เครดิตภาษีโอกาสอเมริกัน: รู้ทุกอย่าง!

เครดิตภาษีโอกาสอเมริกัน (AOTC) มอบให้กับนักศึกษาวิทยาลัยหรือผู้ปกครองของพวกเขาด้วยเครดิตภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่เข้าเงื่อนไขสูงถึง $2,500 ต่อปี โดยเริ่มต้นด้วย $4,000 เริ่มต้น นักเรียนมีสิทธิ์เข้าเรียนได้เฉพาะสี่ปีแรกของวิทยาลัยเท่านั้น และจะต้องลงทะเบียนเรียนอย่างน้อยครึ่งทางของการศึกษา

ค่าใช้จ่ายที่เข้าเงื่อนไขของ AOTC ขยายไปถึงค่าหนังสือและค่าน้ำค่าไฟ ซึ่งต่างจากเครดิตภาษีสำหรับการศึกษาระดับสูงอื่นๆ นี่ก็เป็นเครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้ด้วยเช่นกัน ซึ่งหมายความว่าคุณจะได้รับคืนภาษีเงินได้จากกองทุนบางส่วนสูงถึง $1,000 หากยอดคงเหลือของคุณลดภาษีของคุณเป็นศูนย์หรือต่ำกว่านั้น

การมีสิทธิ์เข้าร่วม AOTC ถือเป็นเรื่องสำคัญเพราะคุณอาจต้องเผชิญกับค่าปรับทางภาษีหากยื่นภาษีไม่ถูกต้อง คุณสมบัติจะขึ้นอยู่กับภาระงานของหลักสูตร การศึกษา และกฎเกณฑ์ตามรายได้ ผู้เสียภาษีไม่สามารถสมัคร AOTC ได้ หากรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วของตนเกิน $90,000 ในฐานะผู้ยื่นภาษีแบบเดี่ยว หรือมากกว่า $180,000 ในฐานะผู้ยื่นภาษีแบบร่วม

เครดิตภาษีโอกาสของสหรัฐอเมริกาและเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต

AOTC ครอบคลุมค่าธรรมเนียมที่กว้างกว่าเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต (LLC) ด้วยอัตรา $2,500 ต่อปี จึงให้เครดิตมากกว่า $2,000 ต่อผลตอบแทนที่ LLC เสนอ อย่างไรก็ตาม LLC สามารถสมัครได้ไม่มีกำหนดเวลา ในขณะที่ AOTC ถูกจำกัดให้อยู่ในสี่ปีแรก

LLC เหมาะอย่างยิ่งสำหรับนักเรียนที่ใช้สิทธิ์ AOTC หมดแล้ว แต่ยังคงถูกหักค่าธรรมเนียมอยู่ ถึงแม้จะไม่รวมเอกสารประกอบการเรียน แต่ก็ยังมีโอกาสให้เรียกร้องเครดิตภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมได้สูงถึง $2,000 ต่อปี โดยไม่รวมค่าห้องพักและอาหาร หากด้วยเหตุผลบางประการการได้วุฒิปริญญาสี่ปีใช้เวลานานขึ้น หรือเป้าหมายของคุณคือการเรียนต่อในระดับบัณฑิตศึกษา LLC ถือเป็นตัวเลือกเครดิตภาษีที่ยอดเยี่ยม

เมื่อใดจึงควรเลือก LLC: LLC มีไว้สำหรับนักเรียนที่ไม่ได้กำลังศึกษาในระดับปริญญาหรือวุฒิการศึกษาที่เป็นที่ยอมรับอื่นๆ แต่กำลังมองหาวิธีเพิ่มพูนทักษะทางอาชีพของตนเอง ตัวอย่างเช่น หากคุณตัดสินใจเรียนหลักสูตรการเขียนโปรแกรมทางการแพทย์หรือหลักสูตรการบัญชีสำนักงานที่วิทยาลัยเทคนิคเพื่อก้าวหน้าในอาชีพการงาน คุณสามารถทำได้และรับหน่วยกิตโดยไม่ต้องลงทะเบียนเรียนหลักสูตรเต็ม สิทธิ์ในการยื่นแบบ LLC ของคุณจะสิ้นสุดลงเมื่อรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณลดลง โดยจะอยู่ที่ $69,000 สำหรับผู้ยื่นแบบภาษีแบบเดี่ยว ไปจนถึง $138,000 สำหรับผู้ยื่นแบบภาษีแบบร่วม

