Die Aufräumarbeiten nach dem katastrophalen Hurrikan Ian können langwierig und teuer sein.
Die Katastrophenmodellierer von Enki Research sagten, dass der Gesamtschaden „über $67 Milliarden“ betragen könnte, was Ian zu einem der teuersten Hurrikane in der Geschichte der USA macht. Laut den Immobilienforschern von CoreLogic besteht die Gefahr, dass mehr als eine Million Häuser an der Golfküste Floridas durch eine Sturmflut zerstört werden.
Wenn Sie durch einen Hurrikan beschädigt werden, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Katastrophenhilfe des Bundes, einschließlich Steuererleichterungen des IRS, die in Form einer schnellen Rückerstattung erfolgen können. Hier erfahren Sie, was Sie über die steuerliche Geltendmachung von Hurrikanschäden wissen müssen.
Was sind Hurrikanschäden steuerlich?
Wenn Ihr Zuhause oder Ihr persönliches Eigentum durch einen Hurrikan zerstört oder beschädigt wird, können Sie in Ihrer Steuererklärung einen Schaden geltend machen, der als Unfallschaden bezeichnet wird. Ein Unfallschaden ist die Folge eines plötzlichen, ungewöhnlichen oder unerwarteten Sachschadens.
Schäden, die durch einen Hurrikan, ein Erdbeben oder einen Tornado verursacht wurden, gelten als Unfallschäden. Aber im Laufe der Zeit zählen Verluste, die auf Termiten oder normale Abnutzung zurückzuführen sein können, nicht als Unfallverluste.
Für die Steuerjahre 2018 bis 2025 muss Ihr Hurrikanschaden aus einer staatlich erklärten Katastrophe resultieren, bevor Sie ihn in Ihrer Steuererklärung angeben können. Von der Bundesregierung gemeldete Katastrophen werden vom Präsidenten genehmigt, damit die Bundeshilfe in die Region fließt.
Tage bevor Hurrikan Ian den Bundesstaat traf, erließ Präsident Joe Biden eine Bundesnotstandserklärung für Florida.
So ermitteln Sie die Höhe des durch einen Hurrikan verursachten Schadens
Für teilweise beschädigtes Eigentum ist Ihr Hurrikan-Schadensbetrag der geringere der beiden folgenden Beträge:
Bereinigte Basis: Sie müssen Ihre „bereinigte Basis“ für Ihr Eigentum vor dem Hurrikan ermitteln. Normalerweise basiert Ihre Anpassung auf dem Betrag, den Sie für die Immobilie bezahlt haben. Alle von Ihnen vorgenommenen Ergänzungen oder Verbesserungen werden mit der Zeit zunehmen und mit der Abschreibung abnehmen. Wenn Sie die Immobilie als Schenkung oder Erbschaft erworben haben, kann Ihre Grundlage variieren und Sie sollten einen Steuerberater konsultieren, um Ihre Grundlage zu ermitteln.
Rückgang des Marktwerts: Sie müssen feststellen, wie sich der „faire Marktwert“ der Immobilie aufgrund eines Unfalls verringert hat. Der IRS betrachtet Ihren fairen Marktwert als den Preis, zu dem Sie Ihre Immobilie auf dem freien Markt an einen willigen Käufer verkaufen können. Wenn Ihre Immobilie vor dem Unfall für $25.000, nach dem Unfall jedoch für $10.000 verkauft wurde, verringert sich der Marktwert um $15.000.
Sobald Sie die geringere der beiden Schadensberechnungen ermittelt haben, müssen Sie alle Versicherungen oder Erstattungen abziehen, die Sie erhalten haben oder erwarten. Damit erhalten Sie den endgültigen Verlustwert für Steuerzwecke.
Das Recht, einen Preis aus einer Rückerstattung zu erhalten
In einigen Fällen müssen Sie möglicherweise unerwartete Steuervorteile aus Rückerstattungen melden. Möglicherweise erhalten Sie einen Steuervorteil, wenn die Rückerstattung, die Sie erhalten, höher ist als Ihre angepasste Vermögensbasis. Mit anderen Worten: Möglicherweise müssen Sie auf Ihre meldepflichtigen Einkünfte Steuern zahlen. In diesem Fall ist es am besten, die Hilfe eines Steuerberaters in Anspruch zu nehmen.
So melden Sie Hurrikanschäden in Ihrer Steuererklärung
Alle während des Steuerjahres entstandenen Hurrikanschäden werden auf dem IRS-Formular 4864, Vorfälle und Diebstahl, gemeldet. Dieses Formular zeigt Ihnen den Betrag an, den Sie fordern können.
