Ameriški oportunitetni davčni dobropis: Spoznajte vse!

American Opportunity Tax Credit (AOTC) omogoča študentom ali njihovim staršem davčno olajšavo za upravičene stroške do $2.500 na leto, začenši z začetnim $4.000. Študenti so upravičeni do vpisa samo v prve štiri letnike fakultete in se morajo vpisati vsaj do polovice.

Za razliko od drugih visokošolskih davčnih dobropisov se kvalificirani stroški AOTC razširijo na knjige in komunalne storitve. To je tudi vračljiva davčna olajšava. To pomeni, da lahko dobite vračilo dohodnine na delna sredstva do $1000, če vaše stanje zmanjša vaše davke na nič ali manj.

Upravičenost do AOTC je resna, saj se lahko soočite z davčnimi kaznimi, če vložite nepravilno. Upravičenost je določena glede na obremenitev tečaja, šolanje in pravila glede dohodka. Davkoplačevalci ne morejo zaprositi za AOTC, če njihov revidirani prilagojeni bruto dohodek presega $90.000 kot en vložek ali več kot $180.000 kot skupni vložnik.

Davčna olajšava v ZDA in dobropis za vseživljenjsko učenje

AOTC pokriva širši razpon pristojbin kot krediti za vseživljenjsko učenje (LLC). Pri $2.500 na leto ponuja tudi večji kredit kot $2.000 na donos, ki ga ponuja LLC. Vendar se lahko LLC-ji prijavijo za nedoločen čas, medtem ko so AOTC-ji omejeni na prva štiri leta.

LLC so odlični za študente, ki so izčrpali svojo upravičenost do AOTC, vendar jim še vedno odštevajo pristojbine. Čeprav ne vključuje gradiva za tečaje, še vedno ponuja priložnost, da zahtevate do $2.000 na leto v obliki davčnih dobropisov za šolnino in pristojbine – soba in hrana nista dovoljena. Če pridobitev štiriletne diplome iz nekega razloga traja dlje ali je vaš cilj obiskati podiplomsko šolo, je LLC odlična možnost davčnega dobropisa.

Kdaj izbrati LLC: LLC je za študente, ki ne želijo pridobiti posebne diplome ali druge priznane izobrazbe, ampak želijo izboljšati svoje poklicne sposobnosti. Če se na primer odločite za tečaj medicinskega programiranja ali tečaj pisarniškega računovodstva na tehnični fakulteti, da bi napredovali v karieri, lahko to storite in pridobite kredit, ne da bi se vpisali v celoten tečaj. Vaša upravičenost do LLC se konča z nižjimi prilagojenimi omejitvami bruto dohodka, ki segajo od $69.000 za posamezne vlagatelje do $138.000 za skupne vlagatelje.

Kdaj izbrati AOTC: Za neodvisne študente ali starše, ki izpolnjujejo smernice MAGI ali spremenjene smernice o upravičenosti AOTC glede prilagojenega bruto dohodka, je ta kredit najboljša možnost za prva štiri leta fakultete, saj vam daje več kredita za prejemanje honorarjev. To vključuje učbenike in potrebna gradiva za tečaj. Na primer, računalnik ali programska oprema, potrebna za načrtovanje tečaja, se šteje kot dobava, nakup računalnika za splošno uporabo pa ne. AOTC vam lahko pošlje tudi denarne injekcije. Razen če ste eden redkih študentov brez težav z denarnim tokom, je pridobitev davčne olajšave do $1000 velika gospodarska spodbuda. LLC ne ponujajo vračljivih kreditnih linij.

Upravičenost do davčne olajšave v ZDA

AOTC vam omogoča, da zahtevate do $2,500 kvalificiranih stroškov izobraževanja. Za upravičene študente bo prva pristojbina $2,000 plačana v ameriških dolarjih. Naslednjih $2.000 se plača po stopnji 25% ali $0,25 na $1, kar pomeni, da je za ustvarjanje dodatnega kredita $500 potrebna provizija $2.000.

Predpogoj za znižanje je pregled pogojev za sprejem in prihodkovnih smernic. Prejemniki kreditov AOTC morajo pridobiti diplomo ali kvalifikacijo in vsaj polovica jih je vpisanih v semester, trimester ali četrtletje, ki se začne v davčnem letu, npr. B. Davčne napovedi 2021 2021, samo za prva štiri leta univerzitetnega študija, št. več kot štiri leta za prijavo. Študenti prav tako ne smejo biti obsojeni zaradi kaznivega dejanja drog, da bi se kvalificirali. Študenti potrebujejo obrazec 1098-T, izjavo o šolnini, ki jo zagotovi fakulteta, da so upravičeni.

