American Opportunity Tax Credit: Wissen Sie alles!

Der American Opportunity Tax Credit (AOTC) bietet College-Studenten oder ihren Eltern eine Steuergutschrift für förderfähige Ausgaben von bis zu $2.500 pro Jahr, beginnend mit $4.000. Studierende sind nur für die ersten vier Studienjahre zugelassen und müssen sich mindestens zur Hälfte des Studiums einschreiben.

Im Gegensatz zu anderen Steuergutschriften für Hochschulbildung erstrecken sich die qualifizierenden Ausgaben der AOTC auf Bücher und Versorgungsleistungen. Dies ist auch eine erstattungsfähige Steuergutschrift. Dies bedeutet, dass Sie eine Einkommensteuerrückerstattung für Teilfonds von bis zu $1.000 erhalten können, wenn Ihr Guthaben Ihre Steuern auf Null oder weniger reduziert.

Die Berechtigung zur AOTC ist schwerwiegend, da Ihnen bei einer falschen Einreichung Steuerstrafen drohen. Die Teilnahmeberechtigung richtet sich nach der Kursbelastung, der Schulbildung und den einkommensabhängigen Regeln. Steuerzahler können AOTC nicht beantragen, wenn ihr revidiertes bereinigtes Bruttoeinkommen $90.000 als Einzelantragsteller oder mehr als $180.000 als Mitantragsteller übersteigt.

US Opportunity Tax Credit und Lifelong Learning Credit

AOTC deckt ein breiteres Gebührenspektrum ab als Lifelong Learning Credits (LLCs). Mit $2.500 pro Jahr bietet es auch eine größere Gutschrift als die von der LLC angebotenen $2.000 pro Rendite. LLCs können sich jedoch auf unbestimmte Zeit bewerben, während AOTCs auf die ersten vier Jahre beschränkt sind.

LLCs eignen sich hervorragend für Studenten, die ihre AOTC-Berechtigung ausgeschöpft haben, aber noch Gebühren abgezogen haben. Es beinhaltet zwar keine Kursmaterialien, bietet aber dennoch die Möglichkeit, bis zu $2.000 pro Jahr an Steuergutschriften für Studiengebühren und Gebühren zu beantragen – Unterkunft und Verpflegung sind nicht gestattet. Wenn es aus irgendeinem Grund länger dauert, ein vierjähriges Studium zu absolvieren, oder Sie das Ziel haben, ein Graduiertenstudium zu absolvieren, ist eine LLC eine tolle Steuergutschriftsoption.

Wann Sie sich für eine LLC entscheiden sollten: LLCs richten sich an Studierende, die keinen bestimmten Abschluss oder einen anderen anerkannten Bildungsnachweis anstreben, aber ihre beruflichen Fähigkeiten verbessern möchten. Wenn Sie sich beispielsweise dazu entschließen, einen medizinischen Programmierkurs oder einen Kurs für Bürobuchhaltung an einer Fachhochschule zu belegen, um Ihre Karriere voranzutreiben, können Sie dies tun und Credits erwerben, ohne sich für den gesamten Kurs einzuschreiben. Ihre LLC-Berechtigung endet mit niedrigeren angepassten Bruttoeinkommensgrenzen, die von $69.000 für Einzelanmelder bis $138.000 für Mitanmelder reichen.

Wann Sie sich für AOTC entscheiden sollten: Für unabhängige Studierende oder Eltern, die MAGI oder die modifizierten AOTC-Berechtigungsrichtlinien für angepasstes Bruttoeinkommen erfüllen, ist diese Gutschrift die beste Option für die ersten vier Studienjahre, da sie Ihnen mehr Gutschrift für den Erhalt von Gebühren gibt. Dazu gehören Lehrbücher und erforderliche Kursmaterialien. Beispielsweise gilt der Computer oder die Software, die für die Gestaltung eines Kurses benötigt wird, als Lieferung, der Kauf eines Allzweckcomputers hingegen nicht. AOTC kann Ihnen auch Geldspritzen zukommen lassen. Sofern Sie nicht zu den wenigen Studenten gehören, die keine Liquiditätsprobleme haben, ist eine Steuerrückerstattung von bis zu $1.000 ein enormer wirtschaftlicher Aufschwung. LLCs bieten keine rückzahlbaren Kreditlinien an.

Anspruch auf die US Opportunity Tax Credit

Mit AOTC können Sie bis zu $2.500 an qualifizierten Bildungsausgaben geltend machen. Für berechtigte Studierende wird die erste Gebühr von $2.000 in US-Dollar gezahlt. Die nächsten $2.000 werden zu einem Satz von 25% oder $0,25 pro $1 gezahlt, was bedeutet, dass eine Gebühr von $2.000 erforderlich ist, um das zusätzliche Guthaben von $500 zu generieren.

Voraussetzung für die Ermäßigung ist eine Überprüfung der Zulassungsvoraussetzungen und Einkommensrichtlinien. Empfänger von AOTC-Credits müssen einen Abschluss oder eine Qualifikation anstreben und mindestens die Hälfte ist in dem Semester, Trimester oder Quartal eingeschrieben, das im Steuerjahr beginnt, z. B. 2021 Steuererklärungen 2021, nur für die ersten vier Jahre des Universitätsstudiums, nein mehr als vier Jahre Zeit, um sich zu bewerben. Um sich zu qualifizieren, dürfen Studierende auch nicht wegen eines Drogendelikts verurteilt worden sein. Um teilnahmeberechtigt zu sein, benötigen Studierende das Formular 1098-T, eine von der Hochschule bereitgestellte Studiengebührenbescheinigung.

