Vergiler karmaşık olabilir ve yatırım fonlarına yatırım yapanlar için çok karmaşık olabilir. Yatırım fonu hisselerine sahipseniz temettü ve gelir vergilendirilebilir; yatırım fonu hisselerini satmanız durumunda ise sermaye kazancı vergisi uygulanabilir. Fonun varlıklarından elde edilen kârın gerçekleşmesinde söz hakkınız bile yoktur, zira bu karar tüm hissedarlar adına fon yöneticisi tarafından verilir.
Ama aslında konuyu farklı vergi türlerine ayırdığınızda anlamak oldukça kolaylaşıyor. İşte bilmeniz gereken en önemli yatırım fonu vergileri ve bunları en aza indirmek için bazı stratejiler.
Yatırım fonu vergisi
Yatırım fonları, yatırımcılar için iyi bir seçenek olabilir çünkü nispeten küçük yatırımlarla çeşitlendirilmiş bir menkul kıymet portföyü tutmanıza olanak tanır. Ancak yatırım fonlarına yatırım yapmak, fondaki bireysel varlıklarınız üzerinde hiçbir kontrolünüzün olmadığı anlamına gelir ve bu, fon yöneticisinin takdirindedir. Fonun fiyatı veya net varlık değeri (NAV), fonun dayanak varlıklarının performansına bağlı olarak artacak veya azalacaktır.
Temettü ve Faiz: Fon, temettü veya faiz ödeyen menkul kıymetler tutuyorsa, Fon size bu ödemelerin payınızı ödeyecek ve bu gelir üzerinden vergi borcunuz olacaktır. B. Belediye Emeklilik Fonu gibi bazı yatırım fonları, federal gelir vergisinden muaf olan yatırımlara odaklanır. Sahip olduğunuz bir fondan temettü veya faiz alıyorsanız, o yıl fondan elde ettiğiniz geliri gösteren bir IRS vergi beyannamesi alabilirsiniz. Form, fon kuruluşundan veya çevrimiçi aracınızdan alınabilir.
Sermaye kazançları: Fon yöneticileri, fon içindeki menkul kıymetleri kar amacıyla satabilirler; bu da sermaye kazançları vergisinin tetiklenmesine neden olur. Vergi etkisi, fonun satılan hisseleri ne kadar süreyle elinde tuttuğuna bağlıdır. Sermaye kazançları genellikle kazanç üzerinden vergi ödeyen birim sahiplerine yıllık olarak dağıtılır.
Hala sahibi olsanız bile, yatırım fonu hisseleri üzerinde fon vergilerini iki şekilde tetikleyebilirsiniz:
Hisse Senetleri Satılırken Yatırım Fonu Vergileri
Yatırım fonunuzda tuttuğunuz menkul kıymetlerin performansı iyiyse, fonun NAV'ı artacak ve ilk satın alımınızda kar elde etmenize olanak tanıyacaktır. Bu kazanç üzerinden vergi ödemeniz gerekir, ancak tam olarak ne kadar borcunuz olduğunu hesaplamak karmaşık olabilir.
Tüm hisseleri tek seferde satın alırsanız hesaplama nispeten kolaydır. Hisse başına ödediğiniz fiyatı, sattığınız fiyattan çıkardığınızda, ortaya çıkan fark hisse başına kazancınızdır. Ancak zamanla çoğu insan düzenli olarak yatırım fonu satın alır, bu da hisse senedi için birkaç farklı fiyat ödediğiniz anlamına gelir. Kârınızı hesaplamak için sahip olduğunuz tüm hisse senetlerinin ortalama maliyetini kullanabileceğiniz gibi, belirli bir maliyet bazına sahip belirli hisse senetlerini de kullanabilirsiniz.
Hisseyi ne kadar süreyle elinizde tuttuğunuz da önemlidir. Hisseyi bir yıldan uzun süre elinizde tutarsanız, kazançlar uzun vadeli kabul edildiğinden sermaye kazancı vergisi indiriminden yararlanabilirsiniz. Bir yıldan az bir süre elinizde tuttuğunuz hisse senetlerinden elde ettiğiniz kazançlar için normal gelir vergisi oranları üzerinden vergilendirileceksiniz.
Yatırım Fonu Vergilerini Nasıl En Aza İndirirsiniz
Yatırım fonu vergileri, bir tür yatırım geliri veya elde edilen kâr elde ettiğinizin bir işaretidir, yani hepsi kötü değildir. Ancak vergi kaçınma uzun vadede daha yüksek getiri elde etmenize yardımcı olabilir. Yatırım fonu yatırımlarında vergileri azaltmanın en iyi yollarından bazıları şunlardır:
- Vergi avantajlı bir hesapta hisse senedi bulundurmak: Yatırım fonu yatırımlarında vergiden kaçınmanın en kolay yollarından biri, 401(k) veya geleneksel veya Roth IRA gibi vergi avantajlı bir hesapta hisse senedi bulundurmak. Yatırımlarınız vergisiz büyüyebilir, yani aldığınız dağıtımlar veya elde ettiğiniz kârlar üzerinden vergi ödemezsiniz. Roth IRA'da çekimlerinizden de vergi ödemezsiniz.
- Parayı uzun vadede tutmak: Parayı bir yıldan uzun süre tutmak, sermaye kazançları üzerindeki uzun vadeli vergi oranı üzerinden vergilendirilmenize neden olabilir; bu da çoğu yatırımcı için büyük bir avantajdır.
- Bazı fon türlerinden kaçının: Vergilerden kaçınmak istiyorsanız, büyük olasılıkla temettü odaklı fonlardan veya yüksek portföy devir hızına sahip fonlardan uzak durmalısınız; bunların her ikisi de önemli oranda gerçekleşmiş kazançlar sağlayabilir. Endeks fonları muhtemelen en iyi seçeneğinizdir çünkü genellikle mütevazı temettü öderler ve düşük ciroya sahiptirler.
- Vergi Kaybı Hasadı: Vergi kaybı hasadı stratejisi, kazançlarınızı geri kazanmak için bazı yatırımlarınızı zararına satmayı ve böylece ödediğiniz vergi miktarını azaltmayı içerir.
Yatırım fonları yerine borsa yatırım fonları (ETF) tutarak da vergi yükümlülüklerinizi sınırlayabilirsiniz. ETF'ler genellikle yatırım fonu muadilleriyle benzer yatırımlara sahiptir, ancak gerçekleşen sermaye kazançlarını dağıtma zorunluluğu yoktur, bu da onları vergi açısından daha verimli hale getirir.
Sonuç olarak
Yatırım fonu vergileri karmaşık olabilir çünkü hisse senedini satmadan önce bile temettüleri ve fon karlarını vergilendirebilirsiniz. Elbette, satmaya karar verirseniz, fondaki herhangi bir değer artışı üzerinden de vergi ödeyeceksiniz. Bunu önlemenin en kolay yolu, IRA ve 401(k) gibi vergi avantajlı emeklilik hesaplarında yatırım fonlarına sahip olmaktır. Ayrıca yatırımınızı uzun vadede tuttuğunuzdan emin olursunuz; böylece vergi borcunuz varsa, uzun vadeli sermayenizden daha düşük bir getiri oranıyla ödeyebilirsiniz.
