拠出限度額は同じです。今年、あなたとあなたの雇用主が 401(k) にいくら拠出できるか見てみましょう。
401(k)拠出限度額
2021 年、個人の 401(k) 拠出限度額は $19,500 です。50 歳以上の場合は $26,000 です。 2022 年の 401(k) の拠出限度額は、個人の場合は $20,500、50 歳以上の場合は $27,000 です。
これらの個人制限は 401(k) プランでは累積されます。個人の 401(k) 拠出金の累計額は、2021 暦年に新しい役職に就く場合は $19,500 まで、50 歳以上の場合は $26,000 までに制限されます (両方のプランが 2 つの役職に就いている場合)。上記のすべてが適用されます。雇用主があなたの口座に拠出した 401(k) マッチング拠出金または非マッチング拠出金は、あなたの個人拠出限度額にはカウントされません。
従来の 401(k) 拠出金に対する従業員拠出限度額に加えて、非課税 (および非 Roth) 拠出金を提供することもできます。 401(k) プランの約 5 分の 1 では、従業員がこのタイプの拠出を行うことを許可しており、これは 2021 年の 401(k) プランの最大拠出額である $58,000 (50 歳以上の場合は $64,500) および $61,000 ($61,000) USD) の範囲内です。 2022年（50歳以上の場合は$67,500）。
401(k) 拠出限度額
多くの雇用主は、福利厚生プランの一環として 401(k) マッチングレビューを提供しています。 401(k) マッチでは、雇用主が従業員の拠出金の一部を給与の一定割合にマッチングすることに同意します。マッチング拠出に加えて、雇用主によっては、マッチングしない 401(k) 拠出の形で利益の一部を従業員と共有することを選択する場合があります。
雇用主の 401(k) マッチング拠出金および非マッチング拠出金は、$19,500 (50 歳以上の場合は $26,000) の控除対象拠出限度額にはカウントされませんが、総拠出限度額の対象となります。
従業員と雇用主の 401(k) プランへの合計拠出額は、2021 年には $58,000、2022 年には $61,000 を超えることはできません。50 歳以上の従業員のキャッチアップ拠出により、上限は 2021 年には $64,500、2022 年には合計 $67,500 に引き上げられます。合計拠出額は、従業員の年間給与の 100% を超えることはできません。
401(k) の雇用主と従業員の年間拠出限度額
バンガード社の 2018 年のデータによると、企業管理の 401(k) プランの雇用主の 95% が、従業員のためにマッチング拠出金または非マッチング拠出金を行っています。約 85% の雇用主が従業員に 401(k) マッチを提供しています。約 10% の雇用主は、従業員に拠出を義務付けずに、不一致の 401(k) 拠出を行っています。
401(k) プランでは個人の拠出金に対する年間限度額は累積されますが、雇用主の拠出金限度額はプランごとに設定されます。暦年内に複数の 401(k) プランに参加する場合 (上記の例のように、仕事を辞めて新しい仕事を始める場合)、各雇用主は拠出額を最大化できます。
従来型および Roth 401(k) の拠出限度額
個人退職口座 (IRA) と同様に、401(k) は従来の口座としても Roth 口座としても使用できます。どちらのタイプも、従業員と雇用主の年間拠出限度額は同じです。
従来の401(k)
従来の 401(k) では、毎年、従業員の拠出額の合計を課税所得から控除できます。大まかに言えば、$50,000 を稼ぎ、従来の 401(k) に $5,000 を拠出した場合、$45,000 を稼いだ場合と同じように課税されることになります。引き出すとき、または 59 歳になったときに、その時点の限界税率に基づいて引き出した金額に対して所得税を支払うことになります。
ロス401(k)
Roth 401(k) を使用すると、すでに課税されたお金を引き出すことができます。初回入金から5年以上経過していれば、59歳以降の引き出しは非課税となります。ただし、Roth 401(k) にはいくつかの制限があります。
• Roth 401(k) の人気は急速に高まっていますが、すべての雇用主が Roth 401(k) を提供しているわけではありません。
• 会社が 401(k) マッチを提供している場合、それを Roth アカウントに保存することはできません。マッチングされた雇用主拠出金は、従来の 401(k) 口座に保存されます。
• Roth IRA とは異なり、Roth 401(k) には収入制限がないため、Roth 401(k) にアクセスできる人なら誰でも拠出できます。
高給従業員の 401k 拠出限度額 2022
