Kredit Cukai Peluang Amerika: Ketahui semuanya!

Kredit Cukai Peluang Amerika (AOTC) memberikan pelajar kolej atau ibu bapa mereka kredit cukai untuk perbelanjaan yang layak sehingga $2,500 setahun, bermula dengan $4,000 permulaan. Pelajar hanya layak memasuki empat tahun pertama kolej dan mesti mendaftar sekurang-kurangnya separuh jalan.

Tidak seperti kredit cukai pendidikan tinggi lain, perbelanjaan kelayakan AOTC meliputi buku dan utiliti. Ini juga merupakan kredit cukai yang boleh dikembalikan. Ini bermakna anda boleh mendapatkan bayaran balik cukai pendapatan ke atas sebahagian dana sehingga $1,000 jika baki anda mengurangkan cukai anda kepada sifar atau kurang.

Kelayakan untuk AOTC adalah serius kerana anda mungkin menghadapi penalti cukai jika anda salah memfailkan. Kelayakan ditentukan oleh beban kursus, persekolahan dan peraturan berasaskan pendapatan. Pembayar cukai tidak boleh memohon AOTC jika pendapatan kasar larasan mereka yang disemak melebihi $90,000 sebagai pemfail tunggal atau lebih daripada $180,000 sebagai pemfail bersama.

Kredit Cukai Peluang AS dan Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat

AOTC meliputi julat yuran yang lebih luas daripada Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat (LLC). Pada $2,500 setahun, ia juga menawarkan kredit yang lebih besar daripada $2,000 setiap pulangan yang ditawarkan oleh LLC. Walau bagaimanapun, LLC boleh memohon selama-lamanya, manakala AOTC terhad kepada empat tahun pertama.

LLC bagus untuk pelajar yang telah kehabisan kelayakan AOTC tetapi masih mempunyai potongan yuran. Walaupun ia tidak termasuk bahan kursus, ia masih memberi peluang untuk menuntut sehingga $2,000 setahun dalam kredit cukai untuk tuisyen dan yuran — bilik dan penginapan tidak dibenarkan. Jika atas sebab tertentu mendapatkan ijazah empat tahun mengambil masa yang lebih lama, atau matlamat anda adalah untuk pergi ke sekolah siswazah, LLC ialah pilihan kredit cukai yang hebat.

Bila hendak memilih LLC: LLC adalah untuk pelajar yang tidak mengikuti ijazah tertentu atau kelayakan pendidikan lain yang diiktiraf tetapi ingin meningkatkan kemahiran profesional mereka. Sebagai contoh, jika anda memutuskan untuk mengambil kursus pengaturcaraan perubatan atau kursus perakaunan pejabat di kolej teknikal untuk memajukan kerjaya anda, anda boleh berbuat demikian dan memperoleh kredit tanpa mendaftar dalam kursus penuh. Kelayakan LLC anda berakhir dengan had pendapatan kasar terlaras yang lebih rendah, antara $69,000 untuk pemfail tunggal hingga $138,000 untuk pemfail bersama.

Bila hendak memilih AOTC: Bagi pelajar bebas atau ibu bapa yang memenuhi Garis Panduan Pendapatan Kasar Dilaraskan oleh MAGI atau kelayakan AOTC yang diubah suai, kredit ini ialah pilihan terbaik untuk empat tahun pertama kolej kerana ia memberi anda lebih kredit untuk menerima yuran. Ini termasuk buku teks dan bahan kursus yang diperlukan. Sebagai contoh, komputer atau perisian yang diperlukan untuk mereka bentuk kursus dikira sebagai penghantaran, tetapi pembelian komputer tujuan umum tidak. AOTC juga boleh menghantar suntikan tunai kepada anda. Melainkan anda salah seorang daripada segelintir pelajar kolej yang tiada isu aliran tunai, mendapat rebat cukai sehingga $1,000 merupakan rangsangan ekonomi yang besar. LLC tidak menawarkan talian kredit yang boleh dikembalikan.

Kelayakan untuk Kredit Cukai Peluang AS

AOTC membolehkan anda menuntut sehingga $2,500 dalam perbelanjaan pendidikan yang layak. Bagi pelajar yang layak, yuran $2,000 pertama akan dibayar dalam dolar AS. $2,000 seterusnya dibayar pada kadar 25%, atau $0.25 setiap $1, yang bermaksud yuran $2,000 diperlukan untuk menjana kredit $500 tambahan.

Prasyarat untuk pengurangan adalah semakan keperluan kemasukan dan garis panduan pendapatan. Penerima kredit AOTC mesti mengikuti ijazah atau kelayakan dan sekurang-kurangnya separuh didaftarkan pada semester, trimester atau suku tahun bermula pada tahun cukai, cth. B. 2021 2021 pulangan cukai, hanya untuk empat tahun pertama pengajian universiti, tidak lebih daripada empat tahun untuk memohon. Pelajar juga tidak boleh disabitkan dengan kesalahan dadah jenayah untuk melayakkan diri. Pelajar memerlukan Borang 1098-T, penyata tuisyen yang disediakan oleh kolej, untuk layak.

