工作场所 401k 供款限额 2022 计划将帮助您每年为退休储蓄大量资金，但您和您的雇主每年可以供款的金额是有限制的。无论您选择传统的 401（k）税前抵免还是 Roth 401（k）退休后免税收入（或两者兼有），缴款限额都是相同的。让我们看看您和您的雇主今年可以为您的 401（k）贡献多少。
401（k）供款限额
2021 年，您的个人 401（k）供款限额为 $19,500，如果您年满 50 岁，则为 $26,000。 2022 年，您的 401（k）供款限额为个人 $20,500，或 50 岁以上者 $27,000。
这些个人限额在 401（k）计划中是累积的。如果您在 2021 日历年离职并担任新职位，则您的个人 401(k) 供款累计总额限制为 $19,500；如果您年满 50 岁，则个人 401(k) 供款累计总额限制为 $26,000，两个职位上的两个计划均适用以上所有规定。您的雇主向您的账户进行的任何 401（k）匹配或非匹配供款均不计入您的个人供款限额。
您还可以在传统 401（k）供款的员工供款限额之上提供非免税（和非罗斯）供款。大约有五分之一的 401（k）计划允许员工做出此类供款，这仍在 2021 年 401（k）计划的最高供款额 $58,000（50 岁以上者为 $64,500）和 $61,000（$61,000 美元）之内。 2022 年（如果您年满 50 岁，则为 $67,500）。
401（k）最高供款限额
许多雇主提供 401（k）匹配评估作为其福利计划的一部分。通过 401（k）匹配，您的雇主同意将您的部分缴款与您工资的一定百分比相匹配。除了匹配供款外，一些雇主还可能选择以无匹配 401（k）供款的形式与员工分享一定比例的利润。
虽然您雇主的 401（k）匹配和非匹配供款不计入您的 $19,500（如果您年满 50 岁，则为 $26,000）可抵扣供款限额，但它们受到总供款限额的限制。
雇员和雇主的 401（k）计划总缴款不得超过 2021 年的 $58,000 和 2022 年的 $61,000。50 岁及以上员工的补缴额在 2021 年将上限提高到 $64,500，或在 2022 年总计提高到 $67,500。总缴款不得超过员工年薪的 100%。
401（k）雇主和雇员年度缴款限额总计
先锋集团 (Vanguard) 2018 年的数据显示，在公司管理的 401(k) 计划中，95% 的雇主为其员工提供了匹配或不匹配的供款。约有 85% 的雇主为其员工提供 401（k）匹配计划。约有 10% 的雇主提供不匹配的 401（k）供款，而没有要求员工也进行供款。
401（k）计划中个人缴款的年度限额是累积的，而雇主缴款限额则是按计划确定的。如果您在一个日历年内参与多个 401（k）计划（如我们上面的例子，当您辞去现有工作并开始新工作时），您的每个雇主都可以最大化他们的贡献。
传统和 Roth 401(k) 供款限额
与个人退休账户 (IRA) 一样，401(k) 既可以用作传统账户，也可以用作罗斯账户。两种类型的雇员和雇主年度缴款限额相同。
传统 401(k) 计划
通过传统的 401（k），您每年可以从应税收入中扣除员工缴款总额。广义上讲，这意味着如果您赚了 $50,000，并向传统 401（k）计划贡献了 $5,000，那么您需要按照赚了 $45,000 来纳税。当您退休或年满 59 岁时，您将根据当时的边际税率为提款缴纳所得税。
罗斯401（k）计划
通过Roth 401（k），您可以引入已纳税的资金。如果自第一次存款以来至少已过去五年，那么 59 岁以后提款免税。然而，Roth 401（k）有一些限制：
• 尽管Roth 401(k) 计划的受欢迎程度正在迅速上升，但并非所有雇主都提供该计划。
• 如果您的公司提供 401(k) 匹配，您不能将其保存到您的 Roth 账户。匹配的雇主供款存储在传统的 401（k）账户中。
