Ulga podatkowa American Opportunity: Wiedz wszystko!

Ulga podatkowa American Opportunity (AOTC) zapewnia studentom lub ich rodzicom ulgę podatkową na kwalifikujące się wydatki w wysokości do $2500 rocznie, zaczynając od początkowej kwoty $4000. Studenci mogą przystąpić tylko do pierwszych czterech lat studiów i muszą zapisać się co najmniej w połowie.

W przeciwieństwie do innych ulg podatkowych na rzecz szkolnictwa wyższego, wydatki kwalifikacyjne AOTC obejmują księgi i media. Jest to również ulga podatkowa podlegająca zwrotowi. Oznacza to, że możesz otrzymać zwrot podatku dochodowego od częściowych środków w wysokości do $1000, jeśli saldo obniży Twoje podatki do zera lub mniej.

Kwalifikowalność do AOTC jest poważna, ponieważ w przypadku nieprawidłowego złożenia wniosku mogą zostać nałożone kary podatkowe. Kwalifikowalność zależy od liczby kursów, wykształcenia i zasad opartych na dochodach. Podatnicy nie mogą ubiegać się o AOTC, jeśli ich skorygowany skorygowany dochód brutto przekracza $90 000 w przypadku pojedynczego podmiotu lub więcej niż $180 000 w przypadku wspólnego podmiotu.

Ulga podatkowa na możliwości w USA i ulga na uczenie się przez całe życie

AOTC obejmuje szerszy zakres opłat niż kredyty na uczenie się przez całe życie (LLC). Przy cenie $2500 rocznie oferuje również większy kredyt niż $2000 na zwrot oferowany przez LLC. Spółki LLC mogą jednak składać wnioski na czas nieokreślony, podczas gdy AOTC są ograniczone do pierwszych czterech lat.

Spółki z oo są świetne dla studentów, którzy wyczerpali uprawnienia AOTC, ale nadal mają potrącone opłaty. Chociaż nie obejmuje materiałów szkoleniowych, nadal zapewnia możliwość ubiegania się o ulgi podatkowe w wysokości do $2000 rocznie na czesne i opłaty – zakwaterowanie i wyżywienie nie są dozwolone. Jeśli z jakiegoś powodu uzyskanie czteroletniego stopnia naukowego trwa dłużej lub Twoim celem jest ukończenie szkoły wyższej, spółka LLC jest świetną opcją ulgi podatkowej.

Kiedy wybrać spółkę LLC: Spółki LLC są przeznaczone dla studentów, którzy nie zdobywają określonego stopnia naukowego ani innych uznawanych kwalifikacji edukacyjnych, ale chcą udoskonalić swoje umiejętności zawodowe. Na przykład, jeśli zdecydujesz się na kurs programowania medycznego lub kurs księgowości biurowej w szkole technicznej, aby rozwijać swoją karierę, możesz to zrobić i zdobyć punkty bez zapisywania się na pełny kurs. Twoje uprawnienia LLC kończą się niższymi skorygowanymi limitami dochodu brutto, od $69 000 dla osób składających wnioski pojedynczo do $138 000 dla osób składających wnioski wspólnie.

Kiedy wybrać AOTC: W przypadku niezależnych studentów lub rodziców, którzy spełniają kryteria MAGI lub zmodyfikowane wytyczne dotyczące skorygowanego dochodu brutto AOTC, kredyt ten jest najlepszą opcją na pierwsze cztery lata studiów, ponieważ zapewnia większy kredyt na pokrycie opłat. Obejmuje to podręczniki i wymagane materiały szkoleniowe. Na przykład komputer lub oprogramowanie potrzebne do zaprojektowania kursu liczy się jako dostawa, ale zakup komputera ogólnego przeznaczenia nie. AOTC może również wysyłać Ci zastrzyki gotówkowe. Jeśli nie jesteś jednym z niewielu studentów, którzy nie mają problemów z przepływem środków pieniężnych, uzyskanie ulgi podatkowej w wysokości do $1000 stanowi ogromny impuls ekonomiczny. Spółki LLC nie oferują zwrotnych linii kredytowych.

Uprawnienie do ulgi podatkowej w USA

AOTC umożliwia ubieganie się o kwotę do $2,500 z tytułu kwalifikujących się wydatków na edukację. W przypadku kwalifikujących się studentów pierwsza opłata w wysokości $2,000 zostanie wypłacona w dolarach amerykańskich. Następne $2000 jest płatne według stawki 25%, czyli $0,25 za $1, co oznacza, że do wygenerowania dodatkowego kredytu $500 wymagana jest opłata w wysokości $2000.

Warunkiem wstępnym obniżki jest przegląd wymagań przyjęć i wytycznych dotyczących dochodów. Odbiorcy ulg AOTC muszą posiadać stopień naukowy lub kwalifikacje, a co najmniej połowa jest zapisana na semestr, trymestr lub kwartał rozpoczynający się w roku podatkowym, np. zeznanie podatkowe B. 2021 2021, tylko na pierwsze cztery lata studiów uniwersyteckich, nr ponad cztery lata na złożenie wniosku. Aby się zakwalifikować, studenci nie mogą być również skazani za przestępstwo związane z narkotykami. Aby się zakwalifikować, studenci potrzebują formularza 1098-T, zaświadczenia o czesnego dostarczonego przez uczelnię.

