美國國稅局為退休人員帶來了好消息：透過降低最低分配要求（RMD），您現在可以在延稅退休帳戶中存入更多資金。
美國國稅局 (IRS) 20年來首次更新了其精算表，該表規定了72歲及以上人士必須從退休帳戶中提取的金額。現在，一個預測更長壽命的新表格被用於計算IRA、401(k)和其他退休工具的年度可支配收入 (RMD)。如果您需要協助規劃RMD並滿足退休收入要求，請考慮與財務顧問合作。
什麼是 RMD 以及如何計算？
退休帳戶的主要優勢之一是其提供的稅收優惠。傳統的 IRA 和 401(k) 帳戶允許退休儲蓄者推遲繳稅，直到他們從帳戶中提取資金。這些資金可以隨著時間的推移而更快地成長。然而，您只能推遲繳稅一段時間。為了防止您無限期地將資金存入退休帳戶，美國國稅局 (IRS) 要求您在達到一定年齡後每年提取一定金額。
以前，當您達到70.5歲時，您必須開始從您的IRA或雇主贊助的退休金計劃中提款。然而，2019年的《安全法案》（SECURE Act）對RMD的啟動做出了重大修改。如果您在2019年年滿70.5歲，並且年滿18歲，則適用先前的規定，您必須在2020年4月1日之前領取您的第一筆RMD。但是，如果您在2020年或之後達到70.5歲，您現在必須在年滿72歲後的下一年度4月1日之前領取您的第一筆RMD。
擁有以下帳戶的人需要繳納 RMD：
- SEP IRA
- 傳統 IRA
- 簡單個人退休帳戶
- 403(b) 計劃
- 401（k）計劃
- 457(b)計劃
- 利潤分享計劃
- 其他確定繳款計劃。
重要的是要記住，Roth IRA 不受 RMD 的約束。
計算您的 RMD 相對簡單。首先，確定您去年 12 月 31 日退休金帳戶的市場價值。然後將該價值除以美國國稅局統一生命週期表上與您年齡對應的分配期。
例如，一位72歲的退休人員，其IRA帳戶中有$500,000，需要用$500,000除以她的提取期（即27.4）。因此，她需要在2022年從IRA帳戶中提取至少$18,248。
為什麼新的 RMD 公式有利於退休
隨著美國國稅局將平均預期壽命從82.4歲提高到84.6歲，退休人員可能需要在更長的年份內分配財富。因此，從2022年起，退休後淨收入（RMD）將低於自2002年以來一直實施的公式。
這對退休人員或任何受 RMD 影響的人來說都是好消息。由於每年所需的提款金額較少，您的退休儲蓄可以保留在 IRA、401(k) 或稅收優惠帳戶。較低的 RMD 可以減少您的納稅義務，並可能使您處於較低的稅級。
根據先前的統一終身表格，一位72歲的老人，如果在401(k)帳戶中存有$500,000美元，那麼在領取RMD的第一年就需要提取$19,531美元（$500,000美元/$25.6美元）。這比修訂後的表格中規定的最低提取額多出了$1,283美元的所得稅。
同時，一位72歲的老人，退休帳戶中有$2百萬，按照舊公式（$2百萬/$25.6）需要提取$78,125。然而，更新後的公式計算得出的初始RMD僅為$72,992（$2百萬/$27.4），這意味著提取款項將額外扣除$5,133的應計稅款。
底線
自2002年以來，美國國稅局首次更新了精算表，該表規定了特定年齡層人士必須從IRA或401(k)中提取的金額。雖然《安全法案》(SECURE Act)將最低提取年齡(RMD)從70.5歲改為72歲，但更新後的統一終身提取表(Uniform Lifetime Table)降低了RMD的數額，讓您能夠將更多財富存入稅收優惠帳戶。當然，RMD只是每年需要提取的最低金額。您當然可以從IRA或401(k)中提取更多金額，但請記住，提取金額越大，您的稅單就越高。
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