一部の 401(k) プランでは、高給取りの従業員に対して追加の拠出限度額が設けられています。 （雇用主がセーフハーバー 401(k) プランを採用しており、あなたが高所得者である場合、これらの制限は適用されない可能性があります。）
高給労働者（HCE）は、非高給労働者の平均拠出額ではなく、賃金の2%を超えて401(k)に拠出することはできません。つまり、非 HCE 従業員が平均して給与の 5% を拠出する場合、HCE は給与の最大 7% を拠出できます。州の制限に加えて、企業は規制に準拠するために特定の上限を設けている場合があります。
IRS は、次の場合にあなたを HCE と判定します。
• 昨年、5%以上の事業を所有し、今年は401(k)プランに参加しました。
• または、401(k)プランに参加している会社から2020年に$130,000以上の収入を得た。
他のほとんどの 401(k) 制限ガイドラインとは異なり、HCE の分類は前年のステータスに基づいて行われます。 2022 年のプログラム年度では、従業員の報酬のしきい値は $135,000 です。
HCE 拠出率が非 HCE 拠出率を 2% 以上上回る場合、企業年金プランは税制優遇のステータスを失う可能性があります。 HCE の場合、401(k) 参加率が低いため、従業員拠出上限まで 401(k) を拠出できない可能性があります。ただし、資格がある場合は、HCE 上限額に加えて遡及支払いを行うこともできます。
HCE 制限の対象であるが、さらに支払いたい場合は、退職金口座など、雇用主が提供するプラン以外の退職金口座に資金を入金することを検討してください。 B. 従来の IRA。
401(k) に多額の拠出をした場合はどうなりますか?
401(k) 拠出金が上記の制限を超える場合、超過拠出金は二重に課税される可能性があります。1 回目は拠出した年の課税所得の一部として、2 回目は引き出しプランをオプトアウトしたときに課税されます。収入は引き続き増加し、引き出すまで課税が繰り延べられます。
401(k) への拠出額が多すぎることに気付いた場合は、人事部または給与部門とプラン管理者に直ちに通知してください。通常の年であれば、納税申告期限（通常は 4 月 15 日）までに問題を解決し、税金を取り戻すことができます。
401(k) プランの過剰な延長は取り消され、返金される必要があります。人事部または給与部門は、超過繰延分を課税所得に含めるように W-2 を調整する必要があります。超過繰延により収入が発生した場合は、翌年度に再度納税申告書を受け取ることになります。
401(k) 口座は、退職後の貯蓄を積み立てるための強力なツールとなります。 401(k) のメリットを最大限に活用するには、次のヒントに従ってください。
1. 雇用主の 401(k) コンプライアンスを活用するために拠出レベルを設定します。会社が拠出金の一定割合をマッチングする場合は、マッチングを最大限に活用できるように拠出額を設定してください。そうしないと、お金を無駄にしてしまうことになります。
2. 今すぐ 2021 年の 401k 拠出限度額への拠出を開始します。
3. 定期預金のメリットを享受する。 401(k) プランの投資可能性に圧倒されていると感じている場合は、予想される退職年に合わせたターゲット デート ファンドを選択してください。ターゲット デート ファンドは退職に向けて最適化されているため、初心者や慎重な投資家にとって最適な選択肢となります。
4. 401(k) の拠出率を定期的に増やします。 401(k) の税率を毎年少なくとも 1 パーセントポイント引き上げます。少しずつ増加しても純給与にはほとんど影響しませんが、時間が経つにつれて退職後の貯蓄に大きな影響を与えます。また、昇給やボーナスをもらったら、少なくとも一部を貯金に回しましょう。
5. 雇用主の 401(k) マッチング資格期間をよく理解してください。雇用主の 401(k) マッチングポジションには保留期間がある場合があります。つまり、雇用主の拠出金の全額を自分の 401(k) 口座に移すまで、数年間は会社に勤務することになります。権利が完全に確定するまで会社に留まらない場合、これらのマッチング拠出金の価値の一部またはすべてを失う可能性があります。
6. 転職する場合は、2022 年の 401k 拠出限度額を変更します。毎年、何千もの企業年金プランが従業員によって紛失されたり忘れられたりしています。現在の 2022 年の 401k 拠出限度額に満足している場合は、資格情報を最新の状態に保ち、定期的に確認してください。退職時にプランの手数料が高額になる場合や、投資オプションが気に入らない場合は、次の職場の退職金プランまたは IRA に移行してください。
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