Credito d'imposta sulle opportunità americane: sapere tutto!

L'American Opportunity Tax Credit (AOTC) fornisce agli studenti universitari o ai loro genitori un credito d'imposta per spese ammissibili fino a $2.500 all'anno, a partire da un iniziale $4.000. Gli studenti possono accedere solo ai primi quattro anni di college e devono iscriversi almeno a metà.

A differenza di altri crediti d'imposta sull'istruzione superiore, le spese ammissibili dell'AOTC si estendono ai libri e ai servizi pubblici. Anche questo è un credito d’imposta rimborsabile. Ciò significa che puoi ottenere un rimborso dell'imposta sul reddito su fondi parziali fino a $1.000 se il tuo saldo riduce le tasse a zero o meno.

L'idoneità all'AOTC è seria perché potresti incorrere in sanzioni fiscali se invii una richiesta in modo errato. L'idoneità è determinata dal carico del corso, dall'istruzione e dalle regole basate sul reddito. I contribuenti non possono richiedere l'AOTC se il loro reddito lordo rettificato rivisto supera $90.000 come presentatore singolo o più di $180.000 come presentatore congiunto.

Credito d'imposta sulle opportunità negli Stati Uniti e credito per l'apprendimento permanente

L'AOTC copre una gamma più ampia di tariffe rispetto ai crediti per l'apprendimento permanente (LLC). Con $2.500 all'anno, offre anche un credito maggiore rispetto a $2.000 per rendimento offerto dalla LLC. Tuttavia, le LLC possono applicarsi a tempo indeterminato, mentre le AOTC sono limitate ai primi quattro anni.

Le LLC sono ottime per gli studenti che hanno esaurito la loro idoneità all'AOTC ma hanno ancora le tasse detratte. Sebbene non includa i materiali del corso, offre comunque l'opportunità di richiedere fino a $2.000 all'anno in crediti d'imposta per tasse scolastiche e tasse - vitto e alloggio non consentiti. Se per qualche motivo il conseguimento di una laurea quadriennale richiede più tempo o il tuo obiettivo è frequentare una scuola di specializzazione, una LLC è un'ottima opzione di credito d'imposta.

Quando scegliere una LLC: le LLC sono rivolte agli studenti che non stanno conseguendo una laurea specifica o altre credenziali educative riconosciute ma stanno cercando di migliorare le proprie capacità professionali. Ad esempio, se decidi di seguire un corso di programmazione medica o un corso di contabilità presso un istituto tecnico per avanzare nella tua carriera, puoi farlo e guadagnare crediti senza iscriverti al corso completo. L'idoneità alla LLC termina con limiti di reddito lordo adeguati inferiori, che vanno da $69.000 per singoli filer a $138.000 per joint-filers.

Quando scegliere l'AOTC: per gli studenti indipendenti o i genitori che soddisfano le linee guida MAGI o modificate per l'idoneità AOTC sul reddito lordo rettificato, questo credito è l'opzione migliore per i primi quattro anni di college perché ti dà più credito per ricevere le tasse. Ciò include libri di testo e materiali didattici richiesti. Ad esempio, il computer o il software necessario per progettare un corso conta come erogazione, ma l'acquisto di un computer per uso generale non lo conta. AOTC può anche inviarti iniezioni di contanti. A meno che tu non sia uno dei pochi studenti universitari senza problemi di flusso di cassa, ottenere uno sconto fiscale fino a $1.000 rappresenta un enorme stimolo economico. Le LLC non offrono linee di credito rimborsabili.

Idoneità al credito d'imposta sulle opportunità statunitensi

AOTC ti consente di richiedere fino a $2.500 in spese educative qualificanti. Per gli studenti idonei, la prima quota di $2.000 verrà pagata in dollari USA. I successivi $2.000 vengono pagati alla tariffa 25%, o $0,25 per $1, il che significa che è necessaria una commissione di $2.000 per generare il credito aggiuntivo di $500.

Un prerequisito per la riduzione è la revisione dei requisiti di ammissione e delle linee guida sul reddito. I destinatari dei crediti AOTC devono conseguire una laurea o una qualifica e almeno la metà sono iscritti al semestre, trimestre o trimestre che inizia con l'anno fiscale, ad esempio B. Dichiarazione dei redditi 2021 2021, solo per i primi quattro anni di studio universitario, no più di quattro anni per presentare domanda. Inoltre, per qualificarsi, gli studenti non devono essere condannati per un reato di droga. Per essere idonei, gli studenti necessitano del modulo 1098-T, una dichiarazione di retta fornita dal college.