• 与Roth IRA不同，Roth 401（k）没有收入限制，这意味着任何有权使用Roth 401（k）的人都可以进行供款。
2022 年高薪员工 401k 缴款限额
一些 401（k）计划对高薪员工有额外的缴款限额。 （如果您的雇主有安全港 401（k）计划并且您是高收入者，这些限制可能不适用于您。）
高薪工人（HCE）不能向其 401（k）计划缴纳超过 2% 的工资，而不是非高薪工人的平均缴纳额。也就是说，如果非 HCE 员工平均缴纳 5% 的工资，那么 HCE 最多可以缴纳 7% 的工资。除了州限制外，你的公司可能还设立了具体上限以遵守法规
如果出现以下情况，IRS 将认定您为 HCE：
• 您去年拥有 5% 或更多的企业，并且今年参与了他们的 401(k) 计划。
• 或者，您在 2020 年从您参与 401(k) 计划的公司赚取了 $130,000 或更多。
与大多数其他 401（k）限制指南不同，HCE 分类基于您前一年的状态。对于 2022 计划年度，员工薪酬门槛为 $135,000。
如果 HCE 缴费率超过非 HCE 缴费率超过 2%，商业养老金计划可能会失去其税收优惠地位。作为 HCE，您可能无法将您的 401（k）缴纳至员工缴款上限，因为 401（k）参与率较低。然而，如果您符合资格，您仍然能够在 HCE 上限之上偿还款项。
如果您受到 HCE 限制但仍想支付更多费用，请考虑在雇主赞助计划之外为退休账户提供资金，例如退休账户。 B.传统 IRA。
如果您对 401（k）计划贡献过多会怎样？
如果您的 401（k）供款超过上述限额，您的超额供款可能会被征税两次：一次作为您供款当年的应税收入的一部分，另一次当您选择退出提款计划时。收入仍在增长，可延期纳税，直到您提取收入为止。
如果您发现自己对 401（k）计划的贡献过多，请立即通知您的人力资源或工资部门和计划管理员。在正常年份，您必须在纳税申报截止日期（通常是 4 月 15 日）之前解决问题并取回您的钱。
401（k）计划的过度延期必须撤销并退还给您。您的人力资源或工资部门将需要调整您的 W-2，以将超额延期纳入您的应税收入中。如果超额延期产生收入，您将获得下一纳税年度的另一份纳税申报表。
401（k）账户可以成为建立退休储蓄的有力工具。请遵循以下提示来最大化您的401（k）福利：
1. 设定您的供款水平，以利用雇主的 401（k）合规性。如果您的企业匹配您一定比例的捐款，请设置您的捐款水平以最大限度地利用匹配。否则，您就将失去您的钱。
2. 立即开始为您的 2022 年 401k 供款限额供款。
3.享受定期存款优惠。如果您对 401（k）计划的投资可能性感到不知所措，请选择与您的预计退休年份相符的目标日期基金。目标日期基金针对您的退休进行了优化，使其成为初学者或更为谨慎的投资者的绝佳选择。
4.定期增加你的401（k）缴款比例。每年将您的401（k）税率提高至少一个百分点。小幅增加对您的净工资影响不大，但从长远来看，会对您的退休储蓄产生很大影响。此外，如果您加薪或获得奖金，请将其中至少一部分存入您的储蓄。
5.熟悉雇主的401（k）匹配资格期。您的雇主的 401（k）匹配职位可能有一个持有期。这意味着您将在该公司工作几年，然后才会将雇主缴纳的全部金额转入您的 401（k）账户。如果您没有留在公司直到完全获得归属权，您可能会失去部分或全部匹配贡献的价值。
6. 如果您换工作，请将您的 401k 供款限额转移到 2022 年。每年，成千上万的企业养老金计划被员工放错或遗忘。如果您喜欢您当前的 2022 年 401k 供款限额，请务必跟上您的凭证并定期检查。如果您离开公司时您的计划收取高额费用，或者您不喜欢该投资选择，请将其转移到下一份工作的退休计划或 IRA。
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