Amerikan Fırsat Vergi Kredisi: Her şeyi bilin!

Amerikan Fırsat Vergi Kredisi (AOTC), üniversite öğrencilerine veya ebeveynlerine, başlangıçta $4.000 TL ile başlayarak, yılda $2.500 TL'ye kadar uygun harcamalar için vergi kredisi sağlar. Öğrenciler üniversitenin yalnızca ilk dört yılına girebilirler ve en azından yarıda kayıt yaptırmaları gerekir.

Diğer yüksek öğrenim vergi kredilerinden farklı olarak, AOTC'nin nitelikli giderleri kitaplar ve kamu hizmetlerini de kapsamaktadır. Bu da iade edilebilir bir vergi kredisidir. Bu, bakiyeniz vergilerinizi sıfıra veya daha aza düşürürse, $1.000'e kadar olan kısmi fonlar için gelir vergisi iadesi alabileceğiniz anlamına gelir.

AOTC'ye uygunluk ciddi bir konudur çünkü yanlış beyanda bulunmanız durumunda vergi cezalarıyla karşı karşıya kalabilirsiniz. Uygunluk, ders yükü, okul durumu ve gelir bazlı kurallara göre belirlenir. Vergi mükellefleri, revize edilmiş brüt gelirleri bekar bir beyanname veren kişi olarak $90.000'i veya ortak bir beyanname veren kişi olarak $180.000'i aşarsa AOTC'ye başvuramazlar.

ABD Fırsat Vergisi Kredisi ve Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi

AOTC, Yaşam Boyu Öğrenme Kredilerinden (LLC) daha geniş bir ücret yelpazesini kapsar. Yıllık $2.500 TL'den, LLC'nin beyanname başına sunduğu $2.000 TL'den daha büyük bir kredi de sunuluyor. Ancak, LLC'ler süresiz olarak başvuruda bulunabilirken, AOTC'ler ilk dört yıl ile sınırlıdır.

LLC'ler, AOTC uygunluklarını tüketmiş ancak hala ücretleri kesilen öğrenciler için harika bir seçenektir. Ders materyallerini içermese de, eğitim ve diğer ücretler için yılda $2.000'e kadar vergi kredisi talep etme fırsatı sunuyor; konaklama ve yemek hariç. Eğer herhangi bir sebepten dolayı dört yıllık bir lisans derecesi almak daha uzun sürüyorsa veya hedefiniz yüksek lisansa gitmekse, LLC harika bir vergi kredisi seçeneğidir.

Ne zaman LLC seçmelisiniz: LLC'ler, belirli bir derece veya tanınmış başka bir eğitim belgesi almayan ancak mesleki becerilerini geliştirmek isteyen öğrenciler içindir. Örneğin, kariyerinizde ilerlemek için bir teknik kolejde tıbbi programlama dersi veya ofis muhasebesi dersi almaya karar verirseniz, tüm derse kaydolmadan bunu yapabilir ve kredi kazanabilirsiniz. LLC uygunluğunuz, bekarlar için $69.000'den ortaklar için $138.000'e kadar değişen daha düşük düzeltilmiş brüt gelir sınırlarıyla sona erer.

AOTC'yi ne zaman seçmelisiniz: MAGI veya değiştirilmiş AOTC uygunluk Düzeltilmiş Brüt Gelir Yönergeleri'ni karşılayan bağımsız öğrenciler veya ebeveynler için bu kredi, üniversitedeki ilk dört yıl için en iyi seçenektir çünkü size ücretleri almaya yönelik daha fazla kredi sağlar. Bunlara ders kitapları ve zorunlu ders materyalleri de dahildir. Örneğin, bir dersi tasarlamak için gereken bilgisayar veya yazılım teslimat olarak sayılır, ancak genel amaçlı bir bilgisayarın satın alınması teslimat olarak sayılmaz. AOTC size nakit enjeksiyonları da gönderebilir. Nakit akışında sorun yaşamayan az sayıdaki üniversite öğrencisinden biri değilseniz, $1.000'e kadar vergi iadesi almak büyük bir ekonomik destektir. Limited şirketler iade edilebilir kredi imkânı sunmazlar.

ABD Fırsat Vergisi Kredisi için Uygunluk

AOTC, nitelikli eğitim harcamaları için $2.500'e kadar talepte bulunmanıza olanak tanır. Uygun öğrencilere ilk $2.000 ücreti ABD doları olarak ödenecektir. Sonraki $2.000, 25% oranında veya $1 başına $0,25 üzerinden ödenir; bu da ek $500 kredisini üretmek için $2.000 ücretinin gerekli olduğu anlamına gelir.

İndirimin ön koşulu, kabul şartlarının ve gelir yönergelerinin gözden geçirilmesidir. AOTC kredisi alanların bir derece veya yeterlilik peşinde koşmaları ve en az yarısının vergi yılında başlayan yarıyıl, üç aylık dönem veya çeyrekte kayıtlı olmaları gerekir, örn. B. 2021 2021 vergi beyannameleri, yalnızca üniversite eğitiminin ilk dört yılı için, başvuruda bulunmak için dört yıldan fazla süre olmamalıdır. Öğrencilerin ayrıca uyuşturucu suçundan hüküm giymemiş olmaları gerekiyor. Öğrencilerin uygun olabilmeleri için kolej tarafından sağlanan 1098-T Formunu, yani öğrenim ücreti beyanını sunmaları gerekmektedir.

