工作場所 401k 供款限額 2022 計劃將幫助您每年為退休儲蓄大量資金，但您和您的雇主每年可以供款的金額是有限制的。無論您選擇傳統的 401（k）稅前抵免還是 Roth 401（k）退休後免稅收入（或兩者），繳款限額都是相同的。讓我們看看您和您的雇主今年可以為您的 401（k）計劃貢獻多少錢。
401（k）供款限額
2021 年，您的個人 401(k) 供款限額為 $19,500，如果您年滿 50 歲，則為 $26,000。 2022 年，您的 401(k) 供款限額為個人 $20,500，或 50 歲以上者 $27,000。
在 401（k）計劃中，這些個人限額是累積的。如果您在 2021 年曆年離職並擔任新職位，則您的個人 401(k) 供款累計總額限制為 $19,500，如果您年滿 50 歲或以上，則限制為 $26,000，兩個職位都有兩個計劃，以上所有均適用。您的雇主向您的帳戶進行的任何 401(k) 匹配或不匹配供款均不計入您的個人供款限額。
您也可以在傳統 401（k）供款的員工供款限額之上提供非免稅（和非羅斯）供款。約有五分之一的 401（k）計劃允許員工做出此類供款，該供款仍在 2021 年 401（k）計劃的最高 $58,000 美元（50 歲以上者為 $64,500 美元）和 $61,000 美元（$614,500 美元）和 $61,000 美元（$61）的最高範圍內供款。 2022 年（如果您年滿 50 歲，則為 $67,500）。
401(k) 最高供款限額
許多雇主提供 401（k）匹配評估作為其福利計劃的一部分。透過 401（k）匹配，您的雇主同意將您的部分供款與您工資的一定百分比相匹配。除了配對供款外，一些雇主還可能選擇以不匹配的 401（k）供款的形式與員工分享一定比例的利潤。
雖然您雇主的 401(k) 配對和非配對供款不計入您的 $19,500（如果您年滿 50 歲則為 $26,000）可抵扣供款限額，但它們受到總供款限額的限制。
員工和雇主的 401(k) 計畫供款總額在 2021 年不能超過 $58,000，在 2022 年不能超過 $61,000。50 歲及以上員工的補繳額在 2021 年提高到 $64,500，或在總共提高到 15015215021502150215021250000總供款不能超過員工年薪的 100%。
401（k）雇主和僱員年度繳款限額總計
先鋒集團 2018 年的數據顯示，在公司管理的 401（k）計劃中，95% 的雇主為其員工提供了匹配或不匹配的供款。約有 85% 的雇主為其員工提供 401(k) 匹配計劃。約 10% 的雇主做出了不匹配的 401（k）供款，而沒有要求員工也做出供款。
雖然 401（k）計畫中個人繳款的年度限額是累積的，但雇主繳款限額是按計畫決定的。如果您在一個日曆年內參與多個 401（k）計劃（如我們上面的例子，當您離職並開始新工作時），您的每個雇主都可以最大化他們的貢獻。
傳統和羅斯401（k）供款限額
與個人退休帳戶 (IRA) 一樣，401(k) 既可以用作傳統帳戶，也可以用作羅斯帳戶。兩種類型的僱員和雇主年度繳款限額相同。
傳統401（k）計劃
透過傳統的 401（k），您每年可以從應稅收入中扣除員工繳款總額。廣義上講，這意味著如果您賺了 $50,000 並向傳統 401（k）繳納了 $5,000，那麼您將按照賺了 $45,000 納稅。當您提款或年滿 59 歲時，您將根據當時的邊際稅率為提款繳納所得稅。
羅斯401（k）計劃
透過 Roth 401(k)，您可以引入已納稅的資金。如果自第一次存款以來已過去至少五年，那麼 59 歲以後的提款是免稅的。然而，Roth 401（k）有一些限制：
• 儘管Roth 401(k) 計劃的受歡迎程度正在迅速上升，但並非所有雇主都提供該計劃。
• 如果您的公司提供 401(k) 匹配，您不能將其儲存到您的 Roth 帳戶。匹配的雇主繳款儲存在傳統的 401（k）帳戶中。