Aby ubiegać się o pełną pożyczkę, pojedynczy wnioskodawca musi mieć MAGI w wysokości $80 000 lub mniej. W przypadku osób pozostających w związku małżeńskim i składających wspólne wnioski limit wzrasta do $160 000. Limit kredytowy MAGI wygasa powyżej $90 000 dla osób samotnych i ponad $180 000 dla osób składających wnioski wspólnie. Jeśli Twój MAGI mieści się w przedziale od $80 000 do $90 000, nadal kwalifikujesz się, ale otrzymasz mniejszy kredyt.

Według IRS dla większości osób ubiegających się o pożyczkę studencką MAGI to skorygowany dochód brutto (AGI) w zeznaniu podatkowym. Jeśli jednak uzyskujesz dochody za granicą, konieczne może być dokonanie dodatkowych obliczeń. Aby uzyskać dostęp do arkusza używanego do obliczania MAGI dla AOTC, zobacz publikację IRS 970, Ulgi podatkowe na edukację.

W przeciwieństwie do odliczeń podatkowych, które zmniejszają Twój dochód podlegający opodatkowaniu, ulgi podatkowe zmniejszają kwotę należnego podatku. Większość ulg podatkowych wygasa po osiągnięciu kwoty podatku $0 i nie powoduje zwrotu środków. AOTC oferuje zwroty do $1000, co czyni go cennym aktywem.

Kwoty zwrotu opierają się na zasadzie 40%. Oblicz saldo, mnożąc saldo po osiągnięciu kwoty $0 przez 40%. Aby otrzymać pełne $1,000, musisz ubiegać się o kredyt $2,500 i zapłacić $0 z tytułu podatków. Jeśli po zapłaceniu podatków nadal masz $2,000 na koncie, możesz pomnożyć $2,000 przez 40%, aby otrzymać zwrot $800. Jeśli samodzielnie złożysz zeznanie podatkowe, otrzymasz zwrot pieniędzy. Jeżeli twierdzisz, że jesteś na utrzymaniu rodziców pod względem podatkowym, obciąża to podatnika. Rodzice posiadający wiele osób na utrzymaniu w college'u mogą ubiegać się o jeden kredyt dla każdego kwalifikującego się studenta.

Jak ubiegać się o ulgę podatkową w USA

Aby ubiegać się o AOTC, należy skorzystać z formularza 1040 podstawowego podatku dochodowego. Na stronie 1 wprowadź wymagane informacje na temat członków gospodarstwa domowego, dochodów i odliczeń. Poszukaj wiersza „To jest Twój skorygowany dochód brutto”. Potrzebujesz tej sumy do obliczenia MAGI.

W publikacji 970 wprowadź swój AGI w arkuszu zatytułowanym MAGI dla ulgi podatkowej American Opportunity. Odliczenia: dochody z pracy za granicą, odliczenia od zagranicznych nieruchomości mieszkalnych oraz dochody z Portoryko i Samoa Amerykańskiego. To jest Twój MAGI, który zostanie zarejestrowany na formularzu 8863, Kredyty edukacyjne.

Trzecia część formularza 8863 zawiera informacje z formularza 1098-T przesłanego przez uczelnię i zawiera pytania dotyczące uprawnień, takie jak: B. Liczba zgłoszonych lat podatkowych i to, czy wydano wyrok skazujący za nadużywanie substancji. Następnie wprowadzasz całkowitą kwotę wydatków kwalifikowanych, w tym czesne, opłaty za kursy oraz koszt podręczników i wymaganych materiałów. Formularz ten pomoże Ci w obliczeniu limitu kredytowego. Następnie przenieś te informacje do pierwszej części formularza.

Pierwsza część przeprowadzi Cię przez proces ustalania uprawnień na podstawie dochodów. Jeśli kwalifikujesz się, reguła 40% zostanie użyta do ustalenia kwoty salda podlegającej zwrotowi. Punkty podlegające zwrotowi i bezzwrotne są wpisywane oddzielnie na modelu 1040, co oznacza, że ubiegasz się o AOTC w dwóch oddzielnych wpisach. Twoja bezzwrotna kwota salda zostanie uwzględniona w Części II i dodana do innych kredytów i płatności w Załączniku 3 formularza przed przeniesieniem na numer 1040.

ZOBACZ TEŻ!

• Recenzja czarnej karty American Express Centurion
• Karta kredytowa X1 – Sprawdź, jak złożyć wniosek.
• Karta kredytowa Destiny – jak zamówić online.
• Recenzja karty Delta Skymiles® Reserve American Express – zobacz więcej.
• American Express koncentruje się na doświadczeniach klientów dzięki nowemu kontu rozliczeniowemu i przeprojektowanej aplikacji

Ostateczny wynik

AOTC to świetna okazja, aby odzyskać część kosztów szkolnictwa wyższego, niezależnie od tego, czy jesteś studentem, czy rodzicem utrzymującym dziecko na studiach. Skorzystaj z Publikacji 970, aby ustalić, czy kwalifikujesz się do kredytu.