American Opportunity Tax Credit: știți totul!

American Opportunity Tax Credit (AOTC) oferă studenților sau părinților acestora un credit fiscal pentru cheltuieli eligibile de până la $2,500 pe an, începând cu un inițial de $4,000. Studenții sunt eligibili să intre în primii patru ani de facultate și trebuie să se înscrie cel puțin la jumătate.

Spre deosebire de alte credite fiscale pentru învățământul superior, cheltuielile eligibile ale AOTC se extind la cărți și utilități. Acesta este, de asemenea, un credit fiscal rambursabil. Aceasta înseamnă că puteți obține o rambursare a impozitului pe venit pentru fonduri parțiale de până la $1,000 dacă soldul dvs. reduce impozitele la zero sau mai puțin.

Eligibilitatea pentru AOTC este serioasă, deoarece este posibil să vă confruntați cu penalități fiscale dacă depuneți o declarație incorect. Eligibilitatea este determinată de volumul de curs, de școlarizare și de regulile bazate pe venit. Contribuabilii nu pot aplica pentru AOTC dacă venitul lor brut ajustat revizuit depășește $90.000 ca depunător unic sau mai mult de $180.000 ca depunător comun.

Credit fiscal pentru oportunități din SUA și credit pentru învățarea pe tot parcursul vieții

AOTC acoperă o gamă mai largă de taxe decât creditele pentru învățare pe tot parcursul vieții (LLC). La $2,500 pe an, oferă, de asemenea, un credit mai mare decât $2,000 per return oferit de LLC. Cu toate acestea, LLC-urile pot aplica pe termen nelimitat, în timp ce AOTC-urile sunt limitate la primii patru ani.

LLC-urile sunt grozave pentru studenții care și-au epuizat eligibilitatea AOTC, dar încă au taxe deduse. Deși nu include materiale de curs, oferă totuși o oportunitate de a solicita până la $2,000 pe an în credite fiscale pentru școlarizare și taxe - camera și masa nu sunt permise. Dacă dintr-un motiv oarecare obținerea unei diplome de patru ani durează mai mult sau scopul tău este să mergi la o școală absolventă, un SRL este o opțiune excelentă de credit fiscal.

Când să alegeți un SRL: SRL-urile sunt pentru studenții care nu urmăresc o anumită diplomă sau alte acreditări educaționale recunoscute, dar care doresc să-și îmbunătățească abilitățile profesionale. De exemplu, dacă decideți să urmați un curs de programare medicală sau un curs de contabilitate de birou la un colegiu tehnic pentru a vă avansa în carieră, puteți face acest lucru și obține credit fără să vă înscrieți la cursul complet. Eligibilitatea dvs. SRL se încheie cu limite mai mici ale venitului brut ajustat, variind de la $69,000 pentru depuneri unici până la $138,000 pentru depuneri în comun.

Când să alegeți AOTC: pentru studenții independenți sau părinții care îndeplinesc MAGI sau eligibilitatea AOTC modificată pentru venitul brut ajustat, acest credit este cea mai bună opțiune pentru primii patru ani de facultate, deoarece vă oferă mai mult credit pentru primirea taxelor. Aceasta include manuale și materiale de curs necesare. De exemplu, computerul sau software-ul necesar pentru proiectarea unui curs contează ca livrare, dar achiziționarea unui computer de uz general nu. AOTC vă poate trimite și injecții de numerar. Cu excepția cazului în care sunteți unul dintre puținii studenți care nu au probleme cu fluxul de numerar, obținerea unei reduceri de taxe de până la $1.000 este un impuls economic uriaș. SRL-urile nu oferă linii de credit rambursabile.

Eligibilitatea pentru creditul fiscal de oportunitate din SUA

AOTC vă permite să solicitați până la $2,500 pentru cheltuieli educaționale eligibile. Pentru studenții eligibili, prima taxă de $2,000 va fi plătită în dolari SUA. Următorul $2.000 este plătit la o rată de 25% sau $0,25 per $1, ceea ce înseamnă că este necesară o taxă de $2.000 pentru a genera creditul suplimentar de $500.

O condiție prealabilă pentru reducere este o revizuire a cerințelor de admitere și a liniilor directoare privind veniturile. Beneficiarii creditelor AOTC trebuie să urmeze o diplomă sau o calificare și cel puțin jumătate sunt înscriși în semestrul, trimestrul sau trimestrul care începe în anul fiscal, de exemplu, declarațiile fiscale B. 2021 2021, numai pentru primii patru ani de studii universitare, nu mai mult de patru ani pentru a aplica. De asemenea, studenții nu trebuie să fie condamnați pentru o infracțiune de droguri pentru a se califica. Studenții au nevoie de Formularul 1098-T, o declarație de școlarizare furnizată de colegiu, pentru a fi eligibili.

