Американський податковий кредит: дізнайтеся все!

American Opportunity Tax Credit (AOTC) надає студентам коледжу або їхнім батькам податковий кредит на відповідні витрати в розмірі до $2500 на рік, починаючи з початкових $4000. Студенти мають право вступати лише на перші чотири роки коледжу та повинні зарахуватися принаймні на півдорозі.

На відміну від інших податкових кредитів на вищу освіту, кваліфікаційні витрати AOTC поширюються на книги та комунальні послуги. Це також податковий кредит, що підлягає відшкодуванню. Це означає, що ви можете отримати часткове відшкодування податку на прибуток у розмірі до $1000, якщо ваш баланс зменшить ваші податки до нуля або менше.

Право на отримання AOTC є серйозним, оскільки ви можете зіткнутися з податковими штрафами, якщо подасте заявку неправильно. Відповідність визначається навантаженням на курс, навчанням і правилами, що залежать від доходу. Платники податків не можуть подати заявку на отримання AOTC, якщо їхній скоригований валовий дохід перевищує $90 000 як єдиного податку або понад $180 000 як спільного декларанта.

Податковий кредит у США на можливі можливості та кредит на безперервне навчання

AOTC покриває ширший діапазон комісій, ніж кредити протягом усього життя (LLC). У розмірі $2,500 на рік, він також пропонує більший кредит, ніж $2,000 на повернення, запропонований LLC. Однак ТОВ можуть подавати заявки на невизначений термін, тоді як AOTC обмежені першими чотирма роками.

ТОВ чудово підходять для студентів, які вичерпали свої вимоги до AOTC, але з яких все ще вираховується плата. Хоча він не включає навчальні матеріали, він все ж надає можливість вимагати до $2000 на рік у вигляді податкових пільг за навчання та збори — проживання та харчування заборонено. Якщо з якихось причин отримання чотирирічного ступеня займає більше часу або ваша мета — вступити до аспірантури, ТОВ — чудовий варіант податкової пільги.

Коли вибрати ТОВ: ТОВ призначені для студентів, які не хочуть отримати певний ступінь або іншу визнану освітню документацію, але хочуть підвищити свої професійні навички. Наприклад, якщо ви вирішите пройти курс медичного програмування або курс бухгалтерського обліку в технічному коледжі, щоб просунутися по кар’єрі, ви можете зробити це та отримати кредит, не записуючись на повний курс. Ваша право власності на ТОВ закінчується нижчими скоригованими лімітами валового доходу в діапазоні від $69 000 для окремих декларантів до $138 000 для спільних декларантів.

Коли вибрати AOTC: для незалежних студентів або батьків, які відповідають вимогам MAGI або модифікованим вимогам AOTC щодо скоригованого валового доходу, цей кредит є найкращим варіантом для перших чотирьох років навчання в коледжі, оскільки він дає вам більше кредиту для отримання плати. Це включає підручники та необхідні навчальні матеріали. Наприклад, комп’ютер або програмне забезпечення, необхідне для розробки курсу, вважається доставкою, але придбання комп’ютера загального призначення – ні. AOTC також може надіслати вам грошові вливання. Якщо ви не один із небагатьох студентів коледжу, які не мають проблем з грошовими потоками, отримання податкової знижки до $1000 є величезним економічним стимулом. ТОВ не пропонують кредитні лінії, що повертаються.

Право на отримання податкової пільги в США

AOTC дозволяє вимагати до $2500 у якості відповідних освітніх витрат. Для студентів, які відповідають вимогам, перша плата в розмірі $2000 буде сплачена в доларах США. Наступні $2000 оплачуються за ставкою 25%, або $0,25 за $1, що означає, що для отримання додаткового кредиту $500 потрібна комісія $2000.

Обов’язковою умовою для скорочення є перегляд вимог до вступу та орієнтирів щодо доходів. Одержувачі кредитів AOTC повинні отримати ступінь або кваліфікацію, і принаймні половина з них навчаються в семестрі, триместрі або кварталі, що починається в податковому році, наприклад B. Податкові декларації 2021 2021, лише за перші чотири роки навчання в університеті, ні. більше чотирьох років для застосування. Студенти також не повинні бути засуджені за злочини, пов’язані з наркотиками, щоб отримати кваліфікацію. Щоб отримати право, студентам потрібна форма 1098-T, заява про оплату навчання, яку надає коледж.

