Американский налоговый кредит на возможности: знайте все!

Американский налоговый кредит на возможности (AOTC) предоставляет студентам колледжей или их родителям налоговый кредит на соответствующие расходы в размере до $2500 в год, начиная с первоначальной суммы $4000. Студенты имеют право поступить только на первые четыре года обучения в колледже и должны закончить обучение не менее чем на середине курса.

В отличие от других налоговых льгот на высшее образование, квалификационные расходы AOTC распространяются на книги и коммунальные услуги. Это также возвратный налоговый кредит. Это означает, что вы можете получить возврат подоходного налога на частичные фонды в размере до $1,000, если ваш баланс снизит ваши налоги до нуля или ниже.

Право на получение AOTC является серьезным, поскольку в случае неправильной подачи декларации вам могут грозить налоговые штрафы. Право на участие определяется учебной нагрузкой, обучением и доходом. Налогоплательщики не могут подать заявку на AOTC, если их пересмотренный скорректированный валовой доход превышает $90,000 в качестве индивидуального налогоплательщика или более $180,000 в качестве совместного налогоплательщика.

Налоговый кредит США на возможности и кредит на непрерывное обучение

AOTC покрывает более широкий спектр сборов, чем кредиты за непрерывное обучение (LLC). При годовой ставке $2,500 он также предлагает больший кредит, чем $2,000 за возврат, предлагаемый LLC. Однако LLC могут применяться неограниченный срок, тогда как AOTC ограничены первыми четырьмя годами.

LLC отлично подходят студентам, которые исчерпали свое право на AOTC, но все еще получают вычеты за обучение. Хотя в стоимость курса не включены учебные материалы, он все равно дает возможность получить до $2000 в год в виде налоговых льгот на оплату обучения и сборов — проживание и питание не предусмотрены. Если по какой-то причине получение четырехлетнего образования занимает больше времени или ваша цель — поступить в аспирантуру, ООО станет отличным вариантом для получения налогового кредита.

Когда выбирать ООО: ООО предназначены для студентов, которые не стремятся получить конкретную степень или другой признанный образовательный документ, но хотят улучшить свои профессиональные навыки. Например, если вы решили пройти курс медицинского программирования или курс офисного бухгалтерского учета в техническом колледже для продвижения по карьерной лестнице, вы можете сделать это и получить зачетные баллы, не регистрируясь на полный курс. Ваше право на получение налоговой декларации об ООО заканчивается более низкими пределами скорректированного валового дохода, которые варьируются от $69,000 для лиц, подающих декларацию индивидуально, до $138,000 для лиц, подающих декларацию совместно.

Когда выбирать AOTC: Для независимых студентов или родителей, которые соответствуют требованиям MAGI или измененного AOTC по скорректированному валовому доходу, этот кредит является лучшим вариантом на первые четыре года обучения в колледже, поскольку он дает больше кредитов для внесения платы. Сюда входят учебники и необходимые учебные материалы. Например, компьютер или программное обеспечение, необходимые для разработки курса, считаются поставкой, но покупка компьютера общего назначения не считается. AOTC также может отправлять вам денежные вливания. Если вы не один из немногих студентов колледжа, не имеющих проблем с денежными потоками, получение налоговой льготы в размере до $1,000 станет огромным экономическим стимулом. ООО не предлагают возвратные кредитные линии.

Право на получение налогового кредита США на возможности

AOTC позволяет вам претендовать на возмещение расходов на образование в размере до $2,500. Для студентов, имеющих на это право, первый взнос в размере $2,000 будет оплачен в долларах США. Следующий кредит $2,000 выплачивается по ставке 25%, или $0.25 за $1, что означает, что для создания дополнительного кредита $500 требуется комиссия в размере $2,000.

Предпосылкой для сокращения является пересмотр требований к поступающим и ориентировочных показателей доходов. Получатели кредитов AOTC должны получать степень или квалификацию, и не менее половины из них должны быть зачислены в семестр, триместр или квартал, начинающийся в налоговом году, например B. 2021 Налоговые декларации 2021 года, только за первые четыре года обучения в университете, подача заявления не должна превышать четырех лет. Для получения права на участие в программе студенты также не должны быть осуждены за совершение тяжкого преступления, связанного с наркотиками. Для получения права на стипендию студентам необходимо предоставить форму 1098-T — справку об оплате обучения, предоставленную колледжем.

