通过付款再融资，您可以提取您的房屋净值，即您当前的抵押贷款余额和房屋价值之间的差额。例如，如果您的房屋价值为 $200,000，而您当前的抵押贷款余额为 $150,000，那么您的权益为 $50,000。
通过支付再融资，您可以利用该股权的价值并将其用作（相对）低息贷款，用于支付从房屋装修、大学学费到医疗费用等任何费用。如果您正在考虑付款再融资，请务必阅读我们的付款再融资指南并继续阅读以了解有关这样做的税收影响的更多信息。
付款再融资是否需要纳税？
不，您的现金再融资收入无需纳税。您通过支付再融资获得的资金本质上是您从房屋净值中获得的贷款。来自房屋净值信贷 (HELOC)、房屋净值贷款、现金再融资和其他类型贷款的贷款收益不包括在收入中。
您不仅不用缴纳所得税，甚至还可以扣除部分为再融资而支付的利息。随着2017年《减税与就业法案》的通过，标准扣除额大幅增加，对于大多数索赔人来说，抵押贷款利息扣除细目不再有意义。但是，如果您设立个人贷款，则必须遵循有关如何使用贷款收益来获得抵押贷款利息扣除的特殊规则。
现金再融资的税收规则
如果您使用支付的资金对您的房屋进行资本改善，您可以从应税收入中扣除您为新抵押贷款支付的利息。可扣除项目通常是永久性的增加和转换，以增加财产的价值，延长其使用寿命，或使其适应新的用途。考虑寻求税务专业人士的建议，以确保您承担的项目符合条件。在提交纳税申报表时，您需要证明您以可接受的方式使用了这笔钱，因此请保留与您的项目相关的收据和其他文件。
夏洛特 Cardinal Financial 的副总裁拉尔夫·迪布格纳拉 (Ralph DiBugnara) 表示：“如果你可以用这笔钱来增加你房屋的价值，并且还可以将其注销，那么这就是双重好处。”
如何使用现金再融资以实现利息税减免
您可以通过减免抵押贷款利息来解决许多家居装修项目。以下是一些示例：
在后院建一个游泳池或热水浴缸
建造新卧室或浴室
在你的房子周围建一个篱笆
升级屋顶以更有效地抵御恶劣天气
更新窗口
安装中央空调或暖气
安装家庭安全系统
请记住，资本改善通常被定义为房屋价值的永久性增加。修理破损的窗户或粉刷房间等小的设计变更通常不算在内。
“资本改进必须大幅改善你的住房状况，”洛杉矶布拉格税法集团的认证税务专家丹尼斯布拉格解释道。 “厨房和浴室改造、房间扩建、为年迈父母进行的改造均符合条件。单独的油漆不符合条件；另一方面，如果只是大型改造的一部分，那么油漆工作的费用符合条件。”
现金再融资抵押贷款利息扣除限额
如果您将付款用于除重大改进之外的其他任何用途，则您不能扣除整个新抵押贷款的利息。这包括偿还信用卡债务或购买新车。在这种情况下，您只能从原始抵押贷款余额中扣除利息。
假设您的抵押贷款本金为 $60,000，并且想要通过支付再融资来筹集 $20,000 的股本。如果你用这笔钱在后院加建一个热水浴缸，就可以扣除你支付的总利息，也就是$80,000。如果您用它来偿还信用卡债务，您只能扣除您支付的利息，并且只能使用您的原始余额或$60,000。
话虽如此，当您背负高息债务时，使用现金再融资来偿还信用卡债务仍然是一个明智的财务决策。大多数信用卡收取两位数的利率，而自疫情开始以来，抵押贷款利率一直徘徊在 3% 范围内。
2018 年，一些免赔额限额已经发生变化。现行规则的简化版本：如果您是单身或已婚并单独报税，您最多可以扣除 $375,000 的抵押贷款利息，如果您是已婚并联合报税，您最多可以扣除 $750,000。
如果您在新的限额生效之前购买了房屋，您仍然可以扣除较高余额的利息，但这个更高的限额将不包括您的任何付款。
现金再融资中抵押贷款积分的扣除
抵押贷款信用，也称为折扣信用，本质上是您向贷方支付的预付款，以换取较低的贷款利率。一分钱等于你的抵押贷款的1%。
通过现金再融资，您不能在再融资当年扣除您为积分支付的全部金额，但您可以在贷款期限内进行较少的扣除。因此，例如，如果您购买价值 $2,000 的抵押贷款点数用于 15 年期再融资，那么您可以在贷款期限内每年扣除约 $133.33。
现金再融资风险
支付再融资可能是借入急需现金的一种廉价方式，但这也意味着您必须偿还一笔新的、更大的贷款。
布拉格说：“最大的税务风险是你不符合所有关于扣除的严格规定，最终你在报税时会大吃一惊。” “为了避免这种情况，最好在做出承诺之前先与你的税务顾问谈谈你的个人情况。最大的风险不是税收风险，而是在经济困难时期无法支付抵押贷款，以及因失去房屋而陷入过度负债。”
现金再融资的替代方案
支付再融资并不是获得房屋净值的唯一途径。考虑房屋净值贷款或信用额度（HELOC），这是您房屋的二次抵押贷款。这些选项将落实您当前的主要抵押贷款。如果您现有的抵押贷款利率较低，那么现在利率已大幅上升，您可以通过只借入所需的金额来省钱。
