امریکی مواقع ٹیکس کریڈٹ: یہ سب جانیں!

امریکی مواقع ٹیکس کریڈٹ (AOTC) کالج کے طلباء یا ان کے والدین کو ابتدائی $4,000 سے شروع کرتے ہوئے ہر سال $2,500 تک کے اہل اخراجات کے لیے ٹیکس کریڈٹ فراہم کرتا ہے۔ طلباء صرف کالج کے پہلے چار سالوں میں داخل ہونے کے اہل ہیں اور انہیں کم از کم آدھے راستے میں اندراج کرنا ہوگا۔

دیگر اعلی تعلیم کے ٹیکس کریڈٹس کے برعکس، AOTC کے کوالیفائنگ اخراجات کتابوں اور یوٹیلیٹیز تک پھیلے ہوئے ہیں۔ یہ بھی قابل واپسی ٹیکس کریڈٹ ہے۔ اس کا مطلب ہے کہ اگر آپ کا بیلنس آپ کے ٹیکس کو صفر یا اس سے کم کر دیتا ہے تو آپ $1,000 تک کے جزوی فنڈز پر انکم ٹیکس کی واپسی حاصل کر سکتے ہیں۔

AOTC کی اہلیت سنجیدہ ہے کیونکہ اگر آپ غلط فائل کرتے ہیں تو آپ کو ٹیکس جرمانے کا سامنا کرنا پڑ سکتا ہے۔ اہلیت کا تعین کورس کے بوجھ، اسکول کی تعلیم اور آمدنی پر مبنی قواعد سے ہوتا ہے۔ ٹیکس دہندگان AOTC کے لیے درخواست نہیں دے سکتے ہیں اگر ان کی نظر ثانی شدہ ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی ایک فائلر کے طور پر $90,000 سے زیادہ ہے یا مشترکہ فائلر کے طور پر $180,000 سے زیادہ ہے۔

امریکی مواقع ٹیکس کریڈٹ اور لائف لانگ لرننگ کریڈٹ

AOTC لائف لانگ لرننگ کریڈٹس (LLCs) کے مقابلے فیس کی وسیع رینج کا احاطہ کرتا ہے۔ $2,500 فی سال پر، یہ LLC کی طرف سے پیش کردہ $2,000 فی ریٹرن سے بھی بڑا کریڈٹ پیش کرتا ہے۔ تاہم، LLCs غیر معینہ مدت کے لیے درخواست دے سکتے ہیں، جبکہ AOTCs پہلے چار سالوں تک محدود ہیں۔

LLCs ان طلباء کے لیے بہترین ہیں جنہوں نے اپنی AOTC اہلیت ختم کر دی ہے لیکن پھر بھی فیسوں میں کٹوتی کی ہے۔ اگرچہ اس میں کورس کا مواد شامل نہیں ہے، پھر بھی یہ ٹیوشن اور فیس کے لیے ٹیکس کریڈٹس میں ہر سال $2,000 تک دعوی کرنے کا موقع فراہم کرتا ہے — کمرے اور بورڈ کی اجازت نہیں ہے۔ اگر کسی وجہ سے چار سال کی ڈگری حاصل کرنے میں زیادہ وقت لگتا ہے، یا آپ کا مقصد گریجویٹ اسکول جانا ہے، تو LLC ایک بہترین ٹیکس کریڈٹ آپشن ہے۔

LLC کا انتخاب کب کرنا ہے: LLCs ان طلباء کے لیے ہیں جو کسی مخصوص ڈگری یا دیگر تسلیم شدہ تعلیمی اسناد کی پیروی نہیں کر رہے ہیں لیکن اپنی پیشہ ورانہ مہارتوں کو بڑھانے کے لیے کوشاں ہیں۔ مثال کے طور پر، اگر آپ اپنے کیریئر کو آگے بڑھانے کے لیے کسی ٹیکنیکل کالج میں میڈیکل پروگرامنگ کورس یا آفس اکاؤنٹنگ کورس کرنے کا فیصلہ کرتے ہیں، تو آپ ایسا کر سکتے ہیں اور مکمل کورس میں داخلہ لیے بغیر کریڈٹ حاصل کر سکتے ہیں۔ آپ کی LLC کی اہلیت کم ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی کی حد کے ساتھ ختم ہوتی ہے، جس میں سنگل فائلرز کے لیے $69,000 سے لے کر مشترکہ فائلرز کے لیے $138,000 شامل ہیں۔

