American Opportunity Tax Credit: Vedieť všetko!

American Opportunity Tax Credit (AOTC) poskytuje vysokoškolákom alebo ich rodičom daňový bonus na oprávnené výdavky až do $2500 ročne, počnúc počiatočnou sumou $4000. Študenti majú nárok len na vstup do prvých štyroch ročníkov vysokej školy a musia sa zapísať aspoň v polovici.

Na rozdiel od iných daňových kreditov na vysokoškolské vzdelanie sa kvalifikačné výdavky AOTC rozširujú na knihy a služby. Ide tiež o vratný daňový úver. To znamená, že môžete získať vrátenie dane z príjmu z čiastkových prostriedkov až do výšky $1 000, ak váš zostatok zníži vaše dane na nulu alebo menej.

Oprávnenosť na AOTC je vážna, pretože pri nesprávnom podaní môžete čeliť daňovým sankciám. Spôsobilosť je určená počtom kurzov, školou a pravidlami založenými na príjme. Daňovníci nemôžu požiadať o AOTC, ak ich revidovaný upravený hrubý príjem presiahne $90 000 ako jeden podateľ alebo viac ako $180,000 ako spoločný podateľ.

Daňový kredit za príležitosti v USA a kredit na celoživotné vzdelávanie

AOTC pokrýva širší rozsah poplatkov ako kredity za celoživotné vzdelávanie (LLC). Pri $2 500 ročne ponúka aj väčší kredit ako $2 000 za návrat, ktorý ponúka LLC. LLC však môžu platiť neobmedzene, zatiaľ čo AOTC sú obmedzené na prvé štyri roky.

LLC sú skvelé pre študentov, ktorí vyčerpali svoju spôsobilosť AOTC, ale stále majú odpočítané poplatky. Aj keď nezahŕňa učebné materiály, stále poskytuje možnosť uplatniť si daňové úľavy až do výšky $2 000 ročne na školné a poplatky – ubytovanie a strava nie sú povolené. Ak z nejakého dôvodu získanie štvorročného titulu trvá dlhšie alebo je vaším cieľom ísť na postgraduálnu školu, LLC je skvelou možnosťou daňového úveru.

Kedy si vybrať LLC: LLC sú pre študentov, ktorí neštudujú konkrétny titul alebo iné uznávané vzdelanie, ale chcú si zlepšiť svoje profesionálne zručnosti. Ak sa napríklad rozhodnete absolvovať kurz lekárskeho programovania alebo kurz kancelárskeho účtovníctva na technickej vysokej škole, aby ste mohli pokročiť vo svojej kariére, môžete tak urobiť a získať kredit bez toho, aby ste sa zapísali do celého kurzu. Vaša oprávnenosť na LLC končí nižšími upravenými hranicami hrubého príjmu, ktoré sa pohybujú od $69 000 pre jednotlivých zakladačov do $138 000 pre spoločných zakladačov.

Kedy si vybrať AOTC: Pre nezávislých študentov alebo rodičov, ktorí spĺňajú požiadavky MAGI alebo upravené smernice AOTC o upravenom hrubom príjme, je tento kredit najlepšou voľbou pre prvé štyri roky vysokej školy, pretože vám poskytuje viac kreditov na prijímanie poplatkov. To zahŕňa učebnice a požadované študijné materiály. Napríklad počítač alebo softvér potrebný na navrhnutie kurzu sa počíta ako dodávka, ale nákup počítača na všeobecné použitie nie. AOTC vám môže poslať aj peňažné injekcie. Ak nie ste jedným z mála vysokoškolákov, ktorí nemajú problémy s peňažným tokom, získanie daňovej úľavy až do výšky $1 000 je obrovskou ekonomickou podporou. LLC neponúkajú vratné úverové linky.

Nárok na americký daňový kredit Opportunity Tax Credit

AOTC vám umožňuje uplatniť si až $2 500 v rámci oprávnených výdavkov na vzdelávanie. Pre oprávnených študentov bude prvý poplatok $2 000 zaplatený v amerických dolároch. Ďalších $2 000 sa platí sadzbou 25% alebo $0,25 za $1, čo znamená, že na vytvorenie dodatočného kreditu $500 je potrebný poplatok $2 000.

Predpokladom zníženia je prehodnotenie prijímacích požiadaviek a príjmových smerníc. Príjemcovia kreditov AOTC musia študovať titul alebo kvalifikáciu a aspoň polovica musí byť zapísaná v semestri, trimestri alebo štvrťroku začínajúcom v daňovom roku, napr. daňové priznania B. 2021 2021, len za prvé štyri roky vysokoškolského štúdia, nie viac ako štyri roky na podanie žiadosti. Študenti tiež nesmú byť odsúdení za drogový trestný čin, aby sa kvalifikovali. Študenti potrebujú formulár 1098-T, vyhlásenie o školnom, ktoré poskytuje vysoká škola, aby boli spôsobilí.

