Crédito fiscal de oportunidad estadounidense: ¡conózcalo todo!

El Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense (AOTC, por sus siglas en inglés) proporciona a los estudiantes universitarios o a sus padres un crédito fiscal para gastos elegibles de hasta $2,500 por año, comenzando con $4,000 iniciales. Los estudiantes sólo son elegibles para ingresar a los primeros cuatro años de la universidad y deben inscribirse al menos a la mitad.

A diferencia de otros créditos fiscales para la educación superior, los gastos calificados del AOTC se extienden a libros y servicios públicos. Este también es un crédito fiscal reembolsable. Esto significa que puede obtener un reembolso del impuesto sobre la renta sobre fondos parciales de hasta $1,000 si su saldo reduce sus impuestos a cero o menos.

La elegibilidad para AOTC es grave porque puede enfrentar multas fiscales si presenta su declaración incorrectamente. La elegibilidad está determinada por la carga académica, la escolaridad y las reglas basadas en los ingresos. Los contribuyentes no pueden solicitar AOTC si su ingreso bruto ajustado revisado excede $90,000 como declarante único o más de $180,000 como declarante conjunto.

Crédito fiscal de oportunidad de EE. UU. y crédito por aprendizaje permanente

AOTC cubre una gama más amplia de tarifas que los créditos de aprendizaje permanente (LLC). A $2,500 por año, también ofrece un crédito mayor que los $2,000 por devolución que ofrece la LLC. Sin embargo, las LLC pueden postularse indefinidamente, mientras que las AOTC se limitan a los primeros cuatro años.

Las LLC son excelentes para los estudiantes que han agotado su elegibilidad para AOTC pero aún se les deducen las tarifas. Si bien no incluye materiales del curso, aún brinda la oportunidad de reclamar hasta $2,000 por año en créditos fiscales para matrícula y tarifas; no se permite alojamiento ni comida. Si por alguna razón obtener un título de cuatro años lleva más tiempo, o si su objetivo es realizar un posgrado, una LLC es una excelente opción de crédito fiscal.

Cuándo elegir una LLC: Las LLC son para estudiantes que no buscan un título específico u otra credencial educativa reconocida, pero que buscan mejorar sus habilidades profesionales. Por ejemplo, si decide tomar un curso de programación médica o un curso de contabilidad de oficina en una universidad técnica para avanzar en su carrera, puede hacerlo y obtener créditos sin inscribirse en el curso completo. Su elegibilidad para LLC termina con límites de ingresos brutos ajustados más bajos, que van desde $69,000 para declarantes individuales hasta $138,000 para declarantes conjuntos.

Cuándo elegir AOTC: para estudiantes independientes o padres que cumplen con MAGI o las pautas de ingreso bruto ajustado de elegibilidad de AOTC modificadas, este crédito es la mejor opción para los primeros cuatro años de universidad porque les brinda más crédito para recibir tarifas. Esto incluye libros de texto y materiales del curso requeridos. Por ejemplo, la computadora o el software necesarios para diseñar un curso cuentan como entrega, pero la compra de una computadora de uso general no. AOTC también puede enviarle inyecciones de efectivo. A menos que sea uno de los pocos estudiantes universitarios sin problemas de flujo de efectivo, obtener una devolución de impuestos de hasta $1000 es un gran impulso económico. Las LLC no ofrecen líneas de crédito reembolsables.

Elegibilidad para el crédito fiscal de oportunidad de EE. UU.

AOTC le permite reclamar hasta $2500 en gastos educativos calificados. Para los estudiantes elegibles, la primera tarifa de $2000 se pagará en dólares estadounidenses. Los siguientes $2000 se pagan a una tasa de 25%, o $0,25 por $1, lo que significa que se requiere una tarifa de $2000 para generar el crédito adicional de $500.

Un requisito previo para la reducción es una revisión de los requisitos de admisión y las pautas de ingresos. Los beneficiarios de créditos AOTC deben estar cursando un título o calificación y al menos la mitad están matriculados en el semestre, trimestre o trimestre que comienza en el año fiscal, por ejemplo, B. Declaraciones de impuestos de 2021 2021, solo para los primeros cuatro años de estudios universitarios, no más de cuatro años para postularse. Los estudiantes tampoco deben ser condenados por un delito grave de drogas para calificar. Los estudiantes necesitan el Formulario 1098-T, un estado de cuenta de matrícula proporcionado por la universidad, para ser elegibles.