Per richiedere un prestito completo, un singolo richiedente deve avere un MAGI di $80.000 o inferiore. Per coloro che sono sposati e presentano domanda congiunta, il limite sale a $160.000. Il limite di credito di MAGI scade oltre $90.000 per i single e oltre $180.000 per i file congiunti. Se il tuo MAGI è compreso tra $80.000 e $90.000, sei comunque idoneo, ma riceverai meno credito.

Secondo l'IRS, per la maggior parte dei richiedenti di prestiti studenteschi, MAGI è il reddito lordo rettificato, o AGI, sulla dichiarazione dei redditi. Tuttavia, se guadagni all’estero, potresti dover effettuare calcoli aggiuntivi. Consultare la pubblicazione IRS 970, Benefici fiscali per l'istruzione, per accedere al foglio di lavoro utilizzato per calcolare MAGI per AOTC.

A differenza delle detrazioni fiscali, che riducono il reddito imponibile, i crediti d’imposta riducono l’importo delle imposte dovute. La maggior parte dei crediti d'imposta sul reddito scadono quando si raggiunge la fattura fiscale $0 e non matura alcun rimborso. AOTC offre rimborsi fino a $1.000, rendendolo una risorsa preziosa.

Gli importi del rimborso si basano sulla regola 40%. Calcola il tuo saldo moltiplicando il saldo dopo che la fattura fiscale raggiunge $0 per 40%. Per ottenere l'intero importo di $1.000, è necessario richiedere il credito di $2.500 e pagare $0 di tasse. Se hai ancora $2.000 in credito dopo aver pagato le tasse, puoi moltiplicare $2.000 per 40% per ottenere un rimborso di $800. Se presenti la dichiarazione dei redditi in autonomia, riceverai un rimborso. Se si sostiene che dipendi dai tuoi genitori per le tasse, questo va al contribuente. I genitori con più persone a carico presso il college possono richiedere un credito per ogni studente idoneo.

Come richiedere il credito d'imposta sulle opportunità statunitensi

Per richiedere l'AOTC, è necessario fare riferimento al modulo dell'imposta sul reddito principale, modulo 1040. A pagina 1, inserire le informazioni richieste sui membri del nucleo familiare, sul reddito e sulle detrazioni. Cerca la riga "Questo è il tuo reddito lordo rettificato". Hai bisogno di questa somma per calcolare i tuoi MAGI.

Nella pubblicazione 970, inserisci il tuo AGI nel foglio di lavoro intitolato MAGI per l'American Opportunity Tax Credit. Detrazioni: reddito da lavoro straniero, detrazioni per proprietà residenziali straniere e reddito da Porto Rico e Samoa americane. Questo è il tuo MAGI, che verrà registrato sul Modulo 8863, Crediti Formativi.

La terza parte del modulo 8863 estrae le informazioni dal modulo 1098-T inviato dal college e pone domande sull'ammissibilità, come ad esempio: B. Numero di anni fiscali dichiarati e se esiste una condanna per abuso di sostanze. Inserisci quindi l'importo totale delle spese ammissibili, comprese le tasse scolastiche, le tasse dei corsi e il costo dei libri di testo e dei materiali richiesti. Questo modulo ti guiderà nel calcolo del tuo limite di credito. Quindi trasferisci tali informazioni nella prima parte del modulo.

La prima parte ti guiderà attraverso la determinazione della tua idoneità in base al reddito. Se sei idoneo, la regola 40% verrà utilizzata per determinare l'importo del saldo rimborsabile. I punti rimborsabili e non rimborsabili vengono inseriti separatamente nel 1040, il che significa che richiedi AOTC su due voci separate. L'importo del saldo non rimborsabile verrà incluso nella Parte II e aggiunto ad altri crediti e pagamenti nell'Allegato 3 del modulo prima di essere trasferito a 1040.

GUARDA ANCHE!

• Recensione della carta American Express Centurion Black
• Carta di credito X1: controlla come richiederla.
• Carta di credito Destiny – Come ordinare online.
• Recensione della carta American Express Delta Skymiles® Reserve: scopri di più.
• American Express si concentra sull'esperienza del cliente con un nuovo conto corrente e un'applicazione riprogettata

Risultato finale

L'AOTC rappresenta una grande opportunità per recuperare parte dei costi dell'istruzione superiore, sia che tu sia uno studente o un genitore che sostiene tuo figlio durante il college. Utilizza la pubblicazione 970 per determinare se hai diritto al credito.