เมื่อใดควรเลือก AOTC: สำหรับนักเรียนอิสระหรือผู้ปกครองที่ตรงตามเกณฑ์ MAGI หรือเกณฑ์รายได้รวมที่ปรับแล้วของ AOTC เครดิตนี้เป็นตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับสี่ปีแรกของวิทยาลัย เนื่องจากช่วยให้คุณได้รับเครดิตมากขึ้นสำหรับการรับค่าธรรมเนียม ซึ่งรวมถึงหนังสือเรียนและสื่อการสอนที่จำเป็น ตัวอย่างเช่น คอมพิวเตอร์หรือซอฟต์แวร์ที่จำเป็นในการออกแบบหลักสูตรจะนับเป็นการส่งมอบ แต่การซื้อคอมพิวเตอร์เอนกประสงค์จะไม่นับเป็นการส่งมอบ AOTC ยังสามารถส่งเงินฉีดให้คุณได้อีกด้วย เว้นแต่คุณจะเป็นนักศึกษาไม่กี่คนที่ไม่มีปัญหาเรื่องกระแสเงินสด การได้รับเงินคืนภาษีสูงถึง $1,000 ถือเป็นการกระตุ้นเศรษฐกิจครั้งใหญ่ LLC ไม่เสนอสินเชื่อแบบขอคืนได้

คุณสมบัติสำหรับเครดิตภาษีโอกาสของสหรัฐอเมริกา

AOTC อนุญาตให้คุณเรียกร้องค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่ผ่านคุณสมบัติได้สูงถึง $2,500 สำหรับนักศึกษาที่มีสิทธิ์จะต้องชำระค่าธรรมเนียม $2,000 แรกเป็นเงินดอลลาร์สหรัฐ $2,000 ถัดไปจะต้องชำระในอัตรา 25% หรือ $0.25 ต่อ $1 ซึ่งหมายถึงต้องชำระค่าธรรมเนียม $2,000 เพื่อสร้างเครดิต $500 เพิ่มเติม

ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการลดหย่อนคือการทบทวนข้อกำหนดในการรับเข้าเรียนและหลักเกณฑ์ด้านรายได้ ผู้รับหน่วยกิต AOTC จะต้องกำลังศึกษาในระดับปริญญาหรือวุฒิการศึกษา และอย่างน้อยครึ่งหนึ่งจะต้องลงทะเบียนเรียนในภาคการศึกษา ภาคการศึกษาที่สาม หรือไตรมาสที่เริ่มต้นในปีภาษี เช่น แบบแสดงรายการภาษี B. 2021-2021 เฉพาะสี่ปีแรกของการศึกษาระดับมหาวิทยาลัย ไม่เกินสี่ปีในการสมัคร นักเรียนจะต้องไม่ถูกตัดสินว่ามีความผิดฐานความผิดเกี่ยวกับยาเสพติดจึงจะมีสิทธิ์ นักเรียนจะต้องใช้แบบฟอร์ม 1098-T ซึ่งเป็นใบแจ้งค่าเล่าเรียนที่วิทยาลัยจัดเตรียมให้จึงจะมีสิทธิ์

หากต้องการสมัครสินเชื่อเต็มจำนวน ผู้สมัครรายเดียวจะต้องมี MAGI ไม่เกิน $80,000 สำหรับผู้ที่สมรสและยื่นภาษีร่วมกัน วงเงินเพิ่มเป็น $160,000. วงเงินสินเชื่อของ MAGI จะหมดอายุเมื่อเกิน $90,000 สำหรับผู้โสด และมากกว่า $180,000 สำหรับผู้ยื่นแบบร่วม หาก MAGI ของคุณอยู่ระหว่าง $80,000 ถึง $90,000 คุณยังคงมีสิทธิ์ แต่จะได้รับเครดิตน้อยลง

ตามที่ IRS ระบุ สำหรับผู้สมัครเงินกู้ยืมเพื่อการศึกษาส่วนใหญ่ MAGI คือรายได้รวมที่ปรับแล้ว หรือ AGI บนใบแจ้งภาษี อย่างไรก็ตาม หากคุณมีรายได้จากต่างประเทศ คุณอาจจำเป็นต้องคำนวณเพิ่มเติม ดู IRS Publication 970, Educational Tax Benefits เพื่อเข้าถึงแผ่นงานที่ใช้ในการคำนวณ MAGI สำหรับ AOTC

เครดิตภาษีจะช่วยลดจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่ายซึ่งแตกต่างจากการหักลดหย่อนภาษีซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ เครดิตภาษีเงินได้ส่วนใหญ่จะหมดอายุเมื่อคุณถึงใบเรียกเก็บภาษี $0 และจะไม่ได้รับเงินคืน AOTC เสนอการคืนเงินสูงสุดถึง $1,000 ซึ่งทำให้เป็นทรัพย์สินอันมีค่า

