税收可能很复杂，对于共同基金投资者来说，税收可能非常复杂。如果您持有共同基金份额，则股息和收入可能会被征税；如果您出售共同基金份额，则可能会被征收资本利得税。您甚至无权决定基金持有的任何利润的实现，因为该决定是由基金经理代表所有股东做出的。
但一旦将其分解为不同类型的税，实际上就很容易理解了。以下是需要注意的最高共同基金税以及一些减少这些税的策略。
共同基金税
共同基金对于投资者来说是一个不错的选择，因为它们允许您以相对较小的投资持有多元化的证券投资组合。然而，投资共同基金意味着您无法控制您在基金中的个人持股，这取决于基金经理的判断。基金的价格或资产净值（NAV）将根据基金基础资产的表现而上涨或下跌。
股息和利息：如果基金持有支付股息或利息的证券，则基金将向您支付您应得的份额，并且您需要就该收入纳税。一些共同基金，例如 B. 市政养老基金，专注于免征联邦所得税的投资。如果您从持有的基金中获得股息或利息，您可能会收到一份美国国税局的纳税申报表，显示您当年从该基金获得的收入。该表格可以来自基金公司本身或您的在线经纪人。
资本利得：基金经理可以出售基金中的证券以获取利润，从而引发资本利得税。税收影响取决于基金持有所售股票的时间。资本收益通常每年分配给单位持有人，单位持有人需就收益纳税。
即使您仍然是所有者，您也可以通过两种方式触发共同基金份额的基金税：
出售股票时的共同基金税
如果您持有的共同基金中的证券表现良好，则该基金的资产净值将会增加，从而使您在首次购买时获利。您必须为该收益纳税，但计算出您到底欠多少钱可能会很复杂。
如果一次性购买全部股票，计算相对容易。从您出售的价格中减去您每股支付的价格，差额就是您的每股收益。但随着时间的推移，大多数人会定期购买共同基金，这意味着您为股票支付了几种不同的价格。您可以使用您拥有的所有股票的平均成本来计算您的利润，也可以使用具有特定成本基础的特定股票。
持有股票的时间长短也很重要。如果您持有股票超过一年，您可能有资格获得资本利得税减免，因为收益被视为长期收益。您持有股票少于一年所获得的收益将按照普通所得税率纳税。
如何尽量减少共同基金税
共同基金税表明您获得某种形式的投资收入或已实现利润，因此它们并不全是坏事。但从长远来看，避税可以帮助您获得更高的回报。以下是减少共同基金投资税收的一些最佳方法：
- 持有税收优惠账户中的股票：避免共同基金投资纳税的最简单方法之一是持有税收优惠账户中的股票，例如 401（k）或传统或罗斯个人退休账户 (Roth IRA)。您的投资可以免税增长，这意味着您无需为收到的分配或赚取的利润缴税。如果是罗斯个人退休账户 (Roth IRA)，您也不需要为提款缴税。
- 长期持有资金：持有资金超过一年可以按长期资本利得税率纳税，这对大多数投资者来说是一个巨大的好处。
- 避免某些类型的基金：如果您想避免纳税，您可能应该远离以股息为重点的基金或投资组合周转率高的基金，这两种基金都可以产生可观的实际收益。指数基金可能是您最好的选择，因为它们通常支付适度的股息并且周转率较低。
- 税收损失收获：采用税收损失收获策略涉及以亏损的方式出售一些投资以收回您的收益，从而减少您支付的税额。
您还可以通过持有交易所交易基金（ETF）而不是共同基金来限制您的税收风险。 ETF 通常持有与共同基金类似的投资，但不需要分配已实现的资本收益，从而使其更具税收效率。
底线
共同基金税可能很复杂，因为您甚至可以在出售股票之前对股息和基金利润征税。当然，如果您决定出售，您还需要为基金的任何增值部分纳税。避免这种情况的最简单方法是将共同基金存入 IRA 和 401（k）等有税收优惠的退休账户中。您还可以确保长期持有投资，因此如果您欠税，您可以按照较低的长期资本回报率来支付。