Untuk memohon pinjaman penuh, pemohon tunggal mesti mempunyai MAGI sebanyak $80,000 atau kurang. Bagi mereka yang berkahwin dan memfailkan secara bersama, had meningkat kepada $160,000. Had kredit MAGI tamat tempoh melebihi $90,000 untuk perseorangan dan lebih $180,000 untuk pemfail bersama. Jika MAGI anda adalah antara $80,000 dan $90,000, anda masih layak, tetapi anda akan menerima kurang kredit.

Menurut IRS, bagi kebanyakan pemohon pinjaman pelajar, MAGI ialah Pendapatan Kasar Dilaraskan, atau AGI, pada pulangan cukai. Walau bagaimanapun, jika anda memperoleh pendapatan anda di luar negara, anda mungkin perlu membuat pengiraan tambahan. Lihat IRS Publication 970, Faedah Cukai Pendidikan, untuk mengakses lembaran kerja yang digunakan untuk mengira MAGI untuk AOTC.

Tidak seperti potongan cukai, yang mengurangkan pendapatan bercukai anda, kredit cukai mengurangkan jumlah cukai yang anda berhutang. Kebanyakan kredit cukai pendapatan tamat tempoh apabila anda mencapai bil cukai $0 anda dan tidak mengakru bayaran balik. AOTC menawarkan bayaran balik sehingga $1,000, menjadikannya aset yang berharga.

Jumlah pembayaran balik adalah berdasarkan peraturan 40%. Kira baki anda dengan mendarab baki selepas bil cukai anda mencapai $0 dengan 40%. Untuk mendapatkan $1,000 penuh, anda mesti menuntut kredit $2,500 dan berhutang cukai $0. Jika anda masih mempunyai kredit $2,000 selepas membayar cukai anda, anda boleh mendarabkan $2,000 dengan 40% untuk mendapatkan bayaran balik $800. Jika anda memfailkan penyata cukai anda secara bebas, anda akan menerima bayaran balik. Jika anda didakwa bergantung kepada ibu bapa anda untuk cukai, itu akan diserahkan kepada pembayar cukai. Ibu bapa yang mempunyai beberapa tanggungan di kolej boleh memohon satu kredit untuk setiap pelajar yang layak.

Cara Memohon Kredit Cukai Peluang AS

Untuk memohon AOTC, anda mesti merujuk kepada fail cukai pendapatan teras Borang 1040. Pada halaman 1, masukkan maklumat yang diperlukan tentang ahli isi rumah, pendapatan dan potongan anda. Cari baris "Ini ialah pendapatan kasar terlaras anda." Anda memerlukan jumlah ini untuk mengira MAGI anda.

Dalam penerbitan 970, masukkan AGI anda dalam lembaran kerja bertajuk MAGI untuk Kredit Cukai Peluang Amerika. Potongan: Pendapatan penggajian asing, potongan harta kediaman asing dan pendapatan dari Puerto Rico dan Samoa Amerika. Ini adalah MAGI anda, yang akan direkodkan pada Borang 8863, Kredit Pendidikan.

Bahagian ketiga Borang 8863 mengekstrak maklumat daripada borang 1098-T yang dihantar oleh kolej dan bertanya soalan tentang kelayakan, seperti: B. Bilangan tahun cukai yang dilaporkan dan sama ada terdapat sabitan untuk penyalahgunaan bahan. Anda kemudiannya memasukkan jumlah perbelanjaan yang layak, termasuk tuisyen, yuran kursus, dan kos buku teks dan bahan yang diperlukan. Borang ini akan membimbing anda dalam mengira had kredit anda. Kemudian pindahkan maklumat itu ke bahagian pertama borang.

Bahagian pertama akan membimbing anda untuk menentukan kelayakan anda berdasarkan pendapatan. Jika anda layak, peraturan 40% akan digunakan untuk menentukan jumlah baki yang boleh dibayar balik anda. Mata yang boleh dibayar balik dan tidak boleh dikembalikan dimasukkan secara berasingan pada 1040, yang bermaksud anda memohon AOTC pada dua penyertaan berasingan. Amaun baki anda yang tidak boleh dikembalikan akan dimasukkan dalam Bahagian II dan ditambahkan pada kredit dan pembayaran lain pada Jadual 3 borang sebelum dipindahkan ke 1040.

LIHAT JUGA!

Keputusan akhir

AOTC ialah peluang yang baik untuk membayar balik sebahagian daripada kos pendidikan tinggi, sama ada anda seorang pelajar atau ibu bapa yang menyokong anak anda melalui kolej. Gunakan Penerbitan 970 untuk menentukan sama ada anda layak mendapat kredit.