Če želite zaprositi za celotno posojilo, mora imeti posamezen vlagatelj MAGI $80.000 ali manj. Za tiste, ki so poročeni in skupaj vložijo vlogo, se omejitev poveča na $160.000. Kreditni limit MAGI poteče nad $90.000 za samske in nad $180.000 za skupne prijavitelje. Če je vaš MAGI med $80.000 in $90.000, ste še vedno upravičeni, vendar boste prejeli manj kredita.

Po podatkih IRS je za večino prosilcev za študentska posojila MAGI prilagojeni bruto dohodek ali AGI v davčni napovedi. Če pa dohodek zaslužite v tujini, boste morda morali narediti dodatne izračune. Za dostop do delovnega lista, uporabljenega za izračun MAGI za AOTC, glejte publikacijo IRS 970, Izobraževalne davčne ugodnosti.

Za razliko od davčnih olajšav, ki zmanjšajo vaš obdavčljivi dohodek, davčne olajšave zmanjšajo znesek davka, ki ga dolgujete. Večina dobropisov za dohodnino poteče, ko dosežete davčni račun $0 in ne prejmete vračila. AOTC ponuja vračila do $1000, zaradi česar je dragoceno sredstvo.

Zneski povračil temeljijo na pravilu 40%. Izračunajte svoje stanje tako, da stanje po tem, ko vaš davčni račun doseže $0, pomnožite s 40%. Če želite dobiti celotnih $1.000, morate zahtevati dobropis $2.500 in dolgovati $0 davka. Če imate po plačilu davkov še vedno $2.000 dobroimetja, lahko $2.000 pomnožite s 40%, da dobite povračilo $800. Če davčno napoved vložite samostojno, boste prejeli vračilo. Če se trdi, da ste pri davkih odvisni od svojih staršev, gre to davkoplačevalcem. Starši z več vzdrževanimi družinskimi člani na fakulteti lahko zaprosijo za en kredit za vsakega upravičenega študenta.

Kako zaprositi za oportunitetni davčni dobropis v ZDA

Če želite zaprositi za AOTC, se morate sklicevati na obrazec 1040 datoteke o davku na osnovni dohodek. Na strani 1 vnesite zahtevane podatke o članih vašega gospodinjstva, dohodku in odbitkih. Poiščite vrstico "To je vaš prilagojeni bruto dohodek." To vsoto potrebujete za izračun vašega MAGI.

V publikaciji 970 vnesite svoj AGI v delovni list z naslovom MAGI za ameriški davčni dobropis za priložnosti. Odbitki: dohodek iz zaposlitve v tujini, odbitki od tujih stanovanjskih nepremičnin in dohodek iz Portorika in Ameriške Samoe. To je vaš MAGI, ki bo zabeležen na obrazcu 8863, izobraževalne kreditne točke.

Tretji del obrazca 8863 izvleče informacije iz obrazca 1098-T, ki ga je poslala fakulteta, in postavlja vprašanja o upravičenosti, kot so: B. Število prijavljenih davčnih let in ali obstaja obsodba zaradi zlorabe snovi. Nato vnesete skupni znesek upravičenih stroškov, vključno s šolnino, stroški tečaja ter stroški učbenikov in potrebnega gradiva. Ta obrazec vas bo vodil pri izračunu vašega kreditnega limita. Nato te podatke prenesite v prvi del obrazca.

Prvi del vas bo vodil skozi določanje vaše upravičenosti glede na dohodek. Če ste upravičeni, bo pravilo 40% uporabljeno za določitev zneska povračljivega stanja. Povratne in nevračljive točke se na 1040 vnesejo ločeno, kar pomeni, da se za AOTC prijavite z dvema ločenima vnosoma. Vaš nepovratni znesek bo vključen v del II in dodan drugim dobroimetjem in plačilom na seznamu 3 obrazca, preden bo prenesen na 1040.

POGLEJ TUDI!

• Pregled črne kartice American Express Centurion
• Kreditna kartica X1 – preverite, kako se prijaviti.
• Kreditna kartica Destiny – Kako naročiti prek spleta.
• Pregled kartice Delta Skymiles® Reserve American Express – Oglejte si več.
• American Express se osredotoča na uporabniško izkušnjo z novim tekočim računom in prenovljeno aplikacijo

Končni rezultat

AOTC je odlična priložnost, da povrnete nekaj stroškov visokošolskega izobraževanja, ne glede na to, ali ste študent ali starš, ki podpira svojega otroka skozi fakulteto. Uporabite publikacijo 970, da ugotovite, ali ste upravičeni do kredita.