Щоб подати заявку на повну позику, один заявник повинен мати MAGI $80 000 або менше. Для тих, хто одружений і подає спільні документи, ліміт збільшується до $160 000. Кредитний ліміт MAGI перевищує $90 000 для неодружених і понад $180 000 для спільних реєстраторів. Якщо ваш MAGI становить від $80 000 до $90 000, ви все ще маєте право, але отримаєте менше кредиту.

За даними IRS, для більшості претендентів на студентську позику MAGI – це скоригований валовий дохід, або AGI, у податковій декларації. Однак, якщо ви отримуєте дохід за кордоном, можливо, вам доведеться зробити додаткові розрахунки. Перегляньте публікацію IRS 970 «Податкові пільги на освіту», щоб отримати доступ до таблиці, яка використовується для розрахунку MAGI для AOTC.

На відміну від податкових відрахувань, які зменшують ваш оподатковуваний дохід, податкові кредити зменшують суму податку, який ви повинні сплатити. Термін дії більшості пільг із податку на прибуток закінчується, коли ви досягаєте податкового рахунку $0 і не отримуєте відшкодування. AOTC пропонує відшкодування до $1000, що робить його цінним активом.

Суми відшкодування базуються на правилі 40%. Обчисліть свій баланс, помноживши баланс після того, як ваш податковий рахунок досягне $0, на 40%. Щоб отримати повну суму $1000, ви повинні отримати кредит $2500 і заборгувати $0 податків. Якщо після сплати податків у вас залишається $2000 кредиту, ви можете помножити $2000 на 40%, щоб отримати відшкодування $800. Якщо ви подасте податкову декларацію самостійно, ви отримаєте відшкодування. Якщо стверджується, що ви залежите від своїх батьків у сплаті податків, це буде платником податків. Батьки, які мають кількох утриманців у коледжі, можуть подати заявку на один кредит для кожного відповідного студента.

Як подати заявку на отримання податкової пільги в США

Щоб подати заявку на отримання AOTC, ви повинні ознайомитися з формою 1040 файлу основного податку на прибуток. На сторінці 1 введіть необхідну інформацію про членів вашої родини, доходи та відрахування. Знайдіть рядок «Це ваш скоригований валовий дохід». Ця сума потрібна для розрахунку вашого MAGI.

У публікації 970 введіть свій AGI на робочому аркуші під назвою MAGI для американського податкового кредиту на можливості. Відрахування: доходи від роботи за кордоном, відрахування на іноземну житлову нерухомість і доходи з Пуерто-Ріко та Американського Самоа. Це ваш MAGI, який буде записано у формі 8863, Освітні кредити.

Третя частина форми 8863 містить інформацію з форми 1098-T, надісланої коледжем, і ставить запитання щодо відповідності вимогам, наприклад: B. Кількість звітних податкових років і чи є засудження за зловживання психоактивними речовинами. Потім ви вводите загальну суму прийнятних витрат, включаючи навчання, плату за курси та вартість підручників і необхідних матеріалів. Ця форма допоможе вам розрахувати кредитний ліміт. Потім перенесіть цю інформацію в першу частину форми.

Перша частина допоможе вам визначити вашу правомочність на основі доходу. Якщо ви маєте право, правило 40% використовуватиметься для визначення суми вашого балансу, що підлягає відшкодуванню. Бали, що підлягають поверненню, і бали, які не підлягають поверненню, вводяться окремо в 1040, що означає, що ви подаєте заявку на AOTC у двох окремих записах. Суму вашого залишку, який не підлягає відшкодуванню, буде включено в Частину II та додано до інших кредитів і платежів у Додатку 3 форми, перш ніж її буде передано на службу 1040.

ДИВІТЬСЯ ТАКОЖ!

• Огляд картки American Express Centurion Black
• Кредитна картка X1 – перевірте, як подати заявку.
• Кредитна картка Destiny – як замовити онлайн.
• Огляд картки Delta Skymiles® Reserve American Express – більше.
• American Express зосереджується на взаємодії з клієнтами завдяки новому поточному рахунку та оновленій програмі

Остаточний результат

AOTC — це чудова можливість відшкодувати частину витрат на вищу освіту, незалежно від того, чи ви студент, чи батько, який підтримує свою дитину в коледжі. Використовуйте публікацію 970, щоб визначити, чи маєте ви право на кредит.