De American Opportunity Tax Credit (AOTC) biedt studenten of hun ouders een belastingkrediet voor in aanmerking komende uitgaven van maximaal $2.500 per jaar, beginnend met een initiële $4.000. Studenten mogen alleen deelnemen aan de eerste vier jaar van de universiteit en moeten zich minimaal halverwege inschrijven.
In tegenstelling tot andere belastingvoordelen voor hoger onderwijs, gelden de kwalificerende uitgaven van AOTC ook voor boeken en nutsvoorzieningen. Dit is eveneens een terugvorderbaar belastingkrediet. Dit betekent dat u een teruggave van inkomstenbelasting kunt krijgen op gedeeltelijke fondsen tot $1.000 als uw saldo uw belastingen tot nul of minder terugbrengt.
Het is belangrijk dat u in aanmerking komt voor AOTC, want als u een onjuiste aangifte indient, kunt u te maken krijgen met boetes. Of u in aanmerking komt, hangt af van de studielast, de opleiding en inkomensregels. Belastingbetalers kunnen geen AOTC aanvragen als hun herziene aangepaste bruto-inkomen hoger is dan $90.000 voor een alleenstaande belastingbetaler of hoger is dan $180.000 voor een gezamenlijke belastingbetaler.
Amerikaanse belastingkrediet voor kansen en levenslang leren
AOTC dekt een breder scala aan kosten dan Lifelong Learning Credits (LLC's). Met $2.500 per jaar biedt het ook een groter krediet dan de $2.000 per aangifte die de LLC aanbiedt. LLC's kunnen echter voor onbepaalde tijd worden aangevraagd, terwijl AOTC's beperkt zijn tot de eerste vier jaar.
LLC's zijn ideaal voor studenten die hun AOTC-rechten hebben uitgeput, maar nog steeds kosten willen aftrekken. Hoewel de cursusmaterialen niet zijn inbegrepen, biedt het nog steeds de mogelijkheid om maximaal $2.000 per jaar aan belastingkrediet te claimen voor collegegeld en andere kosten. Kamer en verblijf zijn niet inbegrepen. Als het om een of andere reden langer duurt om een vierjarige opleiding te volgen, of als u van plan bent om een vervolgopleiding te volgen, is een LLC een geweldige optie voor belastingkrediet.
Wanneer kiest u voor een LLC? LLC's zijn bedoeld voor studenten die geen specifieke opleiding of andere erkende educatieve kwalificatie nastreven, maar wel hun professionele vaardigheden willen verbeteren. Als u bijvoorbeeld besluit om een cursus medische programmering of een cursus kantoorboekhouding te volgen aan een technische school om uw carrière een boost te geven, kunt u dat doen en studiepunten verdienen zonder dat u zich voor de volledige cursus hoeft in te schrijven. Uw LLC-geschiktheid eindigt met lagere aangepaste bruto-inkomensgrenzen, variërend van $69.000 voor alleenstaanden tot $138.000 voor gezamenlijke aangiften.
Wanneer kiest u voor AOTC: Voor onafhankelijke studenten of ouders die voldoen aan de MAGI of aangepaste AOTC-richtlijnen voor aangepast bruto-inkomen, is dit krediet de beste optie voor de eerste vier jaar van de universiteit, omdat u hiermee meer krediet krijgt voor het ontvangen van de kosten. Dit omvat lesboeken en verplicht cursusmateriaal. Zo telt bijvoorbeeld de computer of software die nodig is om een cursus te ontwerpen als levering, maar de aanschaf van een computer voor algemeen gebruik niet. AOTC kan u ook geld injecteren. Tenzij je een van de weinige studenten bent zonder cashflowproblemen, kan een belastingteruggave van maximaal $1.000 een enorme economische stimulans zijn. LLC's bieden geen terugbetaalbare kredietlijnen aan.
In aanmerking komen voor de Amerikaanse Opportunity Tax Credit
Met AOTC kunt u maximaal $2.500 aan in aanmerking komende opleidingskosten claimen. Voor in aanmerking komende studenten wordt het eerste bedrag van $2.000 in Amerikaanse dollars betaald. De volgende $2.000 wordt betaald tegen een tarief van 25%, of $0,25 per $1, wat betekent dat er een vergoeding van $2.000 nodig is om het extra krediet van $500 te genereren.
Voorwaarde voor de korting is dat de toelatingseisen en de inkomensrichtlijnen worden herzien. Ontvangers van AOTC-credits moeten een diploma of kwalificatie nastreven en ten minste de helft is ingeschreven voor het semester, trimester of kwartaal dat begint in het belastingjaar, bijvoorbeeld B. Belastingaangiften van 2021, alleen voor de eerste vier jaar van de universitaire studie, niet meer dan vier jaar om toe te passen. Studenten mogen bovendien niet veroordeeld zijn voor een drugsdelict om in aanmerking te komen. Om in aanmerking te komen, hebben studenten formulier 1098-T nodig. Dit is een door de hogeschool verstrekte collegegeldverklaring.