AOTC کا انتخاب کب کرنا ہے: آزاد طلباء یا والدین کے لیے جو MAGI یا ترمیم شدہ AOTC اہلیت کو ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی کے رہنما خطوط پر پورا اترتے ہیں، یہ کریڈٹ کالج کے پہلے چار سالوں کے لیے بہترین آپشن ہے کیونکہ یہ آپ کو فیس وصول کرنے کے لیے زیادہ کریڈٹ دیتا ہے۔ اس میں نصابی کتب اور درکار کورس کا مواد شامل ہے۔ مثال کے طور پر، کسی کورس کو ڈیزائن کرنے کے لیے درکار کمپیوٹر یا سافٹ ویئر کو ڈیلیوری کے طور پر شمار کیا جاتا ہے، لیکن عام مقصد کے کمپیوٹر کی خریداری نہیں ہوتی۔ AOTC آپ کو نقد انجیکشن بھی بھیج سکتا ہے۔ جب تک کہ آپ کالج کے ان چند طالب علموں میں سے ایک ہیں جن میں کیش فلو کا کوئی مسئلہ نہیں ہے، $1,000 تک کی ٹیکس چھوٹ حاصل کرنا ایک بہت بڑا معاشی فروغ ہے۔ LLCs کریڈٹ کی قابل واپسی لائنیں پیش نہیں کرتے ہیں۔

امریکی مواقع ٹیکس کریڈٹ کے لیے اہلیت

AOTC آپ کو قابلیت کے تعلیمی اخراجات میں $2,500 تک کا دعوی کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ اہل طلباء کے لیے، پہلی $2,000 فیس امریکی ڈالر میں ادا کی جائے گی۔ اگلا $2,000 25% ریٹ، یا $0.25 فی $1 پر ادا کیا جاتا ہے، جس کا مطلب ہے کہ اضافی $500 کریڈٹ بنانے کے لیے $2,000 فیس درکار ہے۔

کمی کے لیے ایک شرط داخلے کی ضروریات اور آمدنی کے رہنما خطوط کا جائزہ لینا ہے۔ AOTC کریڈٹ کے وصول کنندگان لازمی طور پر ڈگری یا اہلیت کا تعاقب کر رہے ہوں اور کم از کم نصف ٹیکس سال سے شروع ہونے والے سمسٹر، سہ ماہی یا سہ ماہی میں داخل ہوں، جیسے کہ B. 2021 2021 ٹیکس ریٹرن، صرف یونیورسٹی کے مطالعے کے پہلے چار سالوں کے لیے، درخواست دینے کے لیے چار سال سے زیادہ نہیں۔ طالب علموں کو بھی قابلیت حاصل کرنے کے لیے منشیات کے سنگین جرم کا مجرم نہیں ٹھہرایا جانا چاہیے۔ طلباء کو اہل ہونے کے لیے فارم 1098-T، کالج کی طرف سے فراہم کردہ ٹیوشن اسٹیٹمنٹ کی ضرورت ہے۔

مکمل قرض کے لیے درخواست دینے کے لیے، ایک درخواست دہندہ کے پاس $80,000 یا اس سے کم کا MAGI ہونا چاہیے۔ شادی شدہ اور مشترکہ طور پر فائل کرنے والوں کے لیے، حد بڑھ کر $160,000 ہو جاتی ہے۔ MAGI کی کریڈٹ کی حد سنگلز کے لیے $90,000 سے زیادہ اور مشترکہ فائلرز کے لیے $180,000 سے زیادہ ہے۔ اگر آپ کا MAGI $80,000 اور $90,000 کے درمیان ہے، تو آپ اب بھی اہل ہیں، لیکن آپ کو کم کریڈٹ ملے گا۔

IRS کے مطابق، زیادہ تر طلباء کے قرض کے درخواست دہندگان کے لیے، MAGI ٹیکس ریٹرن پر ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی، یا AGI ہے۔ تاہم، اگر آپ اپنی آمدنی بیرون ملک کماتے ہیں، تو آپ کو اضافی حساب کتاب کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے۔ AOTC کے لیے MAGI کا حساب لگانے کے لیے استعمال ہونے والی ورک شیٹ تک رسائی کے لیے IRS Publication 970، تعلیمی ٹیکس کے فوائد دیکھیں۔

ٹیکس کٹوتیوں کے برعکس، جو آپ کی قابل ٹیکس آمدنی کو کم کرتی ہے، ٹیکس کریڈٹ آپ پر واجب الادا ٹیکس کی رقم کو کم کرتے ہیں۔ زیادہ تر انکم ٹیکس کریڈٹ اس وقت ختم ہو جاتے ہیں جب آپ اپنے $0 ٹیکس بل تک پہنچ جاتے ہیں اور رقم کی واپسی جمع نہیں کرتے ہیں۔ AOTC $1,000 تک کے ریفنڈز پیش کرتا ہے، جو اسے ایک قیمتی اثاثہ بناتا ہے۔

