الائتمان الضريبي للفرصة الأمريكية: اعرف كل شيء!

يوفر ائتمان ضرائب الفرص الأمريكية (AOTC) لطلاب الجامعات أو أولياء أمورهم ائتمانًا ضريبيًا للنفقات المؤهلة يصل إلى $2,500 سنويًا، بدءًا من $4,000 الأولي. الطلاب مؤهلون فقط للالتحاق بالسنوات الأربع الأولى من الكلية ويجب عليهم التسجيل في منتصف الطريق على الأقل.

على عكس الإعفاءات الضريبية الأخرى للتعليم العالي، تمتد نفقات AOTC المؤهلة إلى الكتب والمرافق. وهذا أيضًا ائتمان ضريبي قابل للاسترداد. هذا يعني أنه يمكنك الحصول على استرداد ضريبة الدخل على أموال جزئية تصل إلى $1000 إذا كان رصيدك يخفض الضرائب إلى صفر أو أقل.

تعد أهلية الحصول على AOTC أمرًا خطيرًا لأنك قد تواجه عقوبات ضريبية إذا قمت بتقديم ملف غير صحيح. يتم تحديد الأهلية من خلال تحميل الدورة الدراسية والتعليم والقواعد القائمة على الدخل. لا يمكن لدافعي الضرائب التقدم بطلب للحصول على AOTC إذا تجاوز دخلهم الإجمالي المعدل المعدل $90,000 كمقدم واحد أو أكثر من $180,000 كمقدم مشترك.

الائتمان الضريبي للفرص في الولايات المتحدة وائتمان التعلم مدى الحياة

تغطي AOTC نطاقًا أوسع من الرسوم مقارنة باعتمادات التعلم مدى الحياة (LLCs). بسعر $2,500 سنويًا، فإنه يوفر أيضًا رصيدًا أكبر من $2,000 لكل عائد تقدمه شركة ذات مسؤولية محدودة. ومع ذلك، يمكن للشركات ذات المسؤولية المحدودة التقدم إلى أجل غير مسمى، في حين تقتصر شركات AOTC على السنوات الأربع الأولى.

تعد الشركات ذات المسؤولية المحدودة رائعة للطلاب الذين استنفدوا أهليتهم لـ AOTC ولكن لا يزال يتم خصم الرسوم. على الرغم من أنها لا تتضمن مواد الدورة التدريبية، إلا أنها لا تزال توفر فرصة للمطالبة بما يصل إلى $2,000 سنويًا كإعفاءات ضريبية للرسوم الدراسية والرسوم - غير مسموح بالإقامة والطعام. إذا استغرق الحصول على درجة جامعية مدتها أربع سنوات وقتًا أطول لسبب ما، أو كان هدفك هو الالتحاق بكلية الدراسات العليا، فإن الشركة ذات المسؤولية المحدودة تعد خيارًا رائعًا للائتمان الضريبي.

متى تختار شركة ذات مسؤولية محدودة: الشركات ذات المسؤولية المحدودة مخصصة للطلاب الذين لا يسعون للحصول على درجة معينة أو غيرها من الشهادات التعليمية المعترف بها ولكنهم يتطلعون إلى تعزيز مهاراتهم المهنية. على سبيل المثال، إذا قررت الالتحاق بدورة برمجة طبية أو دورة محاسبة مكتبية في كلية تقنية للتقدم في حياتك المهنية، فيمكنك القيام بذلك والحصول على رصيد دون التسجيل في الدورة الكاملة. تنتهي أهلية شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) الخاصة بك بحدود إجمالي الدخل المعدلة المنخفضة، والتي تتراوح من $69,000 للمدونين الفرديين إلى $138,000 للمدونين المشتركين.