Para solicitar un préstamo completo, un solo solicitante debe tener un MAGI de $80,000 o menos. Para quienes están casados y presentan una declaración conjunta, el límite aumenta a $160,000. El límite de crédito de MAGI vence en $90,000 para solteros y en más de $180,000 para declarantes conjuntos. Si su MAGI está entre $80,000 y $90,000, aún es elegible, pero recibirá menos crédito.

Según el IRS, para la mayoría de los solicitantes de préstamos estudiantiles, MAGI es el ingreso bruto ajustado, o AGI, en la declaración de impuestos. Sin embargo, si obtiene sus ingresos en el extranjero, es posible que deba realizar cálculos adicionales. Consulte la Publicación 970 del IRS, Beneficios fiscales educativos, para acceder a la hoja de trabajo utilizada para calcular MAGI para AOTC.

A diferencia de las deducciones fiscales, que reducen su ingreso imponible, los créditos fiscales reducen la cantidad de impuestos que debe. La mayoría de los créditos tributarios sobre la renta vencen cuando alcanza su factura de impuestos $0 y no acumulan un reembolso. AOTC ofrece reembolsos de hasta $1000, lo que lo convierte en un activo valioso.

Los montos de reembolso se basan en la regla 40%. Calcule su saldo multiplicando el saldo después de que su factura de impuestos alcance $0 por 40%. Para obtener el total de $1,000, debe reclamar el crédito de $2,500 y adeudar $0 en impuestos. Si todavía tiene $2,000 en crédito después de pagar sus impuestos, puede multiplicar $2,000 por 40% para obtener un reembolso de $800. Si presenta su declaración de impuestos de forma independiente, recibirá un reembolso. Si se afirma que usted depende de sus padres para los impuestos, eso va al contribuyente. Los padres con múltiples dependientes en la universidad pueden solicitar un crédito por cada estudiante elegible.

Cómo solicitar el crédito fiscal de oportunidad de EE. UU.

Para solicitar AOTC, debe consultar el formulario 1040 del archivo principal de impuestos sobre la renta. En la página 1, ingrese la información requerida sobre los miembros de su hogar, sus ingresos y sus deducciones. Busque la línea "Este es su ingreso bruto ajustado". Necesitas esta suma para calcular tu MAGI.

En la publicación 970, ingrese su AGI en la hoja de trabajo titulada MAGI para el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense. Deducciones: Ingresos de empleo en el extranjero, deducciones de propiedades residenciales en el extranjero e ingresos de Puerto Rico y Samoa Americana. Este es su MAGI, que se registrará en el Formulario 8863, Créditos educativos.

La tercera parte del Formulario 8863 extrae información del formulario 1098-T enviado por la universidad y plantea preguntas sobre la elegibilidad, como por ejemplo: B. Número de años fiscales declarados y si existe una condena por abuso de sustancias. Luego ingresa el monto total de los gastos elegibles, incluida la matrícula, los costos de los cursos y el costo de los libros de texto y los materiales requeridos. Este formulario lo guiará en el cálculo de su límite de crédito. Luego transfiera esa información a la primera parte del formulario.

La primera parte lo guiará para determinar su elegibilidad según sus ingresos. Si es elegible, se utilizará la regla 40% para determinar el monto de su saldo reembolsable. Los puntos reembolsables y no reembolsables se ingresan por separado en el 1040, lo que significa que solicita AOTC en dos entradas separadas. El monto de su saldo no reembolsable se incluirá en la Parte II y se agregará a otros créditos y pagos en el Anexo 3 del formulario antes de transferirlo al 1040.

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Resultado final

AOTC es una gran oportunidad para recuperar parte del costo de la educación superior, ya sea usted un estudiante o un padre que apoya a su hijo durante la universidad. Utilice la Publicación 970 para determinar si es elegible para recibir crédito.