Tam krediye başvuruda bulunmak için tek bir başvurucunun MAGI'sinin $80.000 veya daha az olması gerekir. Evli olup ortak beyanname verenler için sınır $160.000'e çıkıyor. MAGI'nin kredi limiti bekarlar için $90.000'in üzerinde, ortak beyan verenler için ise $180.000'in üzerinde sona eriyor. MAGI'niz $80.000 ile $90.000 arasındaysa hala uygun durumdasınız, ancak daha az kredi alacaksınız.

IRS'ye göre, öğrenci kredisi başvurusunda bulunanların çoğu için MAGI, vergi beyannamesindeki Düzeltilmiş Brüt Gelir veya AGI'dir. Ancak gelirinizi yurt dışında elde ediyorsanız ek hesaplamalar yapmanız gerekebilir. AOTC için MAGI'yi hesaplamak amacıyla kullanılan çalışma sayfasına erişmek için IRS Yayını 970, Eğitim Vergisi Avantajları'na bakın.

Vergiye tabi gelirinizi azaltan vergi indirimlerinin aksine, vergi kredileri borçlu olduğunuz vergi miktarını azaltır. Gelir vergisi kredilerinin çoğu, $0 vergi faturanıza ulaştığınızda ve geri ödeme almadığınızda sona erer. AOTC, $1.000'e kadar geri ödeme imkânı sunarak değerli bir varlık haline geliyor.

Geri ödeme tutarları 40% kuralına dayanmaktadır. Bakiyenizi, vergi faturanızın $0'a ulaştığı bakiyeyi 40% ile çarparak hesaplayın. $1.000 tutarının tamamını alabilmek için $2.500 kredisini talep etmeli ve $0 vergi borcunuz olmalıdır. Vergilerinizi ödedikten sonra hala $2.000 krediniz varsa, $2.000'i 40% ile çarparak $800 iade alabilirsiniz. Vergi beyannamenizi bağımsız olarak verirseniz, ödediğiniz tutarı iade alırsınız. Eğer vergiler için anne babanıza bağımlı olduğunuz iddia edilirse, bu vergi mükellefine gider. Kolejde birden fazla bakmakla yükümlü olduğu çocuğu bulunan ebeveynler, uygun her öğrenci için bir kredi başvurusunda bulunabilirler.

ABD Fırsat Vergisi Kredisi'ne Nasıl Başvurulur

AOTC'ye başvurmak için, temel gelir vergisi dosyası Form 1040'a başvurmanız gerekir. 1. sayfada, hane halkı üyeleriniz, geliriniz ve kesintilerinizle ilgili gerekli bilgileri girin. "Bu sizin düzeltilmiş brüt gelirinizdir" satırını arayın. MAGİ'nizi hesaplamak için bu tutara ihtiyacınız var.

970 numaralı yayında, Amerikan Fırsat Vergi Kredisi için MAGI başlıklı çalışma kağıdına AGI'nizi girin. Kesintiler: Yabancı istihdam geliri, yabancı konut mülkü kesintileri ve Porto Riko ve Amerikan Samoası'ndan elde edilen gelir. Bu, Form 8863 Eğitim Kredileri'ne kaydedilecek olan MAGI'nizdir.

Form 8863'ün üçüncü kısmı, kolej tarafından gönderilen 1098-T formundan bilgi alır ve uygunluk hakkında şu gibi sorular sorar: B. Bildirilen vergi yılı sayısı ve madde bağımlılığından mahkumiyet olup olmadığı. Daha sonra öğrenim ücreti, ders ücretleri, ders kitapları ve gerekli materyallerin maliyeti dahil olmak üzere uygun harcamaların toplam tutarını girin. Bu form kredi limitinizi hesaplamanızda size yol gösterecektir. Daha sonra bu bilgileri formun ilk kısmına aktarın.

İlk bölüm, gelirinize göre uygunluğunuzu belirlemenize yardımcı olacaktır. Uygun olmanız durumunda, iade edilebilir bakiye tutarınızı belirlemek için 40% kuralı kullanılacaktır. 1040'a iade edilebilir ve iade edilemez puanlar ayrı ayrı girilir, yani AOTC'ye iki ayrı girişle başvurursunuz. İade edilemeyen bakiye tutarınız, 1040'a aktarılmadan önce Bölüm II'ye dahil edilecek ve formun 3. Çizelgesi'ndeki diğer kredilere ve ödemelere eklenecektir.

AYRICA BAKINIZ!

• American Express Centurion Siyah Kart İncelemesi
• X1 Kredi Kartı – Nasıl başvurulacağını kontrol edin.
• Destiny Kredi Kartı – Çevrimiçi sipariş nasıl verilir.
• Delta Skymiles® Reserve American Express Kart İncelemesi – Daha fazlasını görün.
• American Express, yeni çek hesabı ve yeniden tasarlanan uygulamasıyla müşteri deneyimine odaklanıyor

Nihai sonuç

AOTC, ister öğrenci olun, ister çocuğunuzun üniversite eğitimine destek olan bir ebeveyn olun, yüksek öğrenim masraflarınızın bir kısmını geri kazanmanız için harika bir fırsattır. Kredi almaya uygun olup olmadığınızı belirlemek için 970 Yayınını kullanın.