متى تختار AOTC: بالنسبة للطلاب المستقلين أو أولياء الأمور الذين يستوفون إرشادات MAGI أو إرشادات الدخل الإجمالي المعدلة لأهلية AOTC، فإن هذا الرصيد هو الخيار الأفضل للسنوات الأربع الأولى من الكلية لأنه يمنحك رصيدًا أكبر تجاه تلقي الرسوم. وهذا يشمل الكتب المدرسية والمواد الدراسية المطلوبة. على سبيل المثال، يتم احتساب الكمبيوتر أو البرنامج اللازم لتصميم دورة تدريبية كتسليم، ولكن شراء جهاز كمبيوتر للأغراض العامة لا يعتبر كذلك. يمكن لشركة AOTC أيضًا أن ترسل لك حقنًا نقدية. ما لم تكن واحدًا من الطلاب الجامعيين القلائل الذين ليس لديهم مشكلات في التدفق النقدي، فإن الحصول على خصم ضريبي يصل إلى $1,000 يمثل دفعة اقتصادية هائلة. لا تقدم الشركات ذات المسؤولية المحدودة خطوط ائتمان قابلة للاسترداد.

الأهلية للحصول على الائتمان الضريبي للفرصة في الولايات المتحدة

تسمح لك AOTC بالمطالبة بما يصل إلى $2,500 في النفقات التعليمية المؤهلة. بالنسبة للطلاب المؤهلين، سيتم دفع أول رسوم $2,000 بالدولار الأمريكي. يتم دفع $2,000 التالي بمعدل 25%، أو $0.25 لكل $1، مما يعني أن رسوم $2,000 مطلوبة لإنشاء رصيد $500 الإضافي.

الشرط الأساسي للتخفيض هو مراجعة متطلبات القبول وإرشادات الدخل. يجب أن يكون المستفيدون من اعتمادات AOTC حاصلين على درجة أو مؤهل وأن يتم تسجيل نصفهم على الأقل في الفصل الدراسي أو الفصل الدراسي أو الربع الذي يبدأ في السنة الضريبية، على سبيل المثال الإقرارات الضريبية B. 2021 2021، فقط للسنوات الأربع الأولى من الدراسة الجامعية، لا أكثر من أربع سنوات لتقديم الطلب. يجب أيضًا ألا يكون الطلاب مُدانين بارتكاب جريمة مخدرات للتأهل. يحتاج الطلاب إلى نموذج 1098-T، وهو بيان الرسوم الدراسية المقدم من الكلية، ليكونوا مؤهلين.

للتقدم بطلب للحصول على قرض كامل، يجب أن يكون لدى مقدم الطلب الفردي MAGI بقيمة $80,000 أو أقل. بالنسبة لأولئك المتزوجين والذين يقدمون ملفات مشتركة، يزيد الحد إلى $160,000. تنتهي صلاحية الحد الائتماني الخاص بـ MAGI بما يزيد عن $90,000 للأفراد وأكثر من $180,000 للمودعين المشتركين. إذا كان مبلغ MAGI الخاص بك يتراوح بين $80,000 و$90,000، فأنت لا تزال مؤهلاً، ولكنك ستحصل على رصيد أقل.

وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، بالنسبة لمعظم المتقدمين للحصول على قروض الطلاب، فإن MAGI هو الدخل الإجمالي المعدل، أو AGI، في الإقرار الضريبي. ومع ذلك، إذا كنت تكسب دخلك في الخارج، فقد تحتاج إلى إجراء حسابات إضافية. راجع منشور IRS 970، فوائد الضرائب التعليمية، للوصول إلى ورقة العمل المستخدمة لحساب MAGI لـ AOTC.

على عكس التخفيضات الضريبية، التي تقلل من دخلك الخاضع للضريبة، فإن الإعفاءات الضريبية تقلل من مبلغ الضريبة المستحقة عليك. تنتهي معظم أرصدة ضريبة الدخل عندما تصل إلى فاتورتك الضريبية $0 ولا تسترد أموالك. تقدم شركة AOTC مبالغ مستردة تصل إلى $1,000، مما يجعلها أحد الأصول القيمة.