Om een volledige lening aan te vragen, mag een individuele aanvrager een MAGI van $80.000 of minder hebben. Voor mensen die getrouwd zijn en gezamenlijk aangifte doen, stijgt de limiet naar $160.000. De kredietlimiet van MAGI vervalt boven $90.000 voor alleenstaanden en boven $180.000 voor gezamenlijke aangiften. Als uw MAGI tussen $80.000 en $90.000 ligt, komt u nog steeds in aanmerking, maar ontvangt u minder krediet.
Volgens de IRS staat MAGI voor de meeste aanvragers van een studielening op de belastingaangifte voor het aangepaste bruto-inkomen (AGI). Als u uw inkomen echter in het buitenland verdient, moet u mogelijk aanvullende berekeningen maken. Zie IRS-publicatie 970, Educational Tax Benefits, voor toegang tot het werkblad dat u kunt gebruiken om MAGI voor AOTC te berekenen.
In tegenstelling tot belastingaftrekposten, die uw belastbaar inkomen verlagen, verlagen belastingkredieten het bedrag aan belasting dat u verschuldigd bent. De meeste inkomstenbelastingkredieten vervallen zodra u uw $0-belastingaanslag hebt bereikt en geven geen recht op een teruggave. AOTC biedt restituties tot $1.000, wat het een waardevol bezit maakt.
De vergoedingen zijn gebaseerd op de 40%-regel. Bereken uw saldo door het saldo nadat uw belastingaanslag $0 bereikt, te vermenigvuldigen met 40%. Om het volledige bedrag van $1.000 te ontvangen, moet u het belastingvoordeel van $2.500 claimen en $0 aan belasting verschuldigd zijn. Als u na het betalen van uw belastingen nog $2.000 belastingkrediet overhoudt, kunt u $2.000 vermenigvuldigen met 40% om een teruggave van $800 te krijgen. Als u zelf uw belastingaangifte doet, ontvangt u een teruggave. Als u als belastingplichtige afhankelijk bent van uw ouders, dan betaalt u dat zelf. Ouders met meerdere personen ten laste op de hogeschool kunnen voor elke in aanmerking komende student één studiepunt aanvragen.
Hoe u de Amerikaanse Opportunity Tax Credit aanvraagt
Om AOTC aan te vragen, moet u het basisinkomstenbelastingdossier Formulier 1040 raadplegen. Op pagina 1 vult u de vereiste informatie in over de leden van uw huishouden, uw inkomen en aftrekposten. Zoek naar de regel 'Dit is uw aangepaste bruto-inkomen'. Deze som hebt u nodig om uw MAGI te berekenen.
Voer in publicatie 970 uw AGI in op het werkblad met de titel MAGI voor de American Opportunity Tax Credit. Aftrekposten: Inkomsten uit buitenlandse arbeid, aftrekposten voor buitenlandse woonpanden en inkomsten uit Puerto Rico en Amerikaans-Samoa. Dit is uw MAGI, die wordt vastgelegd op Formulier 8863, Onderwijscredits.
Het derde deel van Formulier 8863 haalt informatie uit het 1098-T-formulier dat door de universiteit is verzonden en bevat vragen over de geschiktheid, zoals: B. Aantal gerapporteerde belastingjaren en of er een veroordeling is geweest voor drugsmisbruik. Vervolgens voert u het totale bedrag aan in aanmerking komende kosten in, inclusief collegegeld, cursuskosten en de kosten van studieboeken en vereiste materialen. Met behulp van dit formulier kunt u uw kredietlimiet berekenen. Breng die informatie vervolgens over naar het eerste deel van het formulier.
In het eerste deel wordt uitgelegd hoe u op basis van uw inkomen kunt bepalen of u in aanmerking komt. Als u in aanmerking komt, wordt de 40%-regel gebruikt om het bedrag van uw terugvorderbare saldo te bepalen. Terugbetaalbare en niet-terugbetaalbare punten worden apart op het 1040-formulier ingevuld. Dit betekent dat u AOTC in twee afzonderlijke aanmeldingen aanvraagt. Het niet-restitueerbare saldobedrag wordt opgenomen in Deel II en toegevoegd aan de andere tegoeden en betalingen op Schema 3 van het formulier voordat het wordt overgemaakt naar 1040.
ZIE OOK!
- American Express Centurion Black Card-recensie
- X1 Creditcard – Controleer hoe u deze kunt aanvragen.
- Destiny Creditcard – Hoe online bestellen.
- Delta Skymiles® Reserve American Express-kaartrecensie – Zie meer.
- American Express richt zich op klantervaring met nieuwe betaalrekening en opnieuw ontworpen applicatie
Eindresultaat
AOTC is een geweldige kans om een deel van de kosten van hoger onderwijs terug te vorderen, of u nu student bent of een ouder die uw kind door de universiteit wil steunen. Gebruik publicatie 970 om te bepalen of u in aanmerking komt voor studiepunten.
Geweldig, bedankt voor de informatie. Heb je nog meer goede tips voor een gehandicapte oudere weduwe die moet rondkomen van een vast inkomen van 860 dollar per maand? 🙏👍