Podatki mogą być skomplikowane, a dla inwestorów w fundusze inwestycyjne mogą być bardzo skomplikowane. Dywidendy i dochody mogą zostać opodatkowane, jeśli posiadasz udziały w funduszach wspólnego inwestowania, a podatek od zysków kapitałowych może zostać nałożony w przypadku sprzedaży udziałów w funduszach wspólnego inwestowania. Nie masz nawet wpływu na realizację zysków z udziałów funduszu, ponieważ decyzję podejmuje zarządzający funduszem w imieniu wszystkich akcjonariuszy.
Ale w rzeczywistości jest to dość łatwe do zrozumienia, jeśli rozbijesz wszystko na różne rodzaje podatków. Oto najważniejsze podatki od funduszy inwestycyjnych, o których należy pamiętać, oraz niektóre strategie ich minimalizacji.
Podatek od funduszy inwestycyjnych
Fundusze wspólnego inwestowania mogą być dobrą opcją dla inwestorów, ponieważ pozwalają na utrzymanie zdywersyfikowanego portfela papierów wartościowych przy stosunkowo niewielkich inwestycjach. Inwestowanie w fundusze wspólnego inwestowania oznacza jednak, że nie masz kontroli nad swoimi indywidualnymi zasobami w funduszu, co zależy od decyzji zarządzającego funduszem. Cena lub wartość aktywów netto (NAV) funduszu będzie rosnąć i spadać w zależności od wyników bazowych inwestycji funduszu.
Dywidendy i odsetki: Jeżeli Fundusz posiada papiery wartościowe wypłacające dywidendy lub odsetki, Fundusz wypłaci Ci część tych płatności, a od tego dochodu będziesz zobowiązany zapłacić podatek. Niektóre fundusze inwestycyjne, takie jak Miejski Fundusz Emerytalny B., skupiają się na inwestycjach zwolnionych z federalnego podatku dochodowego. Jeśli otrzymujesz dywidendy lub odsetki od posiadanego funduszu, możesz otrzymać zeznanie podatkowe IRS wykazujące dochód z funduszu za dany rok. Formularz może pochodzić z samego funduszu lub od Twojego brokera internetowego.
Zyski kapitałowe: Zarządzający funduszami mogą sprzedawać papiery wartościowe funduszu z zyskiem, co powoduje nałożenie podatku od zysków kapitałowych. Wpływ podatku zależy od tego, jak długo fundusz posiada sprzedane akcje. Zyski kapitałowe są zwykle wypłacane corocznie posiadaczom jednostek, którzy płacą podatek od zysków.
Nawet jeśli nadal jesteś właścicielem, możesz aktywować podatki od udziałów w funduszach wspólnego inwestowania na dwa sposoby:
Podatki od funduszy inwestycyjnych przy sprzedaży akcji
Jeśli papiery wartościowe przechowywane w Twoim funduszu inwestycyjnym będą dobrze sobie radzić, NAV funduszu wzrośnie, umożliwiając osiągnięcie zysku na pierwszym zakupie. Od tego zysku musisz zapłacić podatek, ale dokładne określenie kwoty, jaką jesteś winien, może być skomplikowane.
Kalkulacja jest stosunkowo łatwa, jeśli kupisz wszystkie akcje na raz. Od ceny, którą sprzedajesz, odejmujesz cenę zapłaconą za akcję, a różnica stanowi Twój zysk na akcję. Jednak z biegiem czasu większość ludzi regularnie kupuje fundusze inwestycyjne, co oznacza, że za akcje płaci się kilka różnych cen. Do obliczenia zysku możesz użyć średniego kosztu wszystkich posiadanych akcji lub możesz użyć określonych akcji o określonej podstawie kosztowej.
Ważne jest również to, jak długo trzymasz akcje. Jeśli posiadasz akcje przez ponad rok, możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej od zysków kapitałowych, ponieważ zyski są uważane za długoterminowe. Zyski z akcji utrzymywanych krócej niż rok będą opodatkowane według zwykłych stawek podatku dochodowego.
Jak zminimalizować podatki od funduszy inwestycyjnych
Podatki od funduszy inwestycyjnych są oznaką, że uzyskujesz jakąś formę dochodu z inwestycji lub zrealizowanych zysków, więc nie wszystkie są złe. Jednak unikanie podatków może pomóc Ci uzyskać wyższe zyski w dłuższej perspektywie. Oto niektóre z najlepszych sposobów obniżenia podatków od inwestycji w fundusze wspólnego inwestowania:
- Posiadanie udziałów na rachunku z ulgą podatkową: Jednym z najprostszych sposobów uniknięcia podatków od inwestycji w fundusze wspólnego inwestowania jest trzymanie udziałów na rachunku z ulgą podatkową, takim jak 401(k) lub konto tradycyjne lub Roth IRA. Twoje inwestycje mogą rosnąć bez podatku, co oznacza, że nie płacisz podatku od otrzymanych wypłat ani uzyskanych zysków. W przypadku Roth IRA nie płacisz również podatku od wypłat.
- Trzymanie pieniędzy przez dłuższy czas: Trzymanie pieniędzy przez ponad rok może skutkować opodatkowaniem według długoterminowej stawki podatku od zysków kapitałowych, co jest ogromną korzyścią dla większości inwestorów.
- Unikaj niektórych rodzajów funduszy: Jeśli chcesz uniknąć podatków, prawdopodobnie powinieneś trzymać się z daleka od funduszy nastawionych na dywidendę lub funduszy o wysokich obrotach portfela, które mogą generować znaczne zrealizowane zyski. Fundusze indeksowe są prawdopodobnie najlepszym rozwiązaniem, ponieważ zazwyczaj wypłacają skromne dywidendy i mają niskie obroty.
- Zbiór strat podatkowych: zastosowanie strategii zbioru strat podatkowych polega na sprzedaży niektórych inwestycji ze stratą w celu odzyskania zysków, zmniejszając w ten sposób kwotę płaconego podatku.
Możesz także ograniczyć swoją ekspozycję podatkową, trzymając fundusze ETF zamiast funduszy inwestycyjnych. Fundusze ETF zazwyczaj utrzymują podobne inwestycje jak ich odpowiedniki w funduszach wspólnego inwestowania, ale nie są zobowiązane do dystrybucji zrealizowanych zysków kapitałowych, co czyni je bardziej efektywnymi podatkowo.
Konkluzja
Podatki od funduszy inwestycyjnych mogą być skomplikowane, ponieważ można opodatkować dywidendy i finansować zyski jeszcze przed sprzedażą akcji. Oczywiście, jeśli zdecydujesz się na sprzedaż, zostaniesz również obciążony podatkiem od wzrostu wartości funduszu. Najłatwiejszym sposobem uniknięcia tego jest posiadanie funduszy inwestycyjnych na kontach emerytalnych z ulgą podatkową, takich jak IRA i 401(k). Zapewniasz również, że utrzymasz inwestycję w perspektywie długoterminowej, więc jeśli jesteś winien podatki, możesz je zapłacić przy niższej stopie zwrotu ze swojego kapitału długoterminowego.