Ak chcete požiadať o celý úver, jeden žiadateľ musí mať MAGI $80 000 alebo menej. Pre tých, ktorí sú zosobášení a registrujú sa spoločne, sa limit zvyšuje na $160 000. Úverový limit MAGI vyprší nad $90 000 pre nezadaných a nad $180 000 pre spoločných súborov. Ak je vaša MAGI medzi $80 000 a $90 000, stále máte nárok, ale dostanete menej kreditu.

Podľa IRS je pre väčšinu žiadateľov o študentské pôžičky MAGI upravený hrubý príjem alebo AGI v daňovom priznaní. Ak však zarábate v zahraničí, možno budete musieť vykonať dodatočné výpočty. Pozrite si publikáciu IRS 970, Educational Tax Benefits, kde nájdete prístup k pracovnému listu používanému na výpočet MAGI pre AOTC.

Na rozdiel od daňových úľav, ktoré znižujú váš zdaniteľný príjem, daňové úľavy znižujú sumu, ktorú dlhujete. Platnosť väčšiny dobropisov na daň z príjmu vyprší, keď dosiahnete daňový účet $0 a nebudú sa vám vracať peniaze. AOTC ponúka vrátenie peňazí až do výšky $1 000, čo z neho robí cenné aktívum.

Sumy úhrad sú založené na pravidle 40%. Vypočítajte svoj zostatok vynásobením zostatku, keď váš daňový účet dosiahne $0 x 40%. Ak chcete získať celú sumu $1 000, musíte si uplatniť kredit $2 500 a dlhovať $0 na daniach. Ak máte po zaplatení daní stále kredit vo výške $2 000, môžete vynásobiť $2 000 koeficientom 40%, aby ste získali refundáciu $800. Ak podáte daňové priznanie samostatne, vrátia sa vám. Ak sa o vás tvrdí, že ste daňovo závislý od svojich rodičov, ide to daňovníkovi. Rodičia s viacerými závislými osobami na vysokej škole môžu požiadať o jeden kredit pre každého oprávneného študenta.

Ako požiadať o daňový kredit USA Opportunity Tax Credit

Ak chcete požiadať o AOTC, musíte sa obrátiť na súbor základnej dane z príjmu Form 1040. Na strane 1 zadajte požadované informácie o členoch vašej domácnosti, príjme a zrážkach. Vyhľadajte riadok „Toto je váš upravený hrubý príjem“. Túto sumu potrebujete na výpočet MAGI.

V publikácii 970 zadajte svoje AGI do pracovného hárka s názvom MAGI pre American Opportunity Tax Credit. Zrážky: Príjem zo zamestnania v zahraničí, zrážky z nehnuteľností na bývanie v zahraničí a príjem z Portorika a Americkej Samoy. Toto je váš MAGI, ktorý bude zaznamenaný na formulári 8863, Education Credits.

Tretia časť formulára 8863 extrahuje informácie z formulára 1098-T zaslaného kolégiom a kladie otázky týkajúce sa oprávnenosti, ako napríklad: B. Počet nahlásených daňových rokov a či existuje odsúdenie za zneužívanie návykových látok. Potom zadáte celkovú sumu oprávnených výdavkov vrátane školného, poplatkov za kurz a nákladov na učebnice a požadované materiály. Tento formulár vás prevedie výpočtom úverového limitu. Potom tieto informácie preneste do prvej časti formulára.

Prvá časť vás prevedie určením vašej spôsobilosti na základe príjmu. Ak máte nárok, na určenie sumy vratného zostatku sa použije pravidlo 40%. Vratné a nevratné body sa na 1040 zadávajú oddelene, čo znamená, že o AOTC žiadate na dvoch samostatných záznamoch. Vaša nevratná suma zostatku bude zahrnutá v časti II a pridaná k ostatným kreditom a platbám v prílohe 3 formulára predtým, ako bude prevedená na 1040.

POZRI TIEŽ!

• Recenzia čiernej karty American Express Centurion
• Kreditná karta X1 – Zistite, ako podať žiadosť.
• Kreditná karta Destiny – Ako objednať online.
• Recenzia karty Delta Skymiles® Reserve American Express – Zobraziť viac.
• American Express sa zameriava na zákaznícku skúsenosť s novým bežným účtom a prepracovanou aplikáciou

Konečný výsledok

AOTC je skvelá príležitosť, ako získať späť časť nákladov na vysokoškolské vzdelanie, či už ste študent alebo rodič, ktorý podporuje svoje dieťa na vysokej škole. Pomocou publikácie 970 zistite, či máte nárok na úver.