ادائیگی کی رقم 40% اصول پر مبنی ہے۔ آپ کا ٹیکس بل $0 تک پہنچنے کے بعد بیلنس کو 40% سے ضرب دے کر اپنے بیلنس کا حساب لگائیں۔ مکمل $1,000 حاصل کرنے کے لیے، آپ کو $2,500 کریڈٹ کا دعویٰ کرنا ہوگا اور ٹیکس میں $0 واجب الادا ہیں۔ اگر آپ کے ٹیکس ادا کرنے کے بعد بھی آپ کے پاس $2,000 کریڈٹ موجود ہیں، تو آپ $800 ریفنڈ حاصل کرنے کے لیے $2,000 کو 40% سے ضرب دے سکتے ہیں۔ اگر آپ اپنا ٹیکس ریٹرن آزادانہ طور پر فائل کرتے ہیں، تو آپ کو ریفنڈ ملے گا۔ اگر آپ کا دعویٰ ہے کہ آپ ٹیکس کے لیے اپنے والدین پر انحصار کرتے ہیں، تو یہ ٹیکس دہندہ کو جاتا ہے۔ کالج میں متعدد انحصار والے والدین ہر اہل طالب علم کے لیے ایک کریڈٹ کے لیے درخواست دے سکتے ہیں۔

یو ایس اپرچیونٹی ٹیکس کریڈٹ کے لیے درخواست کیسے دیں۔

AOTC کے لیے درخواست دینے کے لیے، آپ کو بنیادی انکم ٹیکس فائل فارم 1040 سے رجوع کرنا چاہیے۔ صفحہ 1 پر، اپنے گھر کے افراد، آمدنی اور کٹوتیوں کے بارے میں مطلوبہ معلومات درج کریں۔ لائن تلاش کریں "یہ آپ کی ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی ہے۔" آپ کو اپنے MAGI کا حساب لگانے کے لیے اس رقم کی ضرورت ہے۔

اشاعت 970 میں، امریکی مواقع ٹیکس کریڈٹ کے لیے MAGI کے عنوان سے ورک شیٹ پر اپنا AGI درج کریں۔ کٹوتیاں: غیر ملکی ملازمت کی آمدنی، غیر ملکی رہائشی املاک کی کٹوتیاں، اور پورٹو ریکو اور امریکن ساموا سے آمدنی۔ یہ آپ کی MAGI ہے، جسے فارم 8863، تعلیمی کریڈٹس پر درج کیا جائے گا۔

فارم 8863 کا تیسرا حصہ کالج کی طرف سے بھیجے گئے 1098-T فارم سے معلومات نکالتا ہے اور اہلیت کے بارے میں سوالات پوچھتا ہے، جیسے کہ: B. رپورٹ کیے گئے ٹیکس سالوں کی تعداد اور کیا مادہ کے غلط استعمال کے لیے کوئی سزا یافتہ ہے۔ اس کے بعد آپ اہل اخراجات کی کل رقم درج کرتے ہیں، بشمول ٹیوشن، کورس کی فیس، اور نصابی کتب اور مطلوبہ مواد کی قیمت۔ یہ فارم آپ کی کریڈٹ کی حد کا حساب لگانے میں آپ کی رہنمائی کرے گا۔ پھر اس معلومات کو فارم کے پہلے حصے میں منتقل کریں۔

پہلا حصہ آمدنی کی بنیاد پر آپ کی اہلیت کا تعین کرنے میں آپ کی رہنمائی کرے گا۔ اگر آپ اہل ہیں تو، 40% اصول آپ کے قابل واپسی بیلنس کی رقم کا تعین کرنے کے لیے استعمال کیا جائے گا۔ 1040 پر قابل واپسی اور ناقابل واپسی پوائنٹس الگ الگ درج کیے گئے ہیں، جس کا مطلب ہے کہ آپ AOTC کے لیے دو الگ الگ اندراجات پر درخواست دیتے ہیں۔ آپ کے ناقابل واپسی بیلنس کی رقم حصہ II میں شامل کی جائے گی اور 1040 میں منتقل ہونے سے پہلے فارم کے شیڈول 3 پر دیگر کریڈٹس اور ادائیگیوں میں شامل کی جائے گی۔

یہ بھی دیکھیں!

• امریکن ایکسپریس سینچورین بلیک کارڈ کا جائزہ
• X1 کریڈٹ کارڈ - درخواست دینے کا طریقہ چیک کریں۔
• ڈیسٹینی کریڈٹ کارڈ - آن لائن آرڈر کرنے کا طریقہ۔
• Delta Skymiles® Reserve American Express Card Review – مزید دیکھیں۔
• امریکن ایکسپریس نئے چیکنگ اکاؤنٹ اور دوبارہ ڈیزائن کردہ ایپلیکیشن کے ساتھ کسٹمر کے تجربے پر توجہ مرکوز کرتا ہے۔

حتمی نتیجہ

AOTC اعلی تعلیم کے کچھ اخراجات کی وصولی کا ایک بہترین موقع ہے، چاہے آپ طالب علم ہوں یا والدین کالج کے ذریعے اپنے بچے کی مدد کر رہے ہوں۔ پبلیکیشن 970 کا استعمال اس بات کا تعین کرنے کے لیے کہ آیا آپ کریڈٹ کے لیے اہل ہیں۔