Das IRS verlangt, dass Sie $100 von den gemeldeten Verlusten im Zusammenhang mit „Eigentum für den persönlichen Gebrauch“ abziehen: Gegenstände, die Sie nicht für geschäftliche Zwecke oder als Investitionen behalten, sondern nur für Ihren persönlichen Gebrauch und Vergnügen. Wenn Sie dann alle Ihre zufälligen Verluste für das Jahr addieren, müssen Sie die Gesamtsumme um 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) reduzieren.
Um Ihren gesamten Verlust zu melden, müssen Sie den Abzug in Anhang A des Formulars 1040 angeben. Bei den aufgeführten Abzügen handelt es sich um qualifizierte Ausgaben, die Ihr steuerpflichtiges Einkommen verringern.
Diese Regeln gelten möglicherweise nicht für bestimmte Verluste. Sprechen Sie mit einem Steuerberater, der Sie bei der Bewältigung unerwarteter Verluste unterstützt.
Wann sollten Sie Hurrikanschäden in Ihrer Steuererklärung geltend machen?
Im Allgemeinen können Sie Hurrikanschäden aufgrund einer bundesweit erklärten Katastrophe in Ihrer Steuererklärung für das Jahr der Katastrophe oder das Jahr vor der Katastrophe angeben. Wenn Sie die Verluste des Vorjahres durch eine Änderung der Steuererklärung des laufenden Jahres melden, können Sie Ihre frühere Steuerbelastung reduzieren und eine Rückerstattung erhalten.
Wenn Sie einen Verlust für das Vorjahr geltend machen, haben Sie sechs Monate Zeit, nachdem Ihre Steuererklärung für das Jahr, in dem der Verlust entstanden ist, fällig ist. Hier ein Beispiel: Sie haben bis zum 15. Oktober 2022 Zeit, Ihre Steuererklärung für 2020 wegen Unfallschäden im Jahr 2021 zu ändern, da die Steuern für 2021 im April 2022 fällig sind.
Was passiert, wenn Ihre Unterlagen vernichtet werden?
Nach einem Hurrikan besteht eine der größten Herausforderungen möglicherweise darin, Ihre Unterlagen wiederherzustellen. Die Aufzeichnung von Verlusten ist für die Geltendmachung Ihrer Verluste in Ihrer Steuererklärung von entscheidender Bedeutung. Daher stellt der IRS zahlreiche Tools zur Verfügung, die Sie bei der Wiederherstellung Ihrer Aufzeichnungen unterstützen.
Frühere Steuerunterlagen
Sie können eine kostenlose Abschrift der Steuererklärung des Vorjahres und anderer Steuerdokumente anfordern, indem Sie das Tool „Abschrift abrufen“ des IRS besuchen. Sie benötigen jedoch Ihre Sozialversicherungsnummer, Ihr Geburtsdatum, Ihren Registrierungsstatus und Ihre Postanschrift, um Ihre Informationen abzurufen. Sie müssen außerdem Ihre Identität überprüfen, indem Sie persönliche Daten von einem Ihrer Finanzkonten eingeben, z. B. einem Hypotheken-, Wohnungsbaudarlehens-, Kreditkarten- oder Mobiltelefonkonto. Dazu können Sie mit diesem Tool Ihr Transkript einsehen und herunterladen.
Sie können auch eine Kopie Ihrer Steuererklärung anfordern, indem Sie das IRS unter 800-908-9946 anrufen oder das Formular 4506-T ausfüllen. Wenn Sie Ihre Anfrage per Post senden möchten, schreiben Sie bitte den Namen der Katastrophe in roten Buchstaben oben auf das Formular, um den Vorgang zu beschleunigen und Gebühren zu vermeiden.
Erfassen Sie persönliche Eigenschaften
Sofern Sie nicht über gute Unterlagen zum Nachweis eines Sachschadens verfügen, müssen Sie verlorene Gegenstände identifizieren. Sie können auf Ihrem Telefon nach Fotos aus der Zeit vor dem Hurrikan suchen, im Internet nach Kostenvoranschlägen suchen und sich für frühere Quittungen oder Kontoauszüge an Ihre Bank oder Ihr Kreditkartenunternehmen wenden.
Das IRS hat außerdem ein Arbeitsbuch herausgegeben, das Schritt-für-Schritt-Anleitungen zur Identifizierung von durch Hurrikane beschädigtem persönlichem Eigentum enthält. Mit dieser Arbeitsmappe können Sie den Überblick über Gegenstände in jedem Raum Ihres Zuhauses behalten. Es enthält auch Spalten, in denen Sie Ausgaben, Versicherungen und Marktwert auflisten können, um das Ausmaß etwaiger Verluste zu ermitteln.
Wenn Sie Hilfe bei der Geltendmachung von Schäden durch Hurrikane benötigen, können Sie die IRS-Webseite besuchen, die sich an diejenigen richtet, die von Naturkatastrophen wie Hurrikanschäden betroffen sind.
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