American Opportunity Tax Credit: Alamin ang lahat!

Ang American Opportunity Tax Credit (AOTC) ay nagbibigay sa mga mag-aaral sa kolehiyo o sa kanilang mga magulang ng tax credit para sa mga karapat-dapat na gastos na hanggang $2,500 bawat taon, simula sa paunang $4,000. Ang mga mag-aaral ay karapat-dapat lamang na pumasok sa unang apat na taon ng kolehiyo at dapat mag-enroll ng hindi bababa sa kalahati.

Hindi tulad ng iba pang mga kredito sa buwis sa mas mataas na edukasyon, ang mga kuwalipikadong gastos ng AOTC ay umaabot sa mga aklat at mga kagamitan. Isa rin itong refundable tax credit. Nangangahulugan ito na maaari kang makakuha ng refund ng buwis sa kita sa mga bahagyang pondo na hanggang $1,000 kung babawasan ng iyong balanse ang iyong mga buwis sa zero o mas mababa.

Seryoso ang pagiging karapat-dapat para sa AOTC dahil maaari kang humarap sa mga parusa sa buwis kung mali ang iyong pag-file. Ang pagiging karapat-dapat ay tinutukoy ng pag-load ng kurso, pag-aaral at mga panuntunang batay sa kita. Ang mga nagbabayad ng buwis ay hindi maaaring mag-apply para sa AOTC kung ang kanilang binagong adjusted gross income ay lumampas sa $90,000 bilang solong filer o higit sa $180,000 bilang joint filer.

US Opportunity Tax Credit at Lifelong Learning Credit

Sinasaklaw ng AOTC ang mas malawak na hanay ng mga bayarin kaysa sa Lifelong Learning Credits (LLCs). Sa $2,500 bawat taon, nag-aalok din ito ng mas malaking credit kaysa sa $2,000 bawat return na inaalok ng LLC. Gayunpaman, ang mga LLC ay maaaring mag-apply nang walang katapusan, habang ang mga AOTC ay limitado sa unang apat na taon.

Ang mga LLC ay mahusay para sa mga mag-aaral na naubos na ang kanilang pagiging karapat-dapat sa AOTC ngunit mayroon pa ring ibinawas na mga bayarin. Bagama't hindi kasama ang mga materyales sa kurso, nagbibigay pa rin ito ng pagkakataong mag-claim ng hanggang $2,000 bawat taon sa mga tax credit para sa matrikula at mga bayarin — hindi pinapayagan ang kuwarto at board. Kung sa ilang kadahilanan ang pagkuha ng isang apat na taong degree ay mas matagal, o ang iyong layunin ay pumunta sa graduate school, ang isang LLC ay isang mahusay na pagpipilian sa kredito sa buwis.

Kailan pipili ng LLC: Ang mga LLC ay para sa mga mag-aaral na hindi naghahabol ng isang partikular na degree o iba pang kinikilalang kredensyal sa edukasyon ngunit naghahanap upang mapahusay ang kanilang mga propesyonal na kasanayan. Halimbawa, kung magpasya kang kumuha ng kursong medikal na programming o isang kursong accounting sa opisina sa isang teknikal na kolehiyo upang isulong ang iyong karera, magagawa mo ito at makakuha ng kredito nang hindi nag-eenrol sa buong kurso. Ang iyong pagiging karapat-dapat sa LLC ay nagtatapos sa mas mababang na-adjust na mga limitasyon ng kabuuang kita, mula $69,000 para sa mga solong filer hanggang $138,000 para sa mga joint filer.

Kailan pipiliin ang AOTC: Para sa mga independiyenteng mag-aaral o magulang na nakakatugon sa MAGI o binagong AOTC na eligibility Adjusted Gross Income Guidelines, ang kredito na ito ang pinakamahusay na opsyon para sa unang apat na taon ng kolehiyo dahil nagbibigay ito sa iyo ng higit na kredito sa pagtanggap ng mga bayarin. Kabilang dito ang mga aklat-aralin at mga kinakailangang materyales sa kurso. Halimbawa, ang computer o software na kailangan upang magdisenyo ng isang kurso ay binibilang bilang paghahatid, ngunit ang pagbili ng isang pangkalahatang layunin na computer ay hindi. Maaari ka ring padalhan ng AOTC ng mga cash injection. Maliban na lang kung isa ka sa ilang mga mag-aaral sa kolehiyo na walang mga isyu sa cash flow, ang pagkuha ng tax rebate na hanggang $1,000 ay isang malaking tulong sa ekonomiya. Ang mga LLC ay hindi nag-aalok ng mga maibabalik na linya ng kredito.

Kwalipikado para sa US Opportunity Tax Credit

Binibigyang-daan ka ng AOTC na mag-claim ng hanggang $2,500 sa mga kwalipikadong gastusin sa edukasyon. Para sa mga karapat-dapat na mag-aaral, ang unang $2,000 na bayad ay babayaran sa US dollars. Ang susunod na $2,000 ay binabayaran sa 25% rate, o $0.25 bawat $1, na nangangahulugang kailangan ng $2,000 na bayad upang makabuo ng karagdagang $500 na credit.

Ang isang kinakailangan para sa pagbabawas ay isang pagsusuri ng mga kinakailangan sa pagpasok at mga alituntunin sa kita. Ang mga tatanggap ng AOTC credits ay dapat na naghahabol ng isang degree o kwalipikasyon at hindi bababa sa kalahati ay naka-enroll sa semestre, trimester, o quarter simula sa taon ng buwis, hal. Ang mga mag-aaral ay hindi rin dapat mahatulan ng isang felony drug offense upang maging kwalipikado. Kailangan ng mga mag-aaral ang Form 1098-T, isang pahayag sa pagtuturo na ibinigay ng kolehiyo, upang maging karapat-dapat.