تعتمد مبالغ السداد على قاعدة 40%. احسب رصيدك عن طريق ضرب الرصيد بعد أن تصل فاتورتك الضريبية إلى $0 في 40%. للحصول على $1,000 بالكامل، يجب عليك المطالبة برصيد $2,500 وتدين بمبلغ $0 كضرائب. إذا كان لا يزال لديك رصيد بقيمة $2,000 بعد دفع الضرائب، فيمكنك ضرب $2,000 في 40% للحصول على استرداد بقيمة $800. إذا قمت بتقديم إقرارك الضريبي بشكل مستقل، فسوف تسترد أموالك. إذا زُعم أنك تعتمد على والديك في تحصيل الضرائب، فإن ذلك يذهب إلى دافعي الضرائب. يمكن لأولياء الأمور الذين لديهم عدة معالين في الكلية التقدم بطلب للحصول على رصيد واحد لكل طالب مؤهل.

كيفية التقدم بطلب للحصول على الائتمان الضريبي للفرص في الولايات المتحدة

للتقدم بطلب للحصول على AOTC، يجب عليك الرجوع إلى نموذج ملف ضريبة الدخل الأساسي 1040. في الصفحة 1، أدخل المعلومات المطلوبة حول أفراد أسرتك والدخل والخصومات. ابحث عن السطر "هذا هو إجمالي دخلك المعدل". أنت بحاجة إلى هذا المبلغ لحساب MAGI الخاص بك.

في المنشور 970، أدخل الذكاء الاصطناعي العام (AGI) الخاص بك في ورقة العمل التي تحمل عنوان MAGI للائتمان الضريبي للفرص الأمريكية. الخصومات: دخل العمالة الأجنبية، وخصومات العقارات السكنية الأجنبية، والدخل من بورتوريكو وساموا الأمريكية. هذا هو MAGI الخاص بك، والذي سيتم تسجيله في النموذج 8863، الاعتمادات التعليمية.

الجزء الثالث من النموذج 8863 يستخرج المعلومات من النموذج 1098-T الذي أرسلته الكلية ويطرح أسئلة حول الأهلية، مثل: ب. عدد السنوات الضريبية المبلغ عنها وما إذا كانت هناك إدانة بتعاطي المخدرات. بعد ذلك، تقوم بإدخال المبلغ الإجمالي للنفقات المؤهلة، بما في ذلك الرسوم الدراسية ورسوم الدورة وتكلفة الكتب المدرسية والمواد المطلوبة. سيرشدك هذا النموذج إلى كيفية حساب الحد الائتماني الخاص بك. ثم قم بنقل تلك المعلومات إلى الجزء الأول من النموذج.

سيرشدك الجزء الأول خلال تحديد أهليتك على أساس الدخل. إذا كنت مؤهلاً، فسيتم استخدام قاعدة 40% لتحديد مبلغ رصيدك القابل للاسترداد. يتم إدخال النقاط القابلة للاسترداد وغير القابلة للاسترداد بشكل منفصل في 1040، مما يعني أنك تتقدم بطلب للحصول على AOTC على إدخالين منفصلين. سيتم تضمين مبلغ رصيدك غير القابل للاسترداد في الجزء الثاني وإضافته إلى الاعتمادات والمدفوعات الأخرى في الجدول 3 من النموذج قبل تحويله إلى 1040.

أنظر أيضا!

• مراجعة بطاقة أمريكان إكسبريس سنتوريون السوداء
• بطاقة ائتمان X1 - تحقق من كيفية التقديم.
• بطاقة القدر الائتمانية – كيفية الطلب عبر الإنترنت.
• مراجعة بطاقة Delta Skymiles® Reserve American Express – شاهد المزيد.
• تركز أمريكان إكسبريس على تجربة العملاء من خلال الحساب الجاري الجديد والتطبيق المعاد تصميمه

النتيجة النهائية

تعد AOTC فرصة عظيمة لاسترداد بعض تكاليف التعليم العالي، سواء كنت طالبًا أو والدًا يدعم طفلك خلال الكلية. استخدم المنشور 970 لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على الائتمان.