Pentru a solicita un împrumut integral, un singur solicitant trebuie să aibă un MAGI de $80.000 sau mai puțin. Pentru cei care sunt căsătoriți și depun în comun, limita crește la $160.000. Limita de credit a MAGI expiră peste $90.000 pentru single și peste $180.000 pentru depuneri în comun. Dacă MAGI-ul tău este între $80.000 și $90.000, ești în continuare eligibil, dar vei primi mai puțin credit.

Potrivit IRS, pentru majoritatea solicitanților de împrumuturi pentru studenți, MAGI este venit brut ajustat, sau AGI, pe declarația fiscală. Cu toate acestea, dacă obțineți venituri în străinătate, poate fi necesar să faceți calcule suplimentare. Consultați Publicația IRS 970, Beneficii fiscale educaționale, pentru a accesa foaia de lucru utilizată pentru a calcula MAGI pentru AOTC.

Spre deosebire de deducerile fiscale, care vă reduc venitul impozabil, creditele fiscale reduc valoarea impozitului pe care o datorați. Majoritatea creditelor de impozit pe venit expiră atunci când ajungeți la factura fiscală $0 și nu acumulează o rambursare. AOTC oferă rambursări de până la $1.000, făcându-l un activ valoros.

Sumele de rambursare se bazează pe regula 40%. Calculați soldul înmulțind soldul după ce factura dvs. fiscală ajunge la $0 cu 40%. Pentru a obține suma totală de $1.000, trebuie să solicitați creditul de $2.500 și să datorați $0 taxe. Dacă mai aveți credit de $2.000 după ce ați plătit impozitele, puteți înmulți $2.000 cu 40% pentru a obține o rambursare de $800. Dacă depuneți declarația fiscală în mod independent, veți primi o rambursare. Dacă se pretinde că sunteți dependent de părinți pentru impozite, acesta revine contribuabilului. Părinții cu mai multe persoane aflate în întreținere la colegiu pot aplica pentru un credit pentru fiecare student eligibil.

Cum să aplicați pentru creditul fiscal de oportunitate din SUA

Pentru a aplica pentru AOTC, trebuie să faceți referire la dosarul principal de impozit pe venit, Formularul 1040. Pe pagina 1, introduceți informațiile necesare despre membrii gospodăriei dvs., venituri și deduceri. Căutați rândul „Acesta este venitul dvs. brut ajustat”. Aveți nevoie de această sumă pentru a vă calcula MAGI.

În publicația 970, introduceți AGI-ul dvs. în foaia de lucru intitulată MAGI pentru American Opportunity Tax Credit. Deduceri: venituri din muncă din străinătate, deduceri din proprietăți rezidențiale străine și venituri din Puerto Rico și Samoa Americană. Acesta este MAGI-ul tău, care va fi înregistrat pe Formularul 8863, Credite pentru educație.

A treia parte a Formularului 8863 extrage informații din formularul 1098-T trimis de colegiu și pune întrebări despre eligibilitate, cum ar fi: B. Numărul de ani fiscali raportați și dacă există o condamnare pentru abuz de substanțe. Apoi introduceți suma totală a cheltuielilor eligibile, inclusiv școlarizarea, taxele de curs și costul manualelor și materialelor necesare. Acest formular vă va ghida în calcularea limitei dvs. de credit. Apoi transferați acele informații în prima parte a formularului.

Prima parte vă va ghida prin determinarea eligibilității în funcție de venit. Dacă sunteți eligibil, regula 40% va fi utilizată pentru a determina suma soldului dvs. rambursabil. Punctele rambursabile și nerambursabile sunt introduse separat pe 1040, ceea ce înseamnă că aplicați pentru AOTC în două intrări separate. Suma soldului dvs. nerambursabil va fi inclusă în partea a II-a și adăugată la alte credite și plăți din Anexa 3 a formularului înainte de a fi transferată la 1040.

VEZI SI!

• Revizuirea cardului American Express Centurion Black
• Card de credit X1 – Verificați cum să aplicați.
• Card de credit Destiny – Cum să comanzi online.
• Revizuirea cardului Delta Skymiles® Reserve American Express – Vezi mai multe.
• American Express se concentrează pe experiența clienților cu un nou cont curent și o aplicație reproiectată

Rezultat final

AOTC este o oportunitate excelentă de a recupera o parte din costul învățământului superior, indiferent dacă sunteți student sau părinte care vă susține copilul prin facultate. Utilizați Publicația 970 pentru a determina dacă sunteți eligibil pentru credit.