• 與Roth IRA不同，Roth 401(k) 沒有收入限制，這意味著任何有權使用Roth 401(k) 的人都可以進行供款。
2022 年高薪員工 401k 繳款限額
一些 401（k）計劃對高薪員工有額外的繳款限額。 （如果您的雇主有安全港 401（k）計劃並且您是高收入者，則這些限制可能不適用於您。）
高薪工人（HCE）向其 401（k）繳納的金額不能超過其工資的 2%，而不是非高薪工人的平均繳納金額。也就是說，如果非 HCE 員工平均繳納 5% 的薪資，那麼 HCE 最多可以繳納 7% 的薪水。除了州限制外，您的公司可能還設立了具體的上限以遵守法規
如果出現以下情況，美國國稅局 (IRS) 將認定您為 HCE：
• 您去年擁有一家企業 5% 或更多股份，並且今年參加了該企業的 401(k) 計劃。
• 或者，您在 2020 年從參與 401(k) 計劃的公司賺取了 $130,000 或更多。
與大多數其他 401(k) 限制指南不同，HCE 分類是基於您前一年的狀態。 2022 年計畫年度的員工薪資門檻為 $135,000。
如果 HCE 繳費率超過非 HCE 繳費率 2% 以上，企業退休金計畫可能會失去其稅務優惠地位。身為 HCE，由於 401(k) 參與率低，您可能無法將您的 401(k) 繳納到員工繳款上限。但是，如果您符合資格，您仍然能夠在 HCE 上限之外補繳款項。
如果您受到 HCE 限制但仍想支付更多費用，請考慮在雇主贊助計畫之外為退休帳戶提供資金，例如退休帳戶。 B.傳統 IRA。
如果您對 401(k) 帳戶的貢獻過多會怎樣？
如果您的 401（k）供款超過上述限額，您的超額供款可能會被徵稅兩次：一次作為您供款當年的應稅收入的一部分，另一次當您選擇退出提款計劃時。收入仍在增長，稅收延期，直到您提取為止。
如果您發現自己對 401(k) 的貢獻太多，請立即通知您的人力資源或薪資部門和計畫管理員。在正常年份，您必須在報稅截止日期（通常是 4 月 15 日）之前解決問題並取回您的錢。
401（k）計劃的超額延期必須撤回並退還給您。您的人力資源或薪資部門將需要調整您的 W-2，以將超額延期納入您的應稅收入中。如果超額延期產生了收入，您將獲得下一納稅年度的另一份報稅表。
401（k）帳戶可以成為建立退休儲蓄的強大工具。請遵循以下提示來最大化您的401（k）福利：
1. 設定您的繳款水平，以利用雇主的 401（k）合規性。如果您的企業符合您一定比例的貢獻，請設定您的貢獻水準以充分利用配對。否則，您就會失去您的錢。
2. 立即開始為您的 2021 年 401k 供款限額供款。
3.享受定期存款的好處。如果您對 401（k）計劃的投資可能性感到不知所措，請選擇與您的預計退休年份相符的目標日期基金。目標日期基金針對您的退休進行了優化，使其成為初學者或更謹慎的投資者的絕佳選擇。
4.定期增加你的401（k）繳款比例。每年將您的 401（k）稅率提高至少一個百分點。小幅遞增對您的淨工資影響不大，但從長遠來看，會對您的退休儲蓄產生很大影響。此外，如果您獲得加薪或獎金，請將其中至少一部分存入您的儲蓄中。
5.熟悉雇主的401（k）匹配資格期。您的雇主的 401（k）匹配職位可能有持有期。這意味著您將在公司工作幾年，然後將雇主支付的全部金額轉入您的 401（k）帳戶。如果您沒有留在公司直至完全獲得歸屬權，您可能會失去這些匹配貢獻的部分或全部價值。
6. 如果您換工作，請將您的 401k 供款限額轉移到 2022 年。每年，數以千計的企業退休金計畫被員工放錯或遺忘。如果您喜歡您目前的 2022 年 401k 供款限額，請確保您跟上您的憑證並定期檢查。如果您離開公司時您的計劃向您收取高額費用，或者您不喜歡該投資選擇，請將其轉移到下一份工作的退休計劃或 IRA。
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