Um einen Vollkredit zu beantragen, muss ein einzelner Antragsteller einen MAGI von $80.000 oder weniger haben. Für diejenigen, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, erhöht sich die Grenze auf $160.000. Das Kreditlimit von MAGI läuft bei über $90.000 für Singles und über $180.000 für Mitantragsteller ab. Wenn Ihr MAGI zwischen $80.000 und $90.000 liegt, sind Sie immer noch berechtigt, erhalten aber weniger Gutschrift.

Nach Angaben des IRS ist MAGI für die meisten Studienkreditantragsteller das bereinigte Bruttoeinkommen (Adjusted Gross Income, AGI) in der Steuererklärung. Wenn Sie Ihr Einkommen jedoch im Ausland erzielen, müssen möglicherweise zusätzliche Berechnungen durchgeführt werden. Siehe IRS-Publikation 970, Steuervorteile für Bildungseinrichtungen, um auf das Arbeitsblatt zuzugreifen, das zur Berechnung des MAGI für AOTC verwendet wird.

Im Gegensatz zu Steuerabzügen, die Ihr zu versteuerndes Einkommen verringern, verringern Steuergutschriften den Betrag Ihrer Steuerschuld. Die meisten Einkommensteuergutschriften verfallen, wenn Sie Ihre $0-Steuerrechnung erreichen, und es erfolgt keine Rückerstattung. AOTC bietet Rückerstattungen von bis zu $1.000, was es zu einem wertvollen Gut macht.

Die Erstattungsbeträge basieren auf der 40%-Regel. Berechnen Sie Ihren Saldo, indem Sie den Saldo, nachdem Ihre Steuerrechnung $0 erreicht hat, mit 40% multiplizieren. Um den vollen Betrag von $1.000 zu erhalten, müssen Sie die Gutschrift von $2.500 in Anspruch nehmen und $0 an Steuern schulden. Wenn Sie nach der Zahlung Ihrer Steuern noch ein Guthaben von $2.000 haben, können Sie $2.000 mit 40% multiplizieren, um eine Rückerstattung von $800 zu erhalten. Wenn Sie Ihre Steuererklärung selbstständig einreichen, erhalten Sie eine Rückerstattung. Wenn behauptet wird, dass Sie steuerlich von Ihren Eltern abhängig sind, geht das an den Steuerzahler. Eltern mit mehreren unterhaltsberechtigten Angehörigen an der Hochschule können für jeden berechtigten Schüler eine Gutschrift beantragen.

So beantragen Sie die US Opportunity Tax Credit

Um AOTC zu beantragen, müssen Sie sich auf das Formular 1040 der Haupteinkommensteuerdatei beziehen. Geben Sie auf Seite 1 die erforderlichen Informationen zu Ihren Haushaltsmitgliedern, Ihrem Einkommen und den Abzügen ein. Suchen Sie nach der Zeile „Dies ist Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen.“ Diese Summe benötigen Sie zur Berechnung Ihres MAGI.

Geben Sie in Veröffentlichung 970 Ihren AGI in das Arbeitsblatt mit dem Titel MAGI für die American Opportunity Tax Credit ein. Abzüge: Ausländisches Arbeitseinkommen, ausländische Wohneigentumsabzüge und Einkünfte aus Puerto Rico und Amerikanisch-Samoa. Dies ist Ihr MAGI, der auf Formular 8863, Bildungsgutschriften, erfasst wird.

Der dritte Teil des Formulars 8863 extrahiert Informationen aus dem von der Hochschule gesendeten Formular 1098-T und stellt Fragen zur Berechtigung, wie z. B. die Anzahl der gemeldeten Steuerjahre und ob eine Verurteilung wegen Drogenmissbrauchs vorliegt. Anschließend geben Sie den Gesamtbetrag der förderfähigen Ausgaben ein, einschließlich Studiengebühren, Kursgebühren sowie Kosten für Lehrbücher und erforderliche Materialien. Dieses Formular hilft Ihnen bei der Berechnung Ihres Kreditlimits. Übertragen Sie diese Informationen dann in den ersten Teil des Formulars.

Im ersten Teil erfahren Sie, wie Sie Ihre Anspruchsberechtigung anhand Ihres Einkommens ermitteln. Wenn Sie berechtigt sind, wird die 40%-Regel verwendet, um den Betrag Ihres erstattungsfähigen Guthabens zu ermitteln. Erstattbare und nicht erstattungsfähige Punkte werden im 1040 separat eingegeben, was bedeutet, dass Sie AOTC in zwei separaten Einträgen beantragen. Ihr nicht erstattungsfähiger Restbetrag wird in Teil II aufgeführt und zu anderen Gutschriften und Zahlungen in Anhang 3 des Formulars addiert, bevor er an 1040 überwiesen wird.

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Endergebnis

AOTC ist eine großartige Gelegenheit, einen Teil der Kosten für die Hochschulbildung wieder hereinzuholen, unabhängig davon, ob Sie Student sind oder ein Elternteil, der Ihr Kind während des Studiums unterstützt. Verwenden Sie Publikation 970, um festzustellen, ob Sie Anspruch auf eine Gutschrift haben.