Upang mag-aplay para sa isang buong loan, ang isang aplikante ay dapat magkaroon ng MAGI na $80,000 o mas mababa. Para sa mga kasal at magkasamang naghain, tataas ang limitasyon sa $160,000. Ang limitasyon sa kredito ng MAGI ay mag-e-expire nang higit sa $90,000 para sa mga single at higit sa $180,000 para sa mga joint filer. Kung ang iyong MAGI ay nasa pagitan ng $80,000 at $90,000, kwalipikado ka pa rin, ngunit makakatanggap ka ng mas kaunting credit.

Ayon sa IRS, para sa karamihan ng mga aplikante ng student loan, ang MAGI ay Adjusted Gross Income, o AGI, sa tax return. Gayunpaman, kung kikita ka ng iyong kita sa ibang bansa, maaaring kailanganin mong gumawa ng mga karagdagang kalkulasyon. Tingnan ang IRS Publication 970, Educational Tax Benefits, para ma-access ang worksheet na ginamit sa pagkalkula ng MAGI para sa AOTC.

Hindi tulad ng mga bawas sa buwis, na nagpapababa sa iyong nabubuwisang kita, ang mga kredito sa buwis ay nagbabawas sa halaga ng buwis na iyong dapat bayaran. Karamihan sa mga income tax credit ay nag-e-expire kapag naabot mo ang iyong $0 tax bill at hindi nakaipon ng refund. Nag-aalok ang AOTC ng mga refund na hanggang $1,000, na ginagawa itong isang mahalagang asset.

Ang mga halaga ng reimbursement ay batay sa panuntunang 40%. Kalkulahin ang iyong balanse sa pamamagitan ng pag-multiply ng balanse pagkatapos umabot sa $0 ang iyong bill ng buwis sa 40%. Upang makuha ang buong $1,000, dapat mong i-claim ang $2,500 na credit at may utang na $0 sa mga buwis. Kung mayroon ka pa ring $2,000 na credit pagkatapos bayaran ang iyong mga buwis, maaari mong i-multiply ang $2,000 sa 40% upang makakuha ng $800 na refund. Kung isasampa mo ang iyong tax return nang hiwalay, makakatanggap ka ng refund. Kung ikaw ay inaangkin na umaasa sa iyong mga magulang para sa mga buwis, napupunta iyan sa nagbabayad ng buwis. Ang mga magulang na may maraming dependent sa kolehiyo ay maaaring mag-aplay para sa isang kredito para sa bawat karapat-dapat na mag-aaral.

Paano Mag-apply para sa US Opportunity Tax Credit

Upang mag-aplay para sa AOTC, dapat kang sumangguni sa pangunahing file ng buwis sa kita na Form 1040. Sa pahina 1, ilagay ang kinakailangang impormasyon tungkol sa mga miyembro ng iyong sambahayan, kita, at mga bawas. Hanapin ang linyang "Ito ang iyong adjusted gross income." Kailangan mo ang kabuuan na ito upang makalkula ang iyong MAGI.

Sa publikasyong 970, ilagay ang iyong AGI sa worksheet na pinamagatang MAGI para sa American Opportunity Tax Credit. Mga Pagbawas: Kita sa pagtatrabaho sa ibang bansa, mga pagbabawas sa ari-arian ng dayuhang tirahan, at kita mula sa Puerto Rico at American Samoa. Ito ang iyong MAGI, na itatala sa Form 8863, Education Credits.

Ang ikatlong bahagi ng Form 8863 ay kumukuha ng impormasyon mula sa 1098-T na form na ipinadala ng kolehiyo at nagtatanong tungkol sa pagiging karapat-dapat, tulad ng: B. Bilang ng mga taon ng buwis na iniulat at kung mayroong hinatulan para sa pag-abuso sa sangkap. Pagkatapos ay ilalagay mo ang kabuuang halaga ng mga karapat-dapat na gastusin, kabilang ang matrikula, mga bayarin sa kurso, at ang halaga ng mga aklat-aralin at mga kinakailangang materyales. Gagabayan ka ng form na ito sa pagkalkula ng iyong limitasyon sa kredito. Pagkatapos ay ilipat ang impormasyong iyon sa unang bahagi ng form.

Ang unang bahagi ay gagabay sa iyo sa pagtukoy ng iyong pagiging karapat-dapat batay sa kita. Kung kwalipikado ka, gagamitin ang panuntunang 40% para matukoy ang halaga ng iyong nare-refund na balanse. Ang mga refundable at non-refundable na puntos ay hiwalay na inilalagay sa 1040, na nangangahulugang nag-a-apply ka para sa AOTC sa dalawang magkahiwalay na entry. Ang halaga ng iyong hindi maibabalik na balanse ay isasama sa Bahagi II at idaragdag sa iba pang mga kredito at mga pagbabayad sa Iskedyul 3 ng form bago mailipat sa 1040.

TINGNAN DIN!

• Pagsusuri ng American Express Centurion Black Card
• X1 Credit Card – Tingnan kung paano mag-apply.
• Destiny Credit Card – Paano mag-order online.
• Review ng Delta Skymiles® Reserve American Express Card – Tingnan ang higit pa.
• Nakatuon ang American Express sa karanasan ng customer sa bagong checking account at muling idinisenyong application

Panghuling resulta

Ang AOTC ay isang magandang pagkakataon upang mabawi ang ilan sa mga gastos sa mas mataas na edukasyon, ikaw man ay isang mag-aaral o isang magulang na sumusuporta sa iyong anak hanggang sa kolehiyo. Gamitin ang Publication 970 upang matukoy kung karapat-dapat ka para sa kredito.