Чтобы подать заявку на полный кредит, один заявитель должен иметь MAGI $80,000 или меньше. Для тех, кто состоит в браке и подает совместную декларацию, лимит увеличивается до $160,000. Кредитный лимит MAGI истекает при превышении $90,000 для одиноких лиц и при превышении $180,000 для совместных заявителей. Если ваш MAGI составляет от $80,000 до $90,000, вы все равно имеете право на получение гранта, но получите меньше баллов.

По данным Налоговой службы США (IRS), для большинства заявителей на студенческие кредиты MAGI равен скорректированному валовому доходу (AGI), указанному в налоговой декларации. Однако если вы получаете доход за рубежом, вам, возможно, придется провести дополнительные расчеты. Чтобы получить доступ к рабочему листу, используемому для расчета MAGI для AOTC, см. публикацию IRS 970 «Льготы на образовательный налог».

В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают ваш налогооблагаемый доход, налоговые льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны уплатить. Большинство налоговых льгот по подоходному налогу истекают, когда вы достигаете налогового счета $0, и возврат не производится. AOTC предлагает возврат средств в размере до $1,000, что делает его ценным активом.

Суммы возмещения основаны на правиле 40%. Рассчитайте свой баланс, умножив остаток после того, как ваш налоговый счет достигнет $0, на 40%. Чтобы получить полную сумму $1,000, вам необходимо подать заявку на получение кредита $2,500 и заплатить $0 в виде налогов. Если после уплаты налогов у вас все еще остается $2,000 в кредите, вы можете умножить $2,000 на 40%, чтобы получить возврат в размере $800. Если вы подаете налоговую декларацию самостоятельно, вы получите возврат. Если вы утверждаете, что находитесь на иждивении своих родителей в вопросах уплаты налогов, то эти налоги поступают налогоплательщику. Родители, имеющие нескольких иждивенцев в колледже, могут подать заявку на получение одного кредита для каждого соответствующего требованиям студента.

Как подать заявку на получение налогового кредита на возможности в США

Чтобы подать заявку на AOTC, вам необходимо обратиться к форме 1040 основного налогового документа. На странице 1 введите необходимую информацию о членах вашей семьи, доходе и вычетах. Найдите строку «Это ваш скорректированный валовой доход». Эта сумма вам понадобится для расчета вашего MAGI.

В публикации 970 введите свой AGI в рабочий лист под названием MAGI для Американского налогового кредита на возможности. Вычеты: доход от трудоустройства за рубежом, вычеты на жилую недвижимость за рубежом, а также доход из Пуэрто-Рико и Американского Самоа. Это ваш MAGI, который будет записан в Форме 8863 «Образовательные кредиты».

Третья часть формы 8863 извлекает информацию из формы 1098-T, отправленной колледжем, и задает вопросы о праве на получение налоговой льготы, такие как: B. Количество указанных налоговых лет и наличие судимости за злоупотребление психоактивными веществами. Затем вы вводите общую сумму приемлемых расходов, включая плату за обучение, сборы за курсы, а также стоимость учебников и необходимых материалов. Эта форма поможет вам рассчитать ваш кредитный лимит. Затем перенесите эту информацию в первую часть формы.

Первая часть поможет вам определить ваше право на получение помощи на основе дохода. Если вы имеете на это право, для определения суммы возвращаемого остатка будет использоваться правило 40%. Возвратные и невозвратные баллы вносятся в форму 1040 отдельно, что означает, что вы подаете заявку на AOTC по двум отдельным заявкам. Сумма вашего невозвращаемого остатка будет включена в Часть II и добавлена к другим кредитам и платежам в Приложении 3 формы, прежде чем будет переведена на счет 1040.

СМОТРИТЕ ТАКЖЕ!

• Обзор Black Card American Express Centurion
• Кредитная карта X1 – Узнайте, как подать заявку.
• Кредитная карта Destiny – Как сделать заказ онлайн.
• Обзор карты Delta Skymiles® Reserve American Express – см. больше.
• American Express уделяет особое внимание качеству обслуживания клиентов благодаря новому текущему счету и обновленному приложению.

Конечный результат

AOTC — это прекрасная возможность возместить часть расходов на высшее образование, независимо от того, являетесь ли вы студентом или родителем, обеспечивающим своему ребенку обучение в колледже. Используйте публикацию 970, чтобы определить, имеете ли вы право на получение кредита.