Налоги могут быть сложными, а для инвесторов в паевые инвестиционные фонды они могут оказаться еще более сложными. Дивиденды и доход могут облагаться налогом, если вы владеете акциями паевого инвестиционного фонда, а также может взиматься налог на прирост капитала, если вы продаете акции паевого инвестиционного фонда. У вас даже нет возможности влиять на получение прибыли от активов фонда, поскольку это решение принимается управляющим фонда от имени всех акционеров.
Но на самом деле все довольно легко понять, если разбить все на различные типы налогов. Вот основные налоги на паевые инвестиционные фонды, о которых следует знать, и некоторые стратегии по их минимизации.
Налог на паевые инвестиционные фонды
Паевые инвестиционные фонды могут быть хорошим вариантом для инвесторов, поскольку они позволяют иметь диверсифицированный портфель ценных бумаг при относительно небольших инвестициях. Однако инвестирование в паевые инвестиционные фонды означает, что вы не имеете никакого контроля над своими индивидуальными активами в фонде, это остается на усмотрение управляющего фондом. Цена или чистая стоимость активов (NAV) фонда будет расти и падать в зависимости от эффективности базовых активов фонда.
Дивиденды и проценты: если Фонд владеет ценными бумагами, по которым выплачиваются дивиденды или проценты, Фонд выплатит вам вашу долю этих платежей, и вы будете обязаны заплатить налог с этого дохода. Некоторые паевые инвестиционные фонды, такие как B. Municipal Pension Fund, фокусируются на инвестициях, освобожденных от федерального подоходного налога. Если вы получаете дивиденды или проценты от фонда, которым владеете, вы можете получить налоговую декларацию IRS, показывающую ваш доход от фонда за год. Форму можно получить в самом фонде или у вашего онлайн-брокера.
Прирост капитала: управляющие фондами могут продавать ценные бумаги фонда с целью получения прибыли, что влечет за собой уплату налога на прирост капитала. Налоговые последствия зависят от того, как долго фонд удерживает проданные акции. Прирост капитала обычно ежегодно распределяется между пайщиками, которые платят налог на прирост.
Даже если вы по-прежнему являетесь владельцем, вы можете инициировать уплату налога на акции ПИФа двумя способами:
Налоги на паевые инвестиционные фонды при продаже акций
Если ценные бумаги, хранящиеся в вашем паевом инвестиционном фонде, показывают хорошую доходность, чистая стоимость активов фонда увеличится, что позволит вам получить прибыль от первоначальной покупки. Вам придется заплатить налог с этой прибыли, но подсчитать точную сумму налога может быть сложно.
Расчет относительно прост, если вы покупаете все акции сразу. Вы вычитаете цену, уплаченную за акцию, из цены, по которой вы ее продаете, и разница и есть ваша прибыль на акцию. Но со временем большинство людей покупают паи ПИФов на регулярной основе, а это значит, что вам придется заплатить за акции несколько разных цен. Для расчета прибыли вы можете использовать среднюю стоимость всех акций, которыми вы владеете, или же использовать конкретные акции с определенной базой стоимости.
Также важно, как долго вы удерживаете акции. Если вы владеете акциями более года, вы можете иметь право на налоговый вычет по приросту капитала, поскольку прирост считается долгосрочным. Прибыль от акций, удерживаемых менее года, будет облагаться налогом по обычным ставкам подоходного налога.
Как минимизировать налоги на паевые инвестиционные фонды
Налоги на паевые инвестиционные фонды являются признаком того, что вы получаете какую-то форму инвестиционного дохода или реализованной прибыли, так что не все они плохи. Однако уклонение от уплаты налогов может помочь вам получить более высокую прибыль в долгосрочной перспективе. Вот некоторые из лучших способов снизить налоги на инвестиции в паевые инвестиционные фонды:
- Хранение акций на счете с налоговыми льготами: один из самых простых способов избежать налогов на инвестиции в паевые инвестиционные фонды — это хранить акции на счете с налоговыми льготами, например, 401(k) или традиционном счете Roth IRA. Ваши инвестиции могут расти без уплаты налогов, что означает, что вам не придется платить налог на полученные распределения или прибыль. В случае с Roth IRA вы также не платите налог на снятие средств.
- Хранение денег в течение длительного срока: хранение денег более года может привести к уплате налога на прирост капитала по долгосрочной ставке, что является огромным преимуществом для большинства инвесторов.
- Избегайте определенных типов фондов: если вы хотите избежать налогов, вам, вероятно, следует держаться подальше от фондов, ориентированных на дивиденды, или фондов с высокой оборачиваемостью портфеля, поскольку оба типа фондов могут генерировать существенную реализованную прибыль. Индексные фонды, вероятно, станут для вас лучшим выбором, поскольку они, как правило, выплачивают скромные дивиденды и имеют низкую оборачиваемость.
- Извлечение налоговых убытков: применение стратегии извлечения налоговых убытков подразумевает продажу некоторых инвестиций с убытком для возмещения прибыли, тем самым уменьшая сумму уплачиваемого вами налога.
Вы также можете ограничить свои налоговые риски, вкладывая средства в биржевые инвестиционные фонды (ETF) вместо паевых инвестиционных фондов. ETF обычно инвестируют в те же инвестиции, что и паевые инвестиционные фонды, но не обязаны распределять полученный прирост капитала, что делает их более эффективными с точки зрения налогообложения.
Итог
Налоги на паевые инвестиционные фонды могут быть сложными, поскольку вы можете облагать налогом дивиденды и прибыль фондов еще до продажи акций. Конечно, если вы решите продать, вы также будете платить налог на любой прирост стоимости фонда. Самый простой способ избежать этого — иметь паевые инвестиционные фонды на пенсионных счетах с налоговыми льготами, таких как IRA и 401(k). Вы также гарантируете, что удерживаете инвестиции в долгосрочной перспективе, поэтому, если у вас есть задолженность по налогам, вы можете заплатить их по более низкой ставке доходности на ваш долгосрочный капитал.