จำนวนเงินชดเชยจะขึ้นอยู่กับกฎ 40% คำนวณยอดคงเหลือของคุณโดยการคูณยอดคงเหลือหลังจากที่ใบแจ้งหนี้ภาษีของคุณถึง $0 ด้วย 40% หากต้องการรับเครดิต $1,000 เต็มจำนวน คุณต้องเรียกร้องเครดิต $2,500 และต้องเสียภาษี $0 หากคุณยังมีเครดิต $2,000 หลังจากชำระภาษีแล้ว คุณสามารถคูณ $2,000 ด้วย 40% เพื่อรับเงินคืน $800 หากคุณยื่นแบบภาษีด้วยตนเอง คุณจะได้รับเงินคืน หากคุณถูกอ้างว่าต้องพึ่งพาพ่อแม่ของคุณในการจ่ายภาษี เงินภาษีนั้นก็จะตกเป็นของผู้เสียภาษี ผู้ปกครองที่มีบุตรหลานหลายคนในวิทยาลัยสามารถสมัครขอรับหน่วยกิตหนึ่งหน่วยให้กับนักศึกษาที่มีสิทธิ์แต่ละคนได้

วิธีการสมัครขอเครดิตภาษีโอกาสในสหรัฐอเมริกา

หากต้องการสมัคร AOTC คุณต้องดูแบบฟอร์ม 1040 ของไฟล์ภาษีเงินได้หลัก ในหน้าที่ 1 ให้ป้อนข้อมูลที่จำเป็นเกี่ยวกับสมาชิกในครัวเรือน รายได้ และการหักเงิน มองหาบรรทัด “นี่คือรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ” คุณต้องใช้ผลรวมนี้เพื่อคำนวณ MAGI ของคุณ

ในสิ่งพิมพ์ฉบับที่ 970 ให้ป้อน AGI ของคุณในแผ่นงานซึ่งมีชื่อว่า MAGI สำหรับเครดิตภาษีโอกาสอเมริกัน รายการหักลดหย่อน: รายได้จากการจ้างงานต่างประเทศ การหักลดหย่อนอสังหาริมทรัพย์เพื่อการอยู่อาศัยต่างประเทศ และรายได้จากเปอร์โตริโกและอเมริกันซามัว นี่คือ MAGI ของคุณ ซึ่งจะบันทึกไว้ในแบบฟอร์ม 8863 เครดิตการศึกษา

ส่วนที่สามของแบบฟอร์ม 8863 จะดึงข้อมูลจากแบบฟอร์ม 1098-T ที่ส่งโดยวิทยาลัยและถามคำถามเกี่ยวกับคุณสมบัติ เช่น: B. จำนวนปีภาษีที่รายงานและมีการตัดสินว่ามีความผิดฐานใช้สารเสพติดหรือไม่ จากนั้นคุณจะป้อนยอดรวมของค่าใช้จ่ายที่เข้าเงื่อนไข ซึ่งรวมทั้งค่าเล่าเรียน ค่าธรรมเนียมหลักสูตร และค่าหนังสือเรียนและวัสดุที่จำเป็น แบบฟอร์มนี้จะช่วยแนะนำคุณในการคำนวณวงเงินสินเชื่อของคุณ จากนั้นโอนข้อมูลดังกล่าวไปยังส่วนแรกของแบบฟอร์ม

ส่วนแรกจะช่วยแนะนำคุณเกี่ยวกับการพิจารณาว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ตามรายได้หรือไม่ หากคุณมีสิทธิ์ กฎ 40% จะใช้เพื่อกำหนดจำนวนยอดคงเหลือที่ขอคืนได้ของคุณ คะแนนที่สามารถขอคืนได้และไม่สามารถขอคืนได้จะต้องกรอกแยกกันในแบบฟอร์ม 1040 ซึ่งหมายความว่าคุณต้องสมัคร AOTC โดยกรอกรายการแยกกันสองครั้ง ยอดยอดคงเหลือที่ไม่สามารถขอคืนได้จะรวมอยู่ในส่วนที่ II และเพิ่มเข้ากับเครดิตและการชำระเงินอื่นๆ ในตารางที่ 3 ของแบบฟอร์ม ก่อนที่จะโอนไปยัง 1040

ดูสิ่งนี้ด้วย!

• รีวิวบัตรอเมริกันเอ็กซ์เพรส Centurion Black
• บัตรเครดิต X1 – ตรวจสอบวิธีการสมัคร
• บัตรเครดิต Destiny – วิธีสั่งซื้อออนไลน์
• รีวิวบัตร Delta Skymiles® Reserve American Express – ดูเพิ่มเติม
• อเมริกัน เอ็กซ์เพรส ให้ความสำคัญกับประสบการณ์ของลูกค้าด้วยบัญชีเงินฝากกระแสรายวันใหม่และแอพพลิเคชั่นที่ออกแบบใหม่

ผลลัพธ์สุดท้าย

AOTC เป็นโอกาสอันยอดเยี่ยมในการชดเชยค่าใช้จ่ายสำหรับการศึกษาระดับสูง ไม่ว่าคุณจะเป็นนักเรียนหรือผู้ปกครองที่ส่งลูกเรียนมหาวิทยาลัย ใช้สิ่งพิมพ์ 970 เพื่อตรวจสอบว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตหรือไม่