Amerikan Fırsat Vergi Kredisi: Her şeyi bilin!

Amerikan Fırsat Vergi Kredisi (AOTC), üniversite öğrencilerine veya ebeveynlerine, ilk $4.000'den başlayarak yılda $2.500'e kadar uygun harcamalar için vergi kredisi sağlar. Öğrenciler üniversitenin yalnızca ilk dört yılına girme hakkına sahiptir ve en azından yarısına kadar kayıt yaptırmalıdırlar.

Diğer yüksek öğrenim vergi kredilerinden farklı olarak, AOTC'nin nitelikli giderleri kitaplar ve kamu hizmetlerine kadar uzanır. Bu aynı zamanda iade edilebilir bir vergi kredisidir. Bu, bakiyenizin vergilerinizi sıfıra veya daha aza indirmesi durumunda $1.000'e kadar kısmi fonlar üzerinden gelir vergisi iadesi alabileceğiniz anlamına gelir.

AOTC'ye uygunluk ciddi bir durumdur çünkü yanlış beyanda bulunursanız vergi cezalarıyla karşı karşıya kalabilirsiniz. Uygunluk ders yükü, eğitim ve gelire dayalı kurallara göre belirlenir. Vergi mükellefleri, revize edilmiş düzeltilmiş brüt gelirlerinin tek başvuruda $90.000'i veya ortak başvuruda $180.000'in üzerinde olması durumunda AOTC'ye başvuramaz.

ABD Fırsat Vergisi Kredisi ve Hayat Boyu Öğrenme Kredisi

AOTC, Hayat Boyu Öğrenme Kredilerinden (LLC'ler) daha geniş bir ücret yelpazesini kapsar. Yıllık $2.500 ile LLC tarafından sunulan getiri başına $2.000'den daha büyük bir kredi sunuyor. Ancak LLC'ler süresiz olarak başvurabilirken, AOTC'ler ilk dört yılla sınırlıdır.

LLC'ler, AOTC uygunluklarını tüketmiş ancak hâlâ ücretleri kesilen öğrenciler için mükemmeldir. Kurs materyallerini içermese de, öğrenim ücreti ve ücretler için yılda $2.000'e kadar vergi kredisi talep etme fırsatı sunuyor; oda ve yemek ücretine izin verilmiyor. Herhangi bir nedenle dört yıllık bir diploma almak daha uzun sürüyorsa veya amacınız lisansüstü okula gitmekse, LLC harika bir vergi kredisi seçeneğidir.

Bir LLC ne zaman seçilmelidir: LLC'ler, belirli bir derece veya tanınmış başka bir eğitim sertifikası almayan ancak mesleki becerilerini geliştirmek isteyen öğrenciler içindir. Örneğin, kariyerinizi ilerletmek için bir teknik kolejde tıbbi programlama kursu veya ofis muhasebesi kursu almaya karar verirseniz, kursun tamamına kaydolmadan bunu yapabilir ve kredi kazanabilirsiniz. LLC'nin uygunluğu, tek başvuru sahipleri için $69.000'den ortak başvuru sahipleri için $138.000'e kadar değişen daha düşük düzeltilmiş brüt gelir limitleriyle sona erer.

AOTC ne zaman seçilmelidir: MAGI veya değiştirilmiş AOTC uygunluk Düzeltilmiş Brüt Gelir Yönergelerini karşılayan bağımsız öğrenciler veya ebeveynler için bu kredi, üniversitenin ilk dört yılı için en iyi seçenektir çünkü size ücret alma konusunda daha fazla kredi sağlar. Buna ders kitapları ve gerekli ders materyalleri de dahildir. Örneğin, bir kursu tasarlamak için gereken bilgisayar veya yazılım teslimat olarak sayılır, ancak genel amaçlı bir bilgisayarın satın alınması sayılmaz. AOTC ayrıca size nakit enjeksiyonları da gönderebilir. Nakit akışı sorunu olmayan az sayıdaki üniversite öğrencisinden biri değilseniz, $1.000'e kadar vergi indirimi almak büyük bir ekonomik destektir. LLC'ler iade edilebilir kredi limitleri sunmamaktadır.

ABD Fırsat Vergisi Kredisine Uygunluk

AOTC, nitelikli eğitim harcamaları için $2.500'e kadar talepte bulunmanıza olanak tanır. Uygun öğrenciler için ilk $2.000 ücret ABD doları cinsinden ödenecektir. Sonraki $2.000, 25% oranında veya $1 başına $0,25 oranında ödenir; bu, ek $500 kredisi oluşturmak için $2.000 ücretin gerekli olduğu anlamına gelir.

İndirimin ön koşulu, kabul koşullarının ve gelir yönergelerinin gözden geçirilmesidir. AOTC kredisi alıcıları bir derece veya yeterliliğe sahip olmalı ve en az yarısı vergi yılından başlayan yarıyıl, üç aylık dönem veya çeyreğe kayıtlı olmalıdır, örneğin B. 2021 2021 vergi beyannameleri, yalnızca üniversite öğreniminin ilk dört yılı için, hayır dört yıldan fazla başvuru süresi. Öğrencilerin ayrıca hak kazanabilmeleri için ağır uyuşturucu suçundan hüküm giymemiş olmaları gerekir. Öğrencilerin uygun olabilmeleri için kolej tarafından sağlanan öğrenim ücreti beyanı olan Form 1098-T'ye ihtiyaçları vardır.

Tam krediye başvurmak için tek bir başvuru sahibinin $80.000 veya daha az MAGI'ye sahip olması gerekir. Evli olup birlikte başvuruda bulunanlarda ise limit $160.000'e çıkıyor. MAGI'nin kredi limiti, bekarlar için $90.000'in üzerinde ve ortak başvuru yapanlar için $180.000'in üzerinde sona erer. MAGI'niz $80,000 ile $90,000 arasındaysa hâlâ uygunsunuz ancak daha az kredi alacaksınız.

IRS'ye göre, çoğu öğrenci kredisi başvurusu sahibi için MAGI, vergi beyannamesinde Düzeltilmiş Brüt Gelir veya AGI'dir. Ancak gelirinizi yurtdışından kazanıyorsanız ek hesaplamalar yapmanız gerekebilir. AOTC için MAGI'yi hesaplamak için kullanılan çalışma sayfasına erişmek için IRS Yayını 970, Eğitim Vergisi Avantajları'na bakın.

Vergiye tabi gelirinizi azaltan vergi indirimlerinin aksine, vergi kredileri borcunuz olan vergi miktarını azaltır. Çoğu gelir vergisi kredisi, $0 vergi faturanıza ulaştığınızda sona erer ve geri ödeme tahakkuk etmez. AOTC, $1.000'e kadar geri ödeme sunarak onu değerli bir varlık haline getiriyor.

Geri ödeme tutarları 40% kuralına dayanmaktadır. Vergi faturanız $0'a ulaştıktan sonraki bakiyeyi 40% ile çarparak bakiyenizi hesaplayın. $1.000'in tamamını almak için $2.500 kredisini talep etmeniz ve $0 vergi borcunuz olması gerekir. Vergilerinizi ödedikten sonra hala $2.000 krediniz varsa $800 geri ödemesi almak için $2.000'i 40% ile çarpabilirsiniz. Vergi beyannamenizi bağımsız olarak verirseniz, geri ödeme alırsınız. Vergi konusunda ebeveynlerinize bağımlı olduğunuz iddia edilirse, bu vergi mükellefine gider. Üniversitede birden fazla bakmakla yükümlü olduğu ebeveynler, her uygun öğrenci için bir kredi başvurusunda bulunabilir.

ABD Fırsat Vergisi Kredisine Nasıl Başvurulur?

AOTC'ye başvurmak için temel gelir vergisi dosyası Form 1040'a başvurmalısınız. 1. sayfada hane üyeleriniz, geliriniz ve kesintileriniz hakkında gerekli bilgileri girin. "Bu sizin düzeltilmiş brüt gelirinizdir" satırını arayın. MAGI'nizi hesaplamak için bu miktara ihtiyacınız var.

970 numaralı yayında, Amerikan Fırsat Vergi Kredisi için MAGI başlıklı çalışma sayfasına AGI'nizi girin. Kesintiler: Yabancı istihdam geliri, yabancı konut mülk kesintileri ve Porto Riko ve Amerikan Samoa'dan elde edilen gelir. Bu, Form 8863, Eğitim Kredilerine kaydedilecek olan MAGI'nizdir.

Form 8863'ün üçüncü bölümü, kolej tarafından gönderilen 1098-T formundan bilgi alır ve uygunluk hakkında aşağıdaki gibi sorular sorar: B. Bildirilen vergi yılı sayısı ve madde bağımlılığından mahkumiyet olup olmadığı. Daha sonra öğrenim ücreti, kurs ücretleri ve ders kitaplarının ve gerekli materyallerin maliyeti de dahil olmak üzere uygun harcamaların toplam tutarını girersiniz. Bu form kredi limitinizi hesaplamanızda size yol gösterecektir. Daha sonra bu bilgiyi formun ilk kısmına aktarın.

İlk bölüm, gelire göre uygunluğunuzu belirleme konusunda size rehberlik edecektir. Uygunsanız iade edilebilir bakiye tutarınızı belirlemek için 40% kuralı kullanılacaktır. İade edilebilir ve iade edilmeyen puanlar 1040'a ayrı ayrı girilir, bu da AOTC'ye iki ayrı girişle başvuracağınız anlamına gelir. İade edilmeyen bakiye tutarınız 1040'a aktarılmadan önce Bölüm II'ye dahil edilecek ve formun Ek 3'ünde diğer kredilere ve ödemelere eklenecektir.

AYRICA BAKINIZ!

• American Express Centurion Siyah Kart İncelemesi
• X1 Kredi Kartı – Nasıl başvurulacağını kontrol edin.
• Destiny Kredi Kartı – Çevrimiçi sipariş nasıl verilir.
• Delta Skymiles® Reserve American Express Kart İncelemesi – Daha fazlasını görün.
• American Express, yeni çek hesabı ve yeniden tasarlanan uygulamasıyla müşteri deneyimine odaklanıyor

Son sonuç

AOTC, ister öğrenci olun ister çocuğunuzu üniversite boyunca destekleyen bir ebeveyn olun, yüksek öğrenim maliyetinin bir kısmını telafi etmek için harika bir fırsattır. Krediye uygun olup olmadığınızı belirlemek için